內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)回顧與改革內(nèi)控審計(jì)部?jī)?nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管-wenkub.com
2024-09-25 13:39 本頁(yè)面
【正文】 （三）各部門共有職責(zé)： ? 參與公司戰(zhàn)略、規(guī)劃的制定、審核、執(zhí)行、監(jiān)控、評(píng)估和調(diào)整； ? 參與公司年度預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、控制、分析，參與審核所屬單位本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的預(yù)算； ? 根據(jù)信息化規(guī)劃，負(fù)責(zé)組織推進(jìn)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化工作，參與跨業(yè)務(wù)領(lǐng)域信息化建設(shè)工作，參與審核所屬單位本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化項(xiàng)目； ? 參與公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定并落實(shí)消減措施、處理風(fēng)險(xiǎn)事件。 （一）內(nèi)控審計(jì)部： ? 內(nèi)控審計(jì)部是在公司董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)承擔(dān)公司內(nèi)部審計(jì)管理、內(nèi)部控制管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。 非上市企業(yè)在上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，推廣進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)。橫向到邊包括公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績(jī)效、企業(yè)文化、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)指揮、煤炭生產(chǎn)、電力生產(chǎn)、鐵路運(yùn)輸、港口生產(chǎn)、航運(yùn)生產(chǎn)、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運(yùn)營(yíng)、物資與采購(gòu)、市場(chǎng)與銷售、業(yè)務(wù)外包、綜合辦公、法律事務(wù)、財(cái)務(wù)管理、人力資源、產(chǎn)權(quán)管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運(yùn)作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護(hù)、內(nèi)部控制審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、工會(huì)工作、新聞宣傳、信訪管理共三十二項(xiàng)主要業(yè)務(wù)，與制度體系組織體系是一致的。著力培育與企業(yè)災(zāi)化融為一體、支持風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)文化。 【 指導(dǎo)原則 】 遵循國(guó)資委和相關(guān)部委、監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則要求 ,并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和管理需要 ,借鑒國(guó)內(nèi)外最佳實(shí)踐 ,將風(fēng)險(xiǎn)管理融入制度建設(shè)、流程優(yōu)化和生產(chǎn)經(jīng)菅全過(guò)程 ,持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力?！边@該法案的主要內(nèi)容之一就是明確公司管理階層責(zé)任（如對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估等）、尤其是對(duì)股東所承擔(dān)的受讬責(zé)任，同時(shí)，加大對(duì)公司管理階層及白領(lǐng)犯罪的刑事責(zé)任。 ? 六、體系泛指一定范圍內(nèi)或同類的事物按照一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的整體，是不同系統(tǒng)組成的系統(tǒng)。 風(fēng)險(xiǎn)通常以潛在事件和后果，或它們的組合來(lái)描述 。內(nèi)控審計(jì)部 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)回顧與改革 內(nèi)控審計(jì)部?jī)?nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理處 2020年 6月北京 內(nèi)控審計(jì)部 目錄 一、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在邏輯 二、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境 三、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 四、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的改革 內(nèi)控審計(jì)部 一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在邏輯 ? 一、內(nèi)控與傳統(tǒng)管理中的控制的 區(qū)別與聯(lián)系 ? 二、內(nèi)控是不是制度匯編？ 內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)通常以事件（包括環(huán)境的變化）后果和發(fā)生可能性的組合來(lái)表達(dá)。 內(nèi)控審計(jì)部 二、 內(nèi)部控制 與風(fēng)險(xiǎn)管理 的 外部環(huán)境 外部監(jiān)管規(guī)定 ? 1992年 COSO委員會(huì)提出了 《 內(nèi)部控制 —— 整合框架 》 ； ? 2020年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了 《 薩班斯法案 》 ； 2020年 12月美國(guó)最大的能源公司之一安然公司，突然申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)，此后上市公司和證券市場(chǎng)丑聞不斷，特別是2020年 6
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