某公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系說明(編輯修改稿)
2025-01-25 13:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 99年管理改善工程以來，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 管理主體 ：集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部、各經(jīng)營單位 管理內(nèi)容 ：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、期貨風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)等 管理流程 ： 22 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理制度 業(yè)務(wù)中臺(tái)管理辦法 業(yè)務(wù)流程管理辦法 某某公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 存貨與市場風(fēng)險(xiǎn)管理 高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 存貨管理辦法 期貨管理辦法 貨代倉庫管理辦法 組織架構(gòu)要求 品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理 23 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)核定每個(gè)經(jīng)營單位的自主授信審批權(quán)限，各單位在權(quán)限內(nèi)按照信用管理制度和流程開展工作。超出權(quán)限的報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。 每年年初由集團(tuán)績效評(píng)價(jià)委員會(huì)核定授信預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時(shí)點(diǎn)占用的授信總額上限不能突破當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)。 授信預(yù)算控制原則 分級(jí)授權(quán)管理模式 24 經(jīng)營公司 分級(jí)授權(quán)的授信審批模式 集團(tuán)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理部 中臺(tái) 前臺(tái) ?經(jīng)營公司在自主授信審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信審批 ?業(yè)務(wù)前臺(tái)沒有授信審批權(quán) 后臺(tái) 風(fēng) 委 會(huì) 集團(tuán)風(fēng)委會(huì) 超出經(jīng)營公司自主授信審批權(quán)限的，報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部審批 超出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部審批權(quán)限的，報(bào)集團(tuán)風(fēng)委會(huì)審議 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是集團(tuán)公司授信審批最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，確定集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和經(jīng)營單位授信審批權(quán)限 集團(tuán)公司通過檢查評(píng)估經(jīng)營單位授權(quán)使用情況，適時(shí)調(diào)整其自主審批權(quán)限25 前臺(tái)（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺(tái)（風(fēng)險(xiǎn)管理部） ?基本信息 ?財(cái)務(wù)報(bào)表 ?交易記錄 ?主觀評(píng)分 資信 評(píng)估 評(píng)級(jí)夠分 評(píng)級(jí)不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請(qǐng) 提交特殊授信 額度申請(qǐng) 保障措施 權(quán)限內(nèi)，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部 額度 審批 超出自主授信審批權(quán)限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 26 存貨與市場風(fēng)險(xiǎn)管理 每年年初由集團(tuán)績效與分析評(píng)價(jià)委員會(huì)核定總存貨和敞口存貨預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時(shí)點(diǎn)的總存貨和敞口存貨不能突破當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)。 預(yù)算控制原則 存貨動(dòng)態(tài)監(jiān)控與止損機(jī)制 經(jīng)營單位中臺(tái)對(duì)存貨從合同存貨、采購在途存貨、在庫存貨以及銷售在途存貨等狀態(tài)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并跟蹤敞口存貨行情變化和浮動(dòng)盈虧，建立存貨止損機(jī)制。 27 存貨與市場風(fēng)險(xiǎn)管理 集團(tuán)公司 ： 監(jiān)控經(jīng)營單位存貨風(fēng)險(xiǎn)，確保存貨數(shù)量、庫存周期處于預(yù)算和安全范圍內(nèi)。 主要工作內(nèi)容 ： ? 重點(diǎn)商品存貨市場風(fēng)險(xiǎn)每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告； ? 重點(diǎn)商品每日行情跟蹤，及時(shí)預(yù)警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注毛利率變化情況，防范道德風(fēng)險(xiǎn)； ? 重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)跟蹤。每月匯集經(jīng)營單位對(duì)重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)的報(bào)告，并對(duì)經(jīng)營模式和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。 ? 監(jiān)控存貨預(yù)算執(zhí)行情況 28 存貨與市場風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)營單位 ： 中臺(tái)負(fù)責(zé)存貨監(jiān)控和市場風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購，超預(yù)算須報(bào)集團(tuán)審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實(shí)監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機(jī)制； ? 建立商品行情監(jiān)控機(jī)制，掌握敞口存貨浮動(dòng)盈虧； ? 及時(shí)把握重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，對(duì)經(jīng)營模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進(jìn)度、存在風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤評(píng)估，及時(shí)披露重大風(fēng)險(xiǎn)或傾向。 ? 分析存貨資源使用效率，通過配置導(dǎo)向推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 29 物流風(fēng)險(xiǎn)管理 施行倉庫、貨代集中管理模式： ? 集團(tuán)公司建立 《 倉儲(chǔ)、貨代企業(yè)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 》 ，經(jīng)評(píng)估合格后，在某某公司內(nèi)公布貨代、倉庫備選名單。 ? 確定物流服務(wù)商管理原則：根據(jù)商品特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，對(duì)貨代、倉庫實(shí)行分類、分口岸管理；相同類型的貨代、倉庫，在區(qū)域內(nèi)實(shí)行數(shù)量上限管理。 物流 服務(wù)商 選擇評(píng)估 存貨盤點(diǎn) 對(duì)帳管理 ? 經(jīng)營公司每月與倉庫對(duì)帳、每季度實(shí)地盤點(diǎn)存貨 ? 集團(tuán)公司對(duì)經(jīng)營單位的存貨盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查 存貨 出入庫 管理 ? 經(jīng)營公司中臺(tái)負(fù)責(zé)出入庫管理，并取得倉庫簽字蓋章的入、出庫回執(zhí)，準(zhǔn)確記錄物流動(dòng)態(tài)信息 ? 集團(tuán)公司對(duì)經(jīng)營單位的存貨出入庫管理情況進(jìn)行抽查 30 出入庫管理流程 事業(yè)部 財(cái)務(wù) 出庫申請(qǐng) 中臺(tái)（執(zhí)行 /物流 /風(fēng)險(xiǎn)部） 生成出庫通知單 通知倉庫放貨 倉庫 出庫通知單 倉庫放貨 出庫反饋
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