內控宣導經費執(zhí)行管控與財務法律之責任-在線瀏覽
2024-12-02 13:39本頁面
【正文】 期目標 。 國立校務基金管監(jiān)辦法第 6條：各校應訂定內部 控制相關規(guī)章 ， 據(jù)以建立及維持有效之內部控制制度 ，並由校長督促內部各單位執(zhí)行 。 （ 如系所 教授出席經費核銷訓練 達一定比率以上者 ，可增加系所結餘款分配比率 等 ） ， 以避免未諳規(guī)定而有所誤解或誤蹈法網(wǎng)之情事發(fā)生 。 8 必要事項 (三 ) 三 、 教育部針對研究計畫經費管理機制之改善建議 ? 重新檢視授權機制，研訂合理之分層負責 (執(zhí)行中 ) ◎本校目前「請購」、「核銷」授權情形 (經費來源及使用已奉核可後 )： 9 必要事項 (三 ) 非限制性招標 10萬元以下，由一級單位主管決行 逾 10萬未達 100萬元，由總務長決行 100萬 ~500萬元，由副校長決行 500萬元以上，由副校長決行 限制性招標 採購金額逾 10萬未達 50萬元由總務長決行 採購金額逾 50萬未達 100萬元由主任秘書決行 國外採購案 『 暫借款申請單 』 逾 10萬未達 100萬元，由總務長決行 三 、 教育部針對研究計畫經費管理機制之改善建議 ? 設置專任型行政研究助理或行政辦公室，協(xié)助教授辦理經費核銷 (待研議 ) 以 院 或 系所 為單位 ， 由各計畫所編列之行政辦公 費 共同分攤聘請專職行政助理辦理經費核銷作業(yè) 。 10 非強制事項 (一 ) 三 、 教育部針對研究計畫經費管理機制之改善建議 ? 訂定計畫結餘款之合理分配比率 (待研議 ) ?建議可適度 降低學校及院系所之分配比率 （ 即 增加計畫主持人可再運用額度 ） ， 以減少教授為避免經費分 配予學校 ， 而以其他方式辦理之情形 。 以 集中採購 方式，落實消耗品領用管理機制。 12 非強制事項 (三 ) 三 、 教育部針對研究計畫經費管理機制之改善建議 ? 研議類似採購卡機制 (待研議 ) ?建議與銀行簽訂契約並 建立與學校經常往來之廠商為特約商店 ， 學校與特約商店之交易 ， 不需逐筆檢據(jù)核銷 ， 以簡化行政作業(yè)流程 。 ? 辦理招生事務工作所支給之 工作酬勞 ， 與支給要點規(guī)定不符 。 ? 發(fā)給獎勵金 、 至他校兼課交通費 、 工作費等 ，無適法依據(jù) 。 14 ? 取具不實單據(jù) 、 浮報人事費 、 謊報出差費 。 ? 邀請國外專家學者已支給生活費 ， 又另支給演講費等其他報酬 。 ? 與廠商簽訂委託經營合約 ， 依合約應由廠商負責之費用 ， 卻由學校負擔 。 ? 分批辦理採購 ， 規(guī)避請購程序 或逾十萬元依採 購法應辦理招標之程序 ， 並且 無法以量制價 ， 形成部分經費之浪費 。 ? 開口合約之執(zhí)行 ， 未隨時注意核銷金額是否已 超過契約金額 。 ? 財產或物品之財產帳 、 會計帳 、 盤
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