【正文】 S01】上報可研報告等項目資料需提請股份公司評審的項目投資包括：；：境內(nèi)投資（包括固定資產(chǎn)投資、設(shè)備購置、轉(zhuǎn)讓或收購股權(quán)、合資、委托理財、BT、BOT等合同），合同額或交易涉及的資產(chǎn)總額達到人民幣5億元以上或合同履行或交易預(yù)計產(chǎn)生的利潤達到人民幣1億元以上；海外業(yè)務(wù)涉及金額達到3000萬美元以上。）8. 檢查資料:《XX公司XX管理辦法》《XX文件》《XX會議紀(jì)要》……表9 XX公司投資決策管理流程（示例1）XX集團公司一級流程名稱二級流程名稱三級流程名稱流程編號投資管理項目投資投資決策管理流程【示例1】投資決策管理流程流程責(zé)任部門資本運營部流程責(zé)任崗位資本運營部部長1. 流程目標(biāo)為適應(yīng)股份公司發(fā)展需要，加強投資管理工作，規(guī)范股份公司投資活動，提高投資項目決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險。）控制類型：□事前控制 □事中控制 □事后控制控制等級： □一般控制點 □關(guān)鍵控制點【PR02】(對流程中的風(fēng)險點進行描述)風(fēng)險分類： 按可能結(jié)果劃分： □機會風(fēng)險 □純粹風(fēng)險按五大類風(fēng)險劃分：□戰(zhàn)略風(fēng)險 □財務(wù)風(fēng)險 □市場風(fēng)險 □運營風(fēng)險 □法律風(fēng)險風(fēng)險發(fā)生可能性： □極低 □較低 □中等 □較高 □極高風(fēng)險發(fā)生影響程度： □輕微 □較低 □中等 □重大 □災(zāi)難性風(fēng)險等級： □安全風(fēng)險 □中等風(fēng)險 □重大風(fēng)險造成影響描述：（對該風(fēng)險造成的影響進行描述，列示出可能造成的各種不利影響）對應(yīng)風(fēng)險控制點：【C03】【S05】：【C04】【S06】：（注意，一個風(fēng)險點可能對應(yīng)一個控制點，也可能對應(yīng)多個控制點。（該制度中有關(guān)本流程的相關(guān)規(guī)定簡述）4. 流程圖（將用visio軟件繪制的流程圖貼在此處。表8 流程文檔模板XX公司一級流程名稱二級流程名稱三級流程名稱流程編號XX流程流程責(zé)任部門流程責(zé)任崗位1. 流程控制目標(biāo)本流程闡述了 相關(guān)程序（或步驟），旨在確保 。本編號規(guī)則中，P同時表示本缺陷為業(yè)務(wù)流程層面缺陷。若本流程在匹配性、依賴性、震蕩性、控制性、一致性、競爭性六要素方面存在缺陷，則本流程自身存在缺陷，可能需要進行流程優(yōu)化或流程重組。（5）對應(yīng)控制點。若評定結(jié)果落在黃色區(qū)域，則為中等風(fēng)險。關(guān)于風(fēng)險發(fā)生造成影響，要根據(jù)該風(fēng)險內(nèi)容，結(jié)合集團所在行業(yè)及自身經(jīng)營情況來判定，可參照“表6風(fēng)險影響程度評分標(biāo)準(zhǔn)”?？蓞⒁娤率霰?0及表10的流程文檔示例。按照五大類風(fēng)險可劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險。在繪制流程圖和編制流程文檔的過程中，應(yīng)先識別風(fēng)險點，后識別控制點，這是為了能夠不遺漏的識別出流程中的控制缺陷。P是“Process”（流程）的簡寫，R是risk（風(fēng)險）的簡寫，PR01表示本流程中的第一個風(fēng)險點，PR02表示本流程中的第二個風(fēng)險點，以此類推。例如，某個流程中存在幾個審核、審批步驟，去掉某一個或某幾個審核、審批步驟，該流程都能繼續(xù)進行下去，但會存在風(fēng)險隱患，因此，這類審核、審批步驟就是控制點。按實際客戶要求可以繪制成橫式或豎式流程圖，但流程圖的結(jié)構(gòu)不變。）4．流程適用范圍指本流程適用的集團、公司、部門或管理條線等。流程文檔包含以下內(nèi)容：1．流程名稱即該流程的全稱。在流程圖中，用三角形放在流程步驟的右上方并標(biāo)上數(shù)字，表示該步驟是控制點?？刂泣c提示表示該步驟為控制點，框中數(shù)字為控制點編號。子流程表示流程與流程之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；流程中出現(xiàn)子流程，理解為流程的輸入或輸出。連線流程節(jié)點間的連接。準(zhǔn)備流程開始的準(zhǔn)備工作。（參見下述示例）流程圖下方：按流程順序排列出該流程中產(chǎn)生的各種輸入或輸出文檔，即審計證據(jù)。本書所指內(nèi)部控制體系中的流程圖，主要依靠visio繪制。2) 明確每個具體步驟的操作內(nèi)容。表1 業(yè)務(wù)流程與制度框架模板流程編號一級流程二級流程三級流程流程類型流程主責(zé)部門相關(guān)制度或文件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表2 業(yè)務(wù)流程及制度基礎(chǔ)框架示例流程編號一級流程二級流程三級流程流程類型流程主責(zé)部門相關(guān)制度或文件STM戰(zhàn)略管理STM.01公司戰(zhàn)略管理STM.公司總發(fā)展戰(zhàn)略制定流程已建立戰(zhàn)略規(guī)劃部《XX公司戰(zhàn)略管理辦法》STM.公司職能（業(yè)務(wù)）子戰(zhàn)略制定流程已建立戰(zhàn)略規(guī)劃部《XX公司戰(zhàn)略管理辦法》STM.子公司戰(zhàn)略制定流程已建立戰(zhàn)略規(guī)劃部《XX公司戰(zhàn)略管理辦法》STM.公司發(fā)展戰(zhàn)略的實施與評價流程已建立戰(zhàn)略規(guī)劃部《XX公司戰(zhàn)略管理辦法》FIM財務(wù)管理FIM.01資金管理現(xiàn)金收款及盤點管理流程已建立財務(wù)部《XX公司貨幣資金管理暫行辦法》FIM.固定資產(chǎn)付款管理流程已建立財務(wù)部《XX公司經(jīng)費管理辦法》FIM.非經(jīng)費類付款管理流程已建立資本運營部無FIM.現(xiàn)金借款管理流程已建立財務(wù)部無FIM.經(jīng)費管理流程已建立財務(wù)部《XX公司經(jīng)費管理辦法》FIM.年度資金計劃編制流程待建立資本運營部《XX公司貨幣資金管理暫行辦法》FIM.資金使用效果分析和評價流程待建立資本運營部《XX公司貨幣資金管理暫行辦法》FIM.銀行賬戶管理流程已建立資本運營部《XX公司貨幣資金管理暫行辦法》FIM.02資產(chǎn)管理FIM.固定資產(chǎn)折舊及盤點流程已建立財務(wù)部《XX公司固定資產(chǎn)管理辦法》FIM.03產(chǎn)權(quán)管理FIM.產(chǎn)權(quán)登記管理流程已建立財務(wù)部無FIM.產(chǎn)權(quán)交易管理流程已建立財務(wù)部無FIM.資產(chǎn)評估流程已建立財務(wù)部無FIM.04財務(wù)分析FIM.財務(wù)報表分析流程已建立財務(wù)部《XX公司財務(wù)結(jié)賬和報告制度》FIM.重點項目財務(wù)監(jiān)管流程已建立財務(wù)部《XX公司財務(wù)結(jié)賬和報告制度》FIM.財務(wù)預(yù)警管理流程待建立財務(wù)部無……附：流程編碼對照表序號一級流程英文全稱縮寫1公司治理Corporate GovernanceCOG2管理結(jié)構(gòu)Management StructureMAS3戰(zhàn)略管理Strategic ManagementSTM4生產(chǎn)經(jīng)營計劃Production and Business ProgramsPBP5運營監(jiān)控Business ControlBUC6公司報告Corporate ReportCOR7法律事務(wù)Legal AffairsLEA8安全質(zhì)量環(huán)保Safety ，Quality and Environmental protectionSQE9人力資源管理Human Resources ManagementHRM10財務(wù)管理Financial ManagementFIM11資本運營Capital ManagementCAM12國內(nèi)業(yè)務(wù)管理Domestic Business ManagementDBM13國際業(yè)務(wù)管理Foreign Business ManagementFBM14采購管理Purchasing ManagementPUM15合同管理Contract ManagementCOM16綜合管理Integrated ManagementITM17信息管理Information ManagementIFM流程編號說明：一級流程用3位英文縮寫標(biāo)識，二級流程用英文縮寫和2位順序碼標(biāo)識，三級流程在二級流程編號的基礎(chǔ)上用.X表示,X表示三級流程的順位。7．相關(guān)制度對標(biāo)。5．確定流程類型。4．為已梳理出的流程進行編號。訪談的內(nèi)容為該職員負責(zé)的具體工作內(nèi)容、主要職責(zé)及可參照的企業(yè)現(xiàn)有制度。業(yè)務(wù)流程梳理的具體方法為：1．部門負責(zé)人訪談。一級流程：一般以管理職能劃分，例如人力資源管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、法律事務(wù)管理、綜合管理及公司治理等。 而這里所說流程梳理的概念，更適用于作為一個階段性活動。3．流程梳理的概念很多讀者熟知但是會混淆的三個概念：BPI流程優(yōu)化、BPR流程重組和流程梳理。層次性：組成流程的活動本身也可以是一個流程。流程，顧名思義，有一個“流轉(zhuǎn)”的意思隱含在里面。這個目的可以是一次滿意的客戶服務(wù)，也可以使是一次及時的產(chǎn)品送達，等等。稱其為“流程的6要素”。全面風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)——內(nèi)控體系建設(shè)操作手冊中國最強集團戰(zhàn)略咨詢服務(wù) 中國最強集團管控咨詢服務(wù) 中國最強人力資源管控咨詢服務(wù) 中國最強集團風(fēng)險與內(nèi)控咨詢服務(wù)目 錄一 業(yè)務(wù)流程及制度框架梳理 21 概述 22 業(yè)務(wù)流程及制度框架梳理方法 3二 visio流程圖繪制 31．流程圖的概念 32．流程圖的作用 33．visio簡介 34．用visio