【正文】 】XX號(hào)）《XX股份有限公司項(xiàng)目投資評(píng)審管理暫行辦法》（編號(hào)：XX股份資【200X】XX號(hào)）《關(guān)于XX項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》《XX單位關(guān)于XX項(xiàng)目決議》《關(guān)于XX項(xiàng)目的請(qǐng)示》《關(guān)于XX項(xiàng)目的評(píng)審報(bào)告》《總裁辦公會(huì)議紀(jì)要》《董事會(huì)議案》《董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要》《關(guān)于XX單位XX項(xiàng)目的批復(fù)》表10 XX公司校園招聘管理流程（示例2）XX集團(tuán)公司一級(jí)流程名稱(chēng)二級(jí)流程名稱(chēng)三級(jí)流程名稱(chēng)流程編號(hào)人力資源管理人事管理校園招聘管理流程【示例2】校園招聘管理流程流程責(zé)任部門(mén)人力資源部流程責(zé)任崗位人力資源部部長(zhǎng)1．流程目標(biāo)本流程主要闡述XX集團(tuán)校園招聘管理的相關(guān)程序，旨在規(guī)范集團(tuán)畢業(yè)生招聘、錄用及管理相關(guān)流程，使其符合集團(tuán)現(xiàn)狀及人才儲(chǔ)備發(fā)展戰(zhàn)略，并確保招聘過(guò)程公開(kāi)、公正、公平。實(shí)際工作中，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、工程管理部、工業(yè)設(shè)備部等部門(mén)均有投資項(xiàng)目評(píng)審及評(píng)審組織權(quán)，有些項(xiàng)目從可研報(bào)告編制、評(píng)審到?jīng)Q策上會(huì)全部由一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，資本運(yùn)營(yíng)部沒(méi)有參與的情況也時(shí)有發(fā)生，一方面投資決策流程和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，投資管理制度的執(zhí)行難以落到實(shí)處；另一方面投資可研報(bào)告的編制、評(píng)審、決策職責(zé)未實(shí)現(xiàn)分離，容易導(dǎo)致投資項(xiàng)目決策有失公允，不利于投資項(xiàng)目的管控。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)： 按可能結(jié)果劃分： □機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) √純粹風(fēng)險(xiǎn)按五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)劃分： □戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) □財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) □市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) □法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性： □極低 √較低 □中等 □較高 □極高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度： □輕微 √較低 □中等 □重大 □災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： □安全風(fēng)險(xiǎn) √中等風(fēng)險(xiǎn) □重大風(fēng)險(xiǎn)造成影響描述：導(dǎo)致日后在需要參考相關(guān)資料時(shí)不可查，不利于公司內(nèi)部管理；在審計(jì)時(shí)無(wú)法提供審計(jì)證據(jù)，引起不必要的糾紛。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)： 按可能結(jié)果劃分： √機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) □純粹風(fēng)險(xiǎn)按五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)劃分： √戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) □財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) □市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) □法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性： □極低 □較低 √中等 □較高 □極高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度： □輕微 □較低 □中等 √重大 □災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： □安全風(fēng)險(xiǎn) □中等風(fēng)險(xiǎn) √重大風(fēng)險(xiǎn)造成影響描述：重大投資項(xiàng)目未經(jīng)過(guò)集體決策，可能導(dǎo)致決策失誤，導(dǎo)致重大投資失敗，帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)損失；決策過(guò)程中未形成完整的書(shū)面記錄，不利于公司文案管理，在進(jìn)行審計(jì)時(shí)無(wú)法提供審計(jì)證據(jù)，或在未來(lái)項(xiàng)目投資決策中無(wú)法提供參考依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)： 按可能結(jié)果劃分： √機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) □純粹風(fēng)險(xiǎn)按五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)劃分： √戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) □財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) □市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) □法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性： □極低 □較低 □中等 √較高 □極高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度： □輕微 □較低 □中等 √重大 □災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： □安全風(fēng)險(xiǎn) □中等風(fēng)險(xiǎn) √重大風(fēng)險(xiǎn)造成影響描述：可研報(bào)告是投資決策正確性性的關(guān)鍵，若投資決策出現(xiàn)失誤，可能直接導(dǎo)致投資失敗，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重的甚至?xí)斐晒酒飘a(chǎn)，給公司帶來(lái)不良的聲譽(yù)，影響未來(lái)的投資信心，對(duì)員工的工作熱情也造成較大打擊。流程結(jié)束。具體轉(zhuǎn)入“”?！維06】批復(fù)決議結(jié)果資本運(yùn)營(yíng)部投資管理處職員據(jù)董事會(huì)決議編制《關(guān)于XX單位XX項(xiàng)目的批復(fù)》文件，下發(fā)給投資單位或部門(mén)執(zhí)行?！維04】【C03】總裁辦公會(huì)審議總裁辦公會(huì)審議《關(guān)于XX項(xiàng)目的評(píng)審報(bào)告》，主要關(guān)注投資項(xiàng)目預(yù)期對(duì)公司現(xiàn)狀及發(fā)展戰(zhàn)略的影響，并分別做出如三種決議，形成《總裁辦公會(huì)議紀(jì)要》：，但需繼續(xù)跟蹤、補(bǔ)充調(diào)研，轉(zhuǎn)至步驟01；，終止執(zhí)行，轉(zhuǎn)至步驟08，流程結(jié)束；，并就下一步工作做出安排，如投標(biāo)文件編制（招標(biāo)項(xiàng)目）、合同起草等，并制作《董事會(huì)議案》上報(bào)董事會(huì)?！蛾P(guān)于XX項(xiàng)目的評(píng)審報(bào)告》包含評(píng)審的內(nèi)容、評(píng)審結(jié)論及相關(guān)建議。【S02】【C01】組織投資項(xiàng)目評(píng)審評(píng)審資本運(yùn)營(yíng)部投資管理處處長(zhǎng)在開(kāi)展審慎調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過(guò)單獨(dú)評(píng)估、組織股份公司相關(guān)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估或提交項(xiàng)目專(zhuān)家委員會(huì)評(píng)估以及委托外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估等多種方式評(píng)審《關(guān)于XX項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，評(píng)審主要從經(jīng)濟(jì)可行性、技術(shù)可行性和資源保障、財(cái)務(wù)和資金、商務(wù)模式及合同條款、風(fēng)險(xiǎn)控制等至少八個(gè)方面開(kāi)展，并出具《關(guān)于XX項(xiàng)目的評(píng)審報(bào)告》，經(jīng)分管副部長(zhǎng)同意后提交給資本運(yùn)營(yíng)部部長(zhǎng)審核。4. 流程圖5. 流程描述【S01】上報(bào)可研報(bào)告等項(xiàng)目資料需提請(qǐng)股份公司評(píng)審的項(xiàng)目投資包括：；：境內(nèi)投資（包括固定資產(chǎn)投資、設(shè)備購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)股權(quán)、合資、委托理財(cái)、BT、BOT等合同），合同額或交易涉及的資產(chǎn)總額達(dá)到人民幣5億元以上或合同履行或交易預(yù)計(jì)產(chǎn)生的利潤(rùn)達(dá)到人民幣1億元以上；海外業(yè)務(wù)涉及金額達(dá)到3000萬(wàn)美元以上。3. 流程相關(guān)制度【制度名稱(chēng)】《XX股份有限公司投資管理暫行辦法》（編號(hào)：XX股份資【200X】XX號(hào)）【制度簡(jiǎn)述】對(duì)項(xiàng)目評(píng)審范圍、原則、條件、評(píng)審內(nèi)容、報(bào)送材料、評(píng)審組織等進(jìn)行了規(guī)范，在一定程度上為投資決策管理提供了指引。）8. 檢查資料:《XX公司XX管理辦法》《XX文件》《XX會(huì)議紀(jì)要》……表9 XX公司投資決策管理流程（示例1）XX集團(tuán)公司一級(jí)流程名稱(chēng)二級(jí)流程名稱(chēng)三級(jí)流程名稱(chēng)流程編號(hào)投資管理項(xiàng)目投資投資決策管理流程【示例1】投資決策管理流程流程責(zé)任部門(mén)資本運(yùn)營(yíng)部流程責(zé)任崗位資本運(yùn)營(yíng)部部長(zhǎng)1. 流程目標(biāo)為適應(yīng)股份公司發(fā)展需要，加強(qiáng)投資管理工作，規(guī)范股份公司投資活動(dòng)，提高投資項(xiàng)目決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)。若本流程在匹配性、依賴(lài)性、震蕩性、控制性、一致性、競(jìng)爭(zhēng)性六要素方面存在缺陷，則本流程自身存在缺陷，可能需要進(jìn)行流程優(yōu)化或流程重組。）控制類(lèi)型：□事前控制 □事中控制 □事后控制控制等級(jí)： □一般控制點(diǎn) □關(guān)鍵控制點(diǎn)【PR02】(對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行描述)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)： 按可能結(jié)果劃分： □機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) □純粹風(fēng)險(xiǎn)按五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)劃分：□戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) □財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) □市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) □運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) □法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性： □極低 □較低 □中等 □較高 □極高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度： □輕微 □較低 □中等 □重大 □災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： □安全風(fēng)險(xiǎn) □中等風(fēng)險(xiǎn) □重大風(fēng)險(xiǎn)造成影響描述：（對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)造成的影響進(jìn)行描述，列示出可能造成的各種不利影響）對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)：【C03】【S05】：【C04】【S06】：（注意，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可能對(duì)應(yīng)一個(gè)控制點(diǎn)，也可能對(duì)應(yīng)多個(gè)控制點(diǎn)。）6. 流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)應(yīng)控制點(diǎn)：【PR01】(對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行描述)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)： 按可能結(jié)果劃分： □機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) □純粹風(fēng)險(xiǎn)按五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)劃分： □戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) □財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) □市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) □運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) □法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性： □極低 □較低 □中等 □較高 □極高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度： □輕微 □較低 □中等 □重大 □災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)： □安全風(fēng)險(xiǎn) □中等風(fēng)險(xiǎn) □重大風(fēng)險(xiǎn)造成影響描述：（對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)造成的影響進(jìn)行描述，列示出可能造成的各種不利影響。（該制度中有關(guān)本流程的相關(guān)規(guī)定簡(jiǎn)述）4. 流程圖（將用visio軟件繪制的流程圖貼在此處。3. 流程相關(guān)制度【制度名稱(chēng)】《XX公司XX管理辦法》（編號(hào)：XX〔20XX〕XX號(hào)）（本流程對(duì)應(yīng)制度名稱(chēng)及編號(hào)）【制度簡(jiǎn)述】對(duì)XX、XX及XX進(jìn)行了規(guī)范和說(shuō)明。表8 流程文檔模板X(qián)X公司一級(jí)流程名稱(chēng)二級(jí)流程名稱(chēng)三級(jí)流程名稱(chēng)流程編號(hào)XX流程流程責(zé)任部門(mén)流程責(zé)任崗位1. 流程控制目標(biāo)本流程闡述了 相關(guān)程序（或步驟），旨在確保 。流程文檔模板如表8所示。本編號(hào)規(guī)則中，P同時(shí)表示本缺陷為業(yè)務(wù)流程層面缺陷。）在此描述本流程中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。若本流程在匹配性、依賴(lài)性、震蕩性、控制性、一致性、競(jìng)爭(zhēng)性六要素方面存在缺陷，則本流程自身存在缺陷，可能需要進(jìn)行流程優(yōu)化或流程重組。對(duì)該控制點(diǎn)的流程步驟進(jìn)行描述，注意要突出對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)控制措施的描述。（5）對(duì)應(yīng)控制點(diǎn)。圖4 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分示意圖 表5 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（示例）評(píng)分12345標(biāo)準(zhǔn)極低低中等高極高定性標(biāo)準(zhǔn)一般情況下不會(huì)發(fā)生極少情況下才發(fā)生某些情況下發(fā)生較多情況下發(fā)生經(jīng)常發(fā)生定量標(biāo)準(zhǔn) （舉例）今后10年內(nèi)發(fā)生的可能性少于1次今后510年可能發(fā)生1次今后25年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次表6 風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（示例）評(píng)分12345標(biāo)準(zhǔn)極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的舉例財(cái)務(wù)損失輕微較低中等重大極大企業(yè)日常運(yùn)行影響不受影響輕度影響（造成輕微人身傷害情況立刻收到控制）中度影響（造成一定人身傷害，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制）嚴(yán)重影響（企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失控但無(wú)致命影響）重大影響（重大業(yè)務(wù)失誤，造成重大人身傷亡，情況失控，給企業(yè)造成致命影響）（4）造成影響描述。若評(píng)定結(jié)果落在黃色區(qū)域，則為中等風(fēng)險(xiǎn)。讓流程中相關(guān)部門(mén)人員對(duì)以上兩個(gè)維度進(jìn)行打“√”評(píng)分并取平均值，然后根據(jù)圖4判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成影響，要根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，結(jié)合集團(tuán)所在行業(yè)及自身經(jīng)營(yíng)情況來(lái)判定，可參照“表6風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)”。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分為極低、較低、中等、較高、極高五個(gè)等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度分為輕微、較低、中等、重大、災(zāi)難性五個(gè)等級(jí)?？蓞⒁?jiàn)下述表10及表10的流程文檔示例。這里要注意的是：一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)它可能是單一的某一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，也可能是兩類(lèi)以上風(fēng)險(xiǎn)。按照五大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)可劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。流程控制缺陷往往不是流程本身，而是員工們的執(zhí)行不到位或執(zhí)行不力。在繪制流程圖和編制流程文檔的過(guò)程中，應(yīng)先