風險管理與內(nèi)控ppt課件(參考版)
2025-01-13 03:51本頁面
【正文】 （二）銀行風險財務法 1. 風險自留 2. 風險轉(zhuǎn)嫁 ? 貸款風險的轉(zhuǎn)嫁 ? 其他交易活動的風險轉(zhuǎn)嫁 26 四、商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核 （一）稽核的內(nèi)容 1. 資產(chǎn)負債稽核 2. 會計財務稽核 3. 金融服務稽核 4. 橫向聯(lián)系稽核 （二）稽核的原則與方法 原則： 回避原則；重要原則；經(jīng)濟原則；適合原則；適時原則；從簡原則；行動原則和直轄原則 方法：觀察法、審閱法、聽證法、復查法、核對法、盤點法和查詢法 ?？蓮膬煞矫婵紤]糾正措施，一是改進組織功能，即通過諸如重新委派、撤換、增設(shè)機構(gòu)等完成；二是改進業(yè)務功能，即通過改進操作程序，采用新的技術(shù)手段等實現(xiàn)。對實績與標準之間的偏差應認真分析其性質(zhì)及其原因。控制程序可由反饋環(huán)流的圖式表示 21 確認偏差 實際績效與預 定標準的比較 實際績效衡量 實際績效 分析原因 擬訂矯正方案 實行矯正措施 期望目標 控制程序反饋環(huán)流圖 ④ ③ ② ① ⑧ ⑦ ⑥ ⑤ 22 ? 設(shè)定控制標準應以顯示預期目標輪廓的標志點為準，并以此作為衡量實際績效是否符合目標的準則。它為評價各項業(yè)務實績的客觀性提供了很大的保障，有助于內(nèi)部控制程序中的績效評估。 ②明確商業(yè)銀行各項業(yè)務的操作程序。 20 （二）內(nèi)部控制的實施原則。商業(yè)銀行通過建立內(nèi)部控制機制來控制風險，防止和減少損失，保障其經(jīng)營活動能安全、順暢地進行。 1% 50% 99% A B C D E E G H I 16 最后 ， 根據(jù)反饋意見的匯總情況進行分析 ， 并作出利率波動的預測 。 ? 其次 ， 編制利率波動主觀概率意見征詢表 。22)1()1(iiiiYnYXnXbR剩余均方差 knYYS ii??? ? 239。 7 三、 商業(yè)銀行風
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