某公司風(fēng)險管理與內(nèi)控體系說明(完整版)
【正文】 險 戰(zhàn)略風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 風(fēng)險管理主體 監(jiān)督 資 金 部 會 計 部 評 價 部 保 險 部 財務(wù)風(fēng)險 ?稅務(wù)風(fēng)險 ?利率匯率風(fēng)險 ?資金流動風(fēng)險 支持 副總裁 財 務(wù) 綜 合 黨 群 IT 部 經(jīng)營單位 中臺 其它類風(fēng)險管理部門或崗位 風(fēng)險管理委員會 風(fēng)險管理主體各司其職 18 風(fēng)險管理原則 （一） 全面風(fēng)險管理原則 集團公司和各經(jīng)營單位的風(fēng)險管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實施重點管理。 授信預(yù)算控制原則 分級授權(quán)管理模式 24 經(jīng)營公司 分級授權(quán)的授信審批模式 集團公司 風(fēng)險管理部 中臺 前臺 ?經(jīng)營公司在自主授信審批權(quán)限內(nèi)進行授信審批 ?業(yè)務(wù)前臺沒有授信審批權(quán) 后臺 風(fēng) 委 會 集團風(fēng)委會 超出經(jīng)營公司自主授信審批權(quán)限的，報集團風(fēng)險部審批 超出集團風(fēng)險部審批權(quán)限的，報集團風(fēng)委會審議 集團公司風(fēng)險管理委員會是集團公司授信審批最高權(quán)力機構(gòu)，確定集團公司風(fēng)險管理部和經(jīng)營單位授信審批權(quán)限 集團公司通過檢查評估經(jīng)營單位授權(quán)使用情況，適時調(diào)整其自主審批權(quán)限25 前臺（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺（風(fēng)險管理部） ?基本信息 ?財務(wù)報表 ?交易記錄 ?主觀評分 資信 評估 評級夠分 評級不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請 提交特殊授信 額度申請 保障措施 權(quán)限內(nèi)，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團風(fēng)險部 額度 審批 超出自主授信審批權(quán)限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 26 存貨與市場風(fēng)險管理 每年年初由集團績效與分析評價委員會核定總存貨和敞口存貨預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時點的總存貨和敞口存貨不能突破當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)。 ? 確定物流服務(wù)商管理原則：根據(jù)商品特點和業(yè)務(wù)需求，對貨代、倉庫實行分類、分口岸管理；相同類型的貨代、倉庫，在區(qū)域內(nèi)實行數(shù)量上限管理。 ? 中臺風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對期貨業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控和合規(guī)管理，建立信息共享平臺并做好逐日盯市和預(yù)警工作 35 風(fēng)險管控體系建設(shè)取得良好成效 ? 保障經(jīng)營業(yè)績的持續(xù)健康增長 ? 經(jīng)營質(zhì)量顯著提高 ? 公司聲譽增強，保障和促進了經(jīng)營 ? 有效提高風(fēng)險化解能力 040080012001600202398年 99年 00年 01年 02年 03年 04年 05年 06年01020304050收入 稅前利潤1999年以來，銷售收入年均增長 11％，稅前利潤年均增長 29% 1905年6月20日 2023年 2023年 2023年 2023年2% 2‰ 1‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ 當(dāng)年新增逾期占銷售收入比重維持在較低水平 單位：億元 98年 99年 00年 01年 02年 03年 04年 05年 06年 36 外部評價 鄧白氏認(rèn)為 ：某某公司目前的授信管理結(jié)果已經(jīng)達(dá)到國際先進水平。 44 經(jīng)營單位建立風(fēng)險管理委員會，委員會主任由總經(jīng)理擔(dān)任，委員由班子其他成員及中、后臺相關(guān)人員組成 授權(quán)受控 經(jīng)營單位風(fēng)險管理委員會明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理等各級業(yè)務(wù)決策人員的權(quán)力與責(zé)任，形成業(yè)務(wù)決策授權(quán)受控制度、內(nèi)部制衡機制 議事規(guī)則 明確議事規(guī)則和決策程序，在集團公司授權(quán)范圍內(nèi)，采取少數(shù)服從多數(shù)的集體決策機制，形成規(guī)范的決策記錄備查 對下屬企業(yè) 的管理 經(jīng)營單位明確對其下屬企業(yè)的風(fēng)險管理的要求和內(nèi)容 “優(yōu)化行動” — 風(fēng)委會建設(shè) 45 “優(yōu)化行動” — 中臺建設(shè) …… 倉儲 發(fā)貨 收付款 開拓市場 尋找客戶 買賣合同談判 制單 集團公司 石油中心 49人 國內(nèi)中心 237人 化肥中心 23人 境外公司 37人 某某國際 92人 某某遼寧 18人 某某寧波 17人 某某新貿(mào) 30人 某某美 7人 某某江蘇 35人 某某上海 21人 某某河北 18人 某某天津 27人 某某廣東 18人 某某青島 36人 倫敦油 2人 某某廣油 9人 浦東 11人 某某招標(biāo) 47人 新油 3人 天津 2人 中心 22人 法律風(fēng)險部 10人 物流部 13人 前臺 （業(yè)務(wù)） 中臺 （風(fēng)險管理 +業(yè)務(wù)執(zhí)行） 后臺 （財務(wù)） 中臺從前臺分離，負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作和合同簽約后的業(yè)
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