某公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系說明-文庫(kù)吧資料
2025-01-11 13:45本頁(yè)面
【正文】 橡膠，期貨經(jīng)營(yíng)單位共計(jì) 5家。 集團(tuán)公司： ? 制定貿(mào)易流程模版，提出關(guān)鍵流程管理要求 ? 流程認(rèn)證，對(duì) 26家單位的流程進(jìn)行認(rèn)證 ? 集團(tuán)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位流程執(zhí)行情況進(jìn)行檢查 經(jīng)營(yíng)單位： ? 制定流程，組織實(shí)施業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化工作，形成持續(xù)改進(jìn)機(jī)制 ? 流程執(zhí)行自查 32 貿(mào)易流程模版 前臺(tái)（事業(yè)部） 后臺(tái)（財(cái)務(wù)） 到貨檢驗(yàn) 否 中臺(tái)（執(zhí)行 /物流 /風(fēng)險(xiǎn)部） 保險(xiǎn)、運(yùn)輸 預(yù)付款 /付款準(zhǔn)備 索賠、退貨程序 入庫(kù) 開證 詢價(jià) 市場(chǎng)分析 創(chuàng)建預(yù)算單 預(yù)算 審批 否 是 合同文本 /授信 /敞閉口審批 客戶 /供應(yīng)商評(píng)估 合同 審批 合同打印蓋章 貨款 審核 出庫(kù) 開發(fā)票 收款結(jié)匯 采購(gòu) /銷售合同 33 貿(mào)易板塊流程基本要求 ?中 /后臺(tái)人員參與資源占用預(yù)算指標(biāo)的預(yù)測(cè)與控制 ?對(duì)業(yè)務(wù)盈利、成本情況的預(yù)測(cè)和審核 預(yù)算 執(zhí)行 決算 ?三權(quán)從前臺(tái)分離到中臺(tái)集中管理 －合同審核蓋章打印權(quán) －授信審批權(quán) －貨權(quán)（出入庫(kù) /倉(cāng)庫(kù)） ?業(yè)務(wù)進(jìn)程管理 －明確操作主體，即責(zé)任主體（ WHO） －明確操作客體，即崗位任務(wù)（ WHAT） －明確操作標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)限（ HOWWHEN），既有利于保證操作 質(zhì)量和時(shí)效，又有利于檢查和評(píng)價(jià)。 ? 確定物流服務(wù)商管理原則：根據(jù)商品特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，對(duì)貨代、倉(cāng)庫(kù)實(shí)行分類、分口岸管理；相同類型的貨代、倉(cāng)庫(kù)，在區(qū)域內(nèi)實(shí)行數(shù)量上限管理。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購(gòu)，超預(yù)算須報(bào)集團(tuán)審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實(shí)監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機(jī)制； ? 建立商品行情監(jiān)控機(jī)制，掌握敞口存貨浮動(dòng)盈虧； ? 及時(shí)把握重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，對(duì)經(jīng)營(yíng)模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進(jìn)度、存在風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤評(píng)估，及時(shí)披露重大風(fēng)險(xiǎn)或傾向。每月匯集經(jīng)營(yíng)單位對(duì)重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)的報(bào)告，并對(duì)經(jīng)營(yíng)模式和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。 27 存貨與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 集團(tuán)公司 ： 監(jiān)控經(jīng)營(yíng)單位存貨風(fēng)險(xiǎn)，確保存貨數(shù)量、庫(kù)存周期處于預(yù)算和安全范圍內(nèi)。 授信預(yù)算控制原則 分級(jí)授權(quán)管理模式 24 經(jīng)營(yíng)公司 分級(jí)授權(quán)的授信審批模式 集團(tuán)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理部 中臺(tái) 前臺(tái) ?經(jīng)營(yíng)公司在自主授信審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信審批 ?業(yè)務(wù)前臺(tái)沒有授信審批權(quán) 后臺(tái) 風(fēng) 委 會(huì) 集團(tuán)風(fēng)委會(huì) 超出經(jīng)營(yíng)公司自主授信審批權(quán)限的，報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部審批 超出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部審批權(quán)限的，報(bào)集團(tuán)風(fēng)委會(huì)審議 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是集團(tuán)公司授信審批最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，確定集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和經(jīng)營(yíng)單位授信審批權(quán)限 集團(tuán)公司通過檢查評(píng)估經(jīng)營(yíng)單位授權(quán)使用情況，適時(shí)調(diào)整其自主審批權(quán)限25 前臺(tái)（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺(tái)（風(fēng)險(xiǎn)管理部） ?基本信息 ?財(cái)務(wù)報(bào)表 ?交易記錄 ?主觀評(píng)分 資信 評(píng)估 評(píng)級(jí)夠分 評(píng)級(jí)不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請(qǐng) 提交特殊授信 額度申請(qǐng) 保障措施 權(quán)限內(nèi)，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部 額度 審批 超出自主授信審批權(quán)限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 26 存貨與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 每年年初由集團(tuán)績(jī)效與分析評(píng)價(jià)委員會(huì)核定總存貨和敞口存貨預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)單位任一時(shí)點(diǎn)的總存貨和敞口存貨不能突破當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)。超出權(quán)限的報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。 日常兩大指標(biāo)（授信和存貨）監(jiān)控、年度流程檢查、期貨監(jiān)控、合規(guī)檢查，年底風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核，等等 99年管理改善工程以來，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 （三）可知、可控、可承受原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)，做到風(fēng)險(xiǎn)可知，通過分析、評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi)。 12 信用風(fēng)險(xiǎn) 線：流程管控 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 事前 事中 事后 面：多方位管控 風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)象 線：風(fēng)險(xiǎn)控制流程 面：風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)同機(jī)制 評(píng)價(jià) 審計(jì) 道德風(fēng)險(xiǎn) 投資風(fēng)險(xiǎn) 期貨風(fēng)險(xiǎn) “點(diǎn)線面”相結(jié)合的內(nèi)控體系 人力 紀(jì)檢 13 事前 事中 事后 預(yù)算制定 預(yù)算監(jiān)控 績(jī)效考核 特點(diǎn) 1：以預(yù)算管理為主線的全流程監(jiān)控（線） 實(shí)時(shí)跟蹤 績(jī)效評(píng)價(jià) 資源調(diào)整 質(zhì)詢對(duì)話 目標(biāo)制定 集團(tuán)預(yù)
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