【正文】 目標(biāo)值之間的差異，起到向管理層及時(shí)預(yù)警、有效監(jiān)控的作用 財(cái)務(wù)季報(bào)表 平衡分?jǐn)?shù)卡月報(bào)表 財(cái)務(wù)月報(bào)表 收入周報(bào)表 平衡分?jǐn)?shù)卡季報(bào)表 財(cái)務(wù)年報(bào)表 平衡分?jǐn)?shù)卡年報(bào)表 月度 季度 年度 考核頻率 每周 14 績(jī)效管理報(bào)表體系－平衡分?jǐn)?shù)卡月報(bào)表 制表部門：制表人：日期：第 期 單位：評(píng)估對(duì)象 評(píng)估目標(biāo) 評(píng)估指標(biāo) 權(quán)重系數(shù) 計(jì)劃目標(biāo)值 實(shí)際發(fā)生值 數(shù)據(jù)來源非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入增長率利潤完成率利潤收入率凈資產(chǎn)收益率關(guān)鍵客戶實(shí)現(xiàn)的收入比重股票承銷業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率股票、基金交易量的市場(chǎng)占有率人員發(fā)展 員工流動(dòng)率平衡分?jǐn)?shù)卡月報(bào)表公司財(cái)務(wù)表現(xiàn)客戶市場(chǎng)15 2021年度財(cái)富全球 1000強(qiáng)中， 40％ 的公司都采用了平衡分?jǐn)?shù)卡的方法來控制企業(yè)的績(jī)效 資料來源： Gartner Group Inc. 平衡分?jǐn)?shù)卡的概念 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡是一種合理有效的績(jī)效測(cè)評(píng)工具 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡包含了財(cái)務(wù)測(cè)評(píng)指標(biāo)，能夠用來揭示已采取的行動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司同時(shí)面臨著準(zhǔn)備上市的壓力，公司現(xiàn)有的人力資源體系不能適應(yīng)越來越復(fù)雜的要求。其中包括以提高績(jī)效為導(dǎo)向的績(jī)效管理體系和一套在內(nèi)部公平，外部有競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬體系，以吸引和保留人才。 ?對(duì)不同部門之間的協(xié)作度，如投資銀行部和研究部之間的工作協(xié)作分工，缺乏統(tǒng)一的衡量辦法。 ?增強(qiáng)了部門對(duì)考核目的和標(biāo)準(zhǔn)的理解，減少暗自攀比的現(xiàn)象。 ?建立一套系統(tǒng)的績(jī)效管理體系，包括公司各部門的平衡分?jǐn)?shù)卡、績(jī)效考核的具體方法和流程、各部門的職責(zé)等。 ?在綜合的考核指標(biāo)體系中納入考核部門協(xié)作的指標(biāo) —— “ 協(xié)作完成收入額 ” ，由公司高級(jí)管理層根據(jù)具體情況來決定該指標(biāo)的權(quán)重、實(shí)際得分等。 ?避免了業(yè)務(wù)部門單純追求利潤的短期行為，從多方面綜合對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行考核。 ?多種考核指標(biāo)相結(jié)合，減少了對(duì)不同業(yè)務(wù)部門之間考核不合理的現(xiàn)象。不僅考核業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)表現(xiàn)（如： “ 利潤增長率 ” ），也對(duì)其客戶市場(chǎng)、員工發(fā)展等方面（如： “ 客戶滿意度 ” 、“ 人均培訓(xùn)時(shí)間 ” ）進(jìn)行全面的考核。例如對(duì)于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門來講，由于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是公司的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是公司的主要收入來源，因此對(duì)其財(cái)務(wù)方面的考核主要是 “ 利潤完成率 ” 等，但是對(duì)于資產(chǎn)管理部等公司的新興業(yè)務(wù)部門，則還要同時(shí)考核其 “ 收入增長率 ”等，以評(píng)估其業(yè)務(wù)的發(fā)展情況。 ?考核營業(yè)部的指標(biāo)更加完整。 ?減少了不同地區(qū)、不同營業(yè)部之間考核不公平的現(xiàn)象。 ?結(jié)合不同規(guī)模、不同地區(qū)營業(yè)部的實(shí)際情況設(shè)計(jì)客觀的考核制度，適當(dāng)調(diào)整各營業(yè)部的各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重，如對(duì)于成熟期的營業(yè)部應(yīng)主要考核其 “ 利潤完成率 ” ，對(duì)于成長期的營業(yè)部應(yīng)考核其 “ 利潤增長率 ” ，而對(duì)于初創(chuàng)期的營業(yè)部應(yīng)主要考核其在當(dāng)?shù)氐?“ 市場(chǎng)占有率 ”。 ?在部門績(jī)效管理中反映了公司戰(zhàn)略的要求，從而有助于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 ?加強(qiáng)了員工的認(rèn)同感，有助于增強(qiáng)人才的競(jìng)爭(zhēng)力。 ?完善公司的預(yù)算管理體系，加強(qiáng)對(duì)于預(yù)算的調(diào)整，根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展情況提出對(duì)目標(biāo)值的修改意見，經(jīng)公司預(yù)算管理部門審核后通過即可更改目標(biāo)值。 ?將績(jī)效評(píng)估的結(jié)果直接與部門獎(jiǎng)金掛鉤，明確員工對(duì)于實(shí)現(xiàn)績(jī)效所能獲得收益的期望，對(duì)其實(shí)現(xiàn)績(jī)效起到積極促進(jìn)作用 ?以部門平衡分?jǐn)?shù)卡作為基礎(chǔ)來設(shè)計(jì)部門的獎(jiǎng)金分配方案。當(dāng)績(jī)效管理受到績(jī)效執(zhí)行者的認(rèn)可時(shí)，績(jī)效管理體系才能發(fā)揮應(yīng)有的功效 ? 以循序漸進(jìn)的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)變的促成，在不同的階段將平衡分?jǐn)?shù)卡實(shí)施到相適宜的程度 。績(jī)效管理的目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的，從而確保通過績(jī)效管理推進(jìn)的部門及員工的行為能夠與公司整體的發(fā)展目標(biāo)相一致。同時(shí)，公司管理層需要定期對(duì)績(jī)效管理的目標(biāo)和指標(biāo)進(jìn)行定期審視，針對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的修訂和企業(yè)發(fā)展中存在的問題作出相應(yīng)調(diào)整 : ? 關(guān)鍵評(píng)估指標(biāo) (KPIs)是量化的績(jī)效衡量標(biāo)準(zhǔn)，用來監(jiān)控向企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)邁進(jìn)的進(jìn)程 ? 關(guān)鍵評(píng)估指標(biāo) (KPIs)是溝通業(yè)務(wù)結(jié)果的主要方法 ? 關(guān)鍵評(píng)估指標(biāo) (KPIs)的長期目標(biāo)或短期目標(biāo)，都是保證注重于企業(yè)的持續(xù)和突破性的改進(jìn) 績(jī)效管理循環(huán) 43 (2) 確認(rèn)績(jī)效障礙 “確認(rèn)績(jī)效障礙”是順利推行實(shí)施部門績(jī)效管理的必要前提。為保障績(jī)效管理的順利推行實(shí)施，可在以下方面采取措施，配合績(jī)效管理的實(shí)施： ? 重組公司和各分支機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，調(diào)整理順業(yè)務(wù)流程，明確各部門和分支機(jī)構(gòu)的職責(zé) ? 在整個(gè)公司范圍內(nèi)建立全面預(yù)算體系，為績(jī)效評(píng)估提供參照標(biāo)準(zhǔn) ? 加強(qiáng)對(duì)各部門、分支機(jī)構(gòu)和員工關(guān)于績(jī)效管理的培訓(xùn)，建立各種正式 /非正式的溝通渠道，讓各部門、分支機(jī)構(gòu)和員工通過了解績(jī)效管理的內(nèi)容和具體措施，接受認(rèn)同績(jī)效管理 ? 調(diào)整公司的分配制度，建立與績(jī)效管理相配套的激勵(lì)制度 公司發(fā)展戰(zhàn)略? 客戶? 營運(yùn)? 服務(wù)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)? 短期目標(biāo)? 長期目標(biāo)確認(rèn)績(jī)效障礙? 人員? 技術(shù)? 企業(yè)流程克服績(jī)效障礙? 人員? 技術(shù)? 企業(yè)流程監(jiān)控與評(píng)估? 平衡分?jǐn)?shù)卡? 意外報(bào)告? 行動(dòng)計(jì)劃獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)?員工評(píng)估?激勵(lì)制度企業(yè)愿景 企業(yè)使命績(jī)效管理循環(huán) 45 (4) 監(jiān)控與評(píng)估 “監(jiān)控與評(píng)估”是根據(jù)績(jī)效管理的目標(biāo)，對(duì)實(shí)際的業(yè)績(jī)表現(xiàn)進(jìn)行衡量和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題和差距。為了配合績(jī)效管理的順利推行實(shí)施，公司應(yīng)對(duì)薪資福利政策進(jìn)行一定的調(diào)整，建立與績(jī)效掛鉤的激勵(lì)制度。 績(jī)效管理循環(huán) 47 目錄 1. 績(jī)效管理培訓(xùn)的目的 2. 安達(dá)信績(jī)效管理體系介紹 3. 案例分析 附件：績(jī)效管理的若干概念 ? 績(jī)效管理循環(huán) ? 平衡分?jǐn)?shù)卡 ? 績(jī)效指標(biāo)體系 48 2021年度財(cái)富全球 1000強(qiáng)中， 40％ 的公司都采用了平衡分?jǐn)?shù)卡的方法來控制企業(yè)的績(jī)效 資料來源： Gartner Group Inc. 平衡分?jǐn)?shù)卡的概念 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡是一種合理有效的績(jī)效測(cè)評(píng)工具 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡包含了財(cái)務(wù)測(cè)評(píng)指標(biāo)，能夠用來揭示已采取的行動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。在現(xiàn)代管理理念下，企業(yè)開始運(yùn)用其他的指標(biāo)方面來平衡考核公司的績(jī)效，但公司的所有經(jīng)營活動(dòng)最終仍最直接地體現(xiàn)在現(xiàn)金流上 我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢?cái)務(wù)目標(biāo)？ 為確保財(cái)務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對(duì)股東？ 53 平衡分?jǐn)?shù)卡－客戶市場(chǎng)方面 “我們及時(shí)收集客戶的反饋，并將客戶的需求和期望與公司的營運(yùn)進(jìn)行整合，讓客戶看到公司在 提高客戶服務(wù)質(zhì)量和縮短流轉(zhuǎn)時(shí)間的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程中投入的精力和重視，使我們的業(yè)務(wù)在行業(yè)內(nèi)取得了很大的市場(chǎng)份額。對(duì)于推行客戶關(guān)系管理的客戶導(dǎo)向型企業(yè)非常重要 54 平衡分?jǐn)?shù)卡－內(nèi)部營運(yùn)方面 ? 該大類指標(biāo)（如：流程實(shí)施得分等）衡量部門和管理層的管理質(zhì)量、效率和成本，包含了內(nèi)部行政管理和業(yè)務(wù)管理等方面的內(nèi)容 ? 采用內(nèi)部營運(yùn)指標(biāo)，企業(yè)必須首先建立內(nèi)部營運(yùn)體系，包括： ? 內(nèi)部制度管理－－監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部的營運(yùn)規(guī)范，在金融服務(wù)企業(yè)和公共服務(wù)企業(yè)重要性尤其突出 ? 創(chuàng)新機(jī)制－－建立企業(yè)的研發(fā)體系，確定產(chǎn)品創(chuàng)新的方向、投入來增加收入 ? 客戶關(guān)系管理－－優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部流程，保證在內(nèi)部?jī)r(jià)值創(chuàng)造的同時(shí)提供客戶良好的服務(wù) ? 供應(yīng)鏈管理－－優(yōu)化營運(yùn)過程中的采購渠道等 為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？ 為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？ 55 平衡分?jǐn)?shù)卡－人員與發(fā)展方面 “我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？ 為完成使命，我們將如何保持變化與改進(jìn)的能力？” ? 這是四個(gè)方面中最容易被企業(yè)忽視但同時(shí)又是最重要的一個(gè)方面，該大類指標(biāo)（如：?jiǎn)T工滿意度等）考察員工隊(duì)伍素質(zhì)、團(tuán)體的團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面，體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部核心競(jìng)爭(zhēng)力，是公司長期發(fā)展的基礎(chǔ) ? 在團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員素質(zhì)提高方面，企業(yè)分析目前的績(jī)效水平和企業(yè)需要達(dá)到的目標(biāo)之間的差距，通過培訓(xùn)和績(jī)效考核中的溝通來培養(yǎng)和選拔合適的人才，在組織中擔(dān)任不同的角色 56 平衡分?jǐn)?shù)卡 — 考核層面之間的聯(lián)系 公司 營業(yè)部 部門關(guān)鍵流程 ? 成本 ? 質(zhì)量 ? 時(shí)間 運(yùn)用平衡分?jǐn)?shù)卡將公司目標(biāo)分解至業(yè)務(wù)部門 ?針對(duì)公司戰(zhàn)略中涉及的關(guān)鍵流程制訂主要績(jī)效指標(biāo) ?通過績(jī)效指標(biāo)的考核去推動(dòng)公司關(guān)鍵流程目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 財(cái)務(wù)我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢?cái)務(wù)目標(biāo)？為確保財(cái)務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對(duì)股東？財(cái)務(wù)我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢?cái)務(wù)目標(biāo)？為確保財(cái)務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對(duì)股東？?jī)?nèi)部流程為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？?jī)?nèi)部流程為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？客戶我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻?？為完成使命，?