全面風險評估與內控報告-閱讀頁
2024-08-22 09:39本頁面
【正文】 控的風險， 以及在管理資源分配上應該優(yōu)先考慮的風險， 為后續(xù)風險管理策略的制定提供依據，*幫助各相關人員快捷方便地把握當前風險狀況： 通過查閱和使用風險備忘錄， 各單位可以快捷地認清所要關注的風險的基本屬性和信息， 及時發(fā)現(xiàn)和把握本單位的風險狀況，在統(tǒng)一的認識和理解基礎上，確定風險管理的對象和重點內容；*為風險預警奠定基礎： 風險管理職責矩陣落實了不同風險事件的主導及輔助管理責任， 為以風險事件為基礎設計關鍵風險指標提供了內容和責任主體， 同時為設計后續(xù)風險管理工作的 預警報告機制的奠定了基礎； * 提供風險管理的技術手段和工具： 運用風險評估電子問卷， 使大規(guī)模的風險識別和量化分析成為可能，為以后開展風險評估提供了必要的技術手段， 同時， 該問卷還為風險識別和分析提供了開放途徑， 便于風險評估結果的即時更新；2. 風險管理建議根據企業(yè)全面風險管理體系建設的主要內容， 風險評估是整體安排的第一項工作， 是全面風險管理其他工作內容的基礎。第四部分 附件風險發(fā)生后的影響程度評估標準：評分12345標準極低低中等高極高舉例戰(zhàn)略影響對企業(yè)的戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產生輕微的影響 在保留客戶上產生有限的影響 損失了高端客戶或聯(lián)盟、客戶的忠誠度以及銷售的機會 在一定區(qū)域內損失了一塊重大的客戶基礎 在很大范圍內損失了一塊重大的客戶基礎運營影響對企業(yè)的運營產生輕微的影響 成本有限的增加對收入和利潤產生的影響相對最小 營運損失導致市值暫時但可恢復的減少 系統(tǒng)不能運作以致相當程度上業(yè)務中斷（半日內） 承受過多的成本對當前的所得和盈利率產生影響 重大營運損失導致市值的重大減少 系統(tǒng)不能運作以致業(yè)務嚴重或長期中斷（超過一日）公司持續(xù)發(fā)展能力方面的影響在公司當?shù)卦斐梢欢ㄓ绊?，（如品牌、形象、競爭力、市場份額、合規(guī)等方面），但這種影響可以由公司自行在短期內消除在公司當?shù)卦斐梢欢ㄓ绊懀@種影響需要一定時間內消除，但需要付出一定代價在所在區(qū)域（省份/地區(qū)）造成一定影響，但這種影響可以由公司在較長時間內消除，但需要付出較大代價在全國范圍內造成一定影響，但這種影響需要公司通過長時間的努力消除，且付出巨額代價在全國/全球范圍內造成極為嚴重的影響，影響無法消除；或者造成公司業(yè)務中斷/或破產 評估業(yè)務單位所處的地位業(yè)務單位的收 最強競爭對手收入相對市場份額= 通過市場成長性評估其市場吸引力市場銷量–前期市場銷量前期市場銷量市場增長率=x100風險是未來的不確定性對企業(yè)經營 目標實現(xiàn)的影響， 這種影響在具體的企業(yè)有不同的表現(xiàn)形式， 我們稱之為風險事件。在開展風險識別過程中， 需要各部門的積極配合和參與， 識別與本部門相關的風險事件。 風險識別框架分為企業(yè)的內外部環(huán)境方面， 每個方面包含一些子環(huán)境/活動， 每個子環(huán)境/活動又有一些風險關注點。2. 2風險識別技術風險事件識別有一些常有的技術， 包括但不限于以下幾種：167。 研討會167。 目標識別法一般而言， 在風險識別過程中， 我們最常用的是目標識別法和流程識別法。目標識別法風險是影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的不確定性， 是針對目標的不確定性。3. 風險各相關分值計算方法3. 1定義各變量表示方法（1）維度是指風險的屬性。（2） Rk表示第 k種風險；風險由風險事件組成，設 Rk含有從1到 s個風險事件。（3） Ei表示屬于第 k種風險Rk的第 i個風險事件； i=1, 2……sEI i表示第 i個風險事件的影響程度， EPi表示第 i個風險事件的發(fā)生可能性， EMi表示第 i個風險事件的管理改進迫切性。 在加權平均時，需要考慮不同人員分值的權重。得到所有風險事件各維度的分值后， 就可以據此計算出該風險各維度得分。5計算風險的綜合得分風險的綜合得分是風險的重要性得分和管理改進迫切性得分的綜合結果，是作為風險事件或風險排序的關鍵指標。 各種風險在這個風險分析空間上根據各自屬性確定了其所處的位置， 并根據其所處的不同空間范圍確定其所屬的風險級別。根據描述風險屬性的變量數(shù)目和展示方式不同， 風險圖譜可以分為三維風險圖譜和二維風險圖譜兩種形式。 首先我們定義了風險的影響程度、 發(fā)生可能性、 管理改進迫切性等三個風險屬性特征變量作為風險圖譜分析的三個維度。 計算出風險影響程度、 發(fā)生可能性、 管理改進迫切性及重要程度等各種風險的特征屬性的分值后，將各屬性的分值分為高（）、中（）、低（）三個等級。這樣按照風險屬性的分值， 確定各風險在風險區(qū)域的位置， 從而確定各風險所屬的風險級別。高很高4. 5～5中 高高高高高高高較高4 4. 5中 中中高高高高高3. 5～4中 中中中高高高高中中3～3. 5中 中中中中中高高2. 5～3低 中中中中中中高低較低2～2. 5低 低低中中中中高1. 5～2低 低低低中中中中很低1～1. 5低 低低低低中中中重要程度1～1 . 51. 5～22～2. 52. 5～33～3. 53. 5～44～4. 54. 5～5 較低中較高很高很低管理改進迫切性低中高 風險等級矩陣
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