內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)回顧與改革內(nèi)控審計(jì)部?jī)?nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管(參考版)
2024-10-03 13:39本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)控審計(jì)部 三、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 一個(gè)文化 ? 通過(guò)上市推動(dòng)公司管理的變革，上市公司內(nèi)控公開(kāi)透明的信息披露要求 ? 加內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè) 管理制度 1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（集團(tuán)） 專業(yè)規(guī)范 2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（集團(tuán)，股份） 3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法（集團(tuán)） （經(jīng)過(guò)三個(gè)部門審核） 4 重大風(fēng)險(xiǎn)季度監(jiān)控實(shí)施細(xì)則（集團(tuán)） 已下發(fā) 5 內(nèi)部控制手冊(cè)（股份）（科爾尼） 6 自我評(píng)估手冊(cè)（股份）（科爾尼） 7 經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理體系總體架構(gòu)（集團(tuán)）（業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)施評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì) ） 內(nèi)控審計(jì)部 三、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 專項(xiàng)實(shí)務(wù) 8 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（包括禁止性規(guī)定、不相容 職務(wù)分離建議）（集團(tuán)、股份）（德勤） 指南 9 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)手冊(cè)（集團(tuán)、股份） ( 每年 修訂 ) 10 內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)手冊(cè)（集團(tuán)、股份）（ 每 年修訂） （利安達(dá) 07年至 11年） 11 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)技術(shù)指南（集團(tuán)） 12 內(nèi)部控制評(píng)分辦法（集團(tuán)） 13 煤炭板塊企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系（集團(tuán)）（每年修訂） 內(nèi)控審計(jì)部 四、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)理體系建設(shè)改革 一、風(fēng)險(xiǎn)源排查，事前管理管風(fēng)險(xiǎn)，事中管理管隱患，事后管理管事故 二、專項(xiàng)評(píng)價(jià)（日常評(píng)價(jià)） 三、明確責(zé)任（內(nèi)控建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，授權(quán)（人力資源部、企管部、法律事務(wù)部、內(nèi)控審計(jì)部，內(nèi)控建設(shè)比授權(quán)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大得多） 四、分類建設(shè)（基建單位，經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小，一體化板塊，金融，海外） 五、責(zé)任追究（風(fēng)險(xiǎn)源沒(méi)識(shí)別、識(shí)別沒(méi)控制、控制沒(méi)檢查） 內(nèi)控審計(jì)部 四、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)理體系建設(shè)改革 ? 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)： ? 法律 ? 解釋 ? 監(jiān)督 ? 國(guó)際交流 ? 監(jiān)管 ? 創(chuàng)業(yè)板擇機(jī) ? IPO 四、內(nèi)控體系建設(shè)改革 內(nèi)控審計(jì)部 四、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)理體系建設(shè)改革 內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理 體系建設(shè)的優(yōu)化 ，控制活動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)榭刂骗h(huán)境 組織責(zé)任 與授權(quán) 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估與 預(yù)警 制度流程控制 信息系統(tǒng) 控制 應(yīng)急機(jī)制 監(jiān)督與評(píng)價(jià) 績(jī)效考核 與問(wèn)責(zé) 內(nèi)控審計(jì)部 結(jié)束語(yǔ) ? 風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)變化的，要實(shí)時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) ? 要定
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