銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-在線瀏覽
2025-07-10 21:23本頁面
【正文】 德風(fēng)險(xiǎn)最終導(dǎo)致貸款的無的放矢。 （ 3） 經(jīng)營的地域限制和規(guī)模限制造成 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度更高。這種地域限制主要表現(xiàn)為 農(nóng)村信用社 在機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營上嚴(yán)格按照鄉(xiāng)級或縣級行政區(qū)域分割，貸款一般都發(fā)放給相對同質(zhì)的客戶，而且同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)具有高度相關(guān)性， 信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得信貸資產(chǎn)無法有效分散。單個(gè) 農(nóng)村信用社 的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模較小，資金實(shí)力薄弱，容易引起單戶貸款占貸款總額的比例升高，風(fēng)險(xiǎn)集中。 1717 億元，平均每個(gè)商業(yè)銀行的資產(chǎn)為 1885?？梢?， 農(nóng) 村信用社 與商業(yè)銀行相比，資產(chǎn)規(guī)模非常狹小，單筆信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)相對集中，風(fēng)險(xiǎn)比較大。良好的自然環(huán)境，如豐富的資源稟賦、優(yōu)越的地理位置和氣候變化等，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，為貸款的歸還創(chuàng)造良好的客觀環(huán)境；反之， 由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)非常脆弱 ， 惡劣的自然環(huán)境不但會(huì)破壞農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)民生活秩序，甚至?xí)o農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來巨大損失， 這對貸款的歸還極為不利。自 1949 年以來，農(nóng)作物受害面積年均超過4000 萬公頃（新華網(wǎng)， 2021），給農(nóng)村帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，直接增加了農(nóng)村信用社 信貸歸還的不確定性。 Honohan和 Klingebiel 研究了 40 個(gè)國家的銀行危機(jī)，得出 40 個(gè)樣本國家用于整頓金融系統(tǒng)的平均成本占 GDP 的 12。國外銀行對不良資產(chǎn)的管理十分重視，他們大都設(shè)立專門機(jī) 構(gòu)，由專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)運(yùn)作。到 1988 年，美國有問題銀行數(shù)目超過 1400 家，倒閉銀行數(shù)目超過 200 家。 RTC 專門負(fù)責(zé)管理、處置不良資產(chǎn)，經(jīng)過 6 年多的運(yùn)作，處理資產(chǎn)的賬面價(jià)值占移交資產(chǎn)總額的 98%，這為 20 世紀(jì) 90 年代美國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)繁榮打下了良好基礎(chǔ)。截至 2021 年底，累計(jì)處置政策性不良資產(chǎn)超過12102。資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的手段十分豐富，主要有債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、拍賣、資產(chǎn)證 券化、租賃、分包、資產(chǎn)置換、破產(chǎn)清償、法律追償和資產(chǎn)出售等。 宜早不宜晚 國際金融界在處置不良資產(chǎn)方面有一個(gè)著名理論 — — “ 冰棍效應(yīng) ” ：冰棍拿在手中，它就 不斷融化 。隨著時(shí)間的增加，追回貸款的難度呈現(xiàn)出幾何級的上升態(tài)勢。這種標(biāo)本兼治的做法收到了較好效果。這樣在解決現(xiàn)有不良資產(chǎn)，保持銀行經(jīng)營活力的同時(shí)進(jìn)行漸 進(jìn)式改革，在制度上進(jìn)行完善或者創(chuàng)造新的理念和方法，使得銀行在今后也能一直保持較低的壞賬率。 資產(chǎn)證券化 資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在 金融市場 上可以 自由買賣的證券的行為，使其具有流動(dòng)性。 如 通過 將中長期貸款轉(zhuǎn)化為可以短時(shí)間內(nèi)兌現(xiàn)的債券。 （ 2） 原始權(quán)益人能夠保持和增強(qiáng)自身的借款能力。 （ 4） 原始權(quán)益人能夠降低融資成本。 （ 6） 原始權(quán)益人能夠得到較高收益。國家金融資產(chǎn)管理公司實(shí)際上成為企業(yè)階段性持股的股東，依法行使股東權(quán)利，參與公司重大事務(wù)決策，但不參與企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況好轉(zhuǎn)以后，通過上市、轉(zhuǎn)讓或企業(yè)回購形式回收這筆資金。它不是將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)為國家資本金，也不是將企業(yè)債務(wù)一筆勾銷，而是由原來的債權(quán) 債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的持股與被持股、控股與被控股的關(guān)系，由原來的還本付息轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。 債權(quán)人 隨后以債務(wù)國 貨幣投資 于該國的公司，將原來的 債權(quán) 轉(zhuǎn)換成股權(quán)。 目前實(shí)施的政策性債轉(zhuǎn)股，其內(nèi)涵和整個(gè)模式已經(jīng)從改革和發(fā)展兩方面擴(kuò)展了。從發(fā)展方面看，與解決我們目前國有企業(yè)面臨的許多重大難題有密切關(guān)系。 其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （ 1） 它把銀行不良資產(chǎn)盤活，把銀行 不良資產(chǎn) 分離 出去，轉(zhuǎn)為企業(yè)的股權(quán)，這樣，就可大力提高銀行的信用地位，從而搞活銀行的資金。 （ 2） 強(qiáng)化對企業(yè)的經(jīng)營監(jiān)督。當(dāng)前，存在一個(gè)突出現(xiàn)象是，銀行的 債權(quán) 糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無法執(zhí)行實(shí)施。 （ 3）減輕國有企業(yè)負(fù)擔(dān)，有利于實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)脫困目標(biāo)。債轉(zhuǎn)股兼顧了 財(cái)政 、銀行、企業(yè)三方面的利益。這是一種現(xiàn)實(shí)代價(jià)最小的債務(wù)重組方案，社會(huì)震動(dòng)小，所以，可以在較大規(guī)模上運(yùn)用，有利于在較短時(shí)間內(nèi)收到解脫國家銀行和國有企業(yè)債務(wù)癥結(jié)的成效。 不良資產(chǎn)的出售還有如下幾種國際上常用的方式： （ 1） 公開拍賣 公開拍賣又稱公開競買，是一種通過特殊中介機(jī)構(gòu)以公開競價(jià)的形式，將特定物品或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者的買賣方式和交易活動(dòng)。該處置方式主要適用于標(biāo)的價(jià)值高、市場需求量大、通用性強(qiáng)的不良資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、車 輛和材料物 （ 2）協(xié)議轉(zhuǎn)讓 協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指在通過市場公開詢價(jià)，經(jīng)多渠道尋找買家，在無法找到兩個(gè)以上競買人，特別是在只有一個(gè)買主地情況下，通過雙方協(xié)商談判方式，確定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓地方式。具體有公開招標(biāo)轉(zhuǎn)讓和邀請招標(biāo)轉(zhuǎn)讓兩種 。該處置方式適用于處置資產(chǎn)市場需求差，競買人很少，拍賣效果不佳或依法不能拍賣，又不適合招標(biāo)轉(zhuǎn)讓的各類資產(chǎn)，包括債權(quán)、股權(quán)、抵債實(shí)物 （ 5） 打包處置 打包處置是以市場需求為出發(fā)點(diǎn)，按照特定的標(biāo)準(zhǔn)（如地域、行業(yè)、集團(tuán)等），將一定數(shù)量的債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物等資產(chǎn)進(jìn)行組合，形成具有某一特性的資產(chǎn)包，再將該資產(chǎn)包通過債務(wù)重組、轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣、置換等手段進(jìn) 行處置的方式。打包處置分為兩大類：一是債務(wù)重組類打包處置。 （ 6） 分包 分包是指金融資產(chǎn)管理公司將其所擁有的部分資產(chǎn)，以簽訂分包合同的形式委托給承包人，由承包人負(fù)責(zé)經(jīng)營或代為追償債務(wù)的一種行為。為了減少處置成本，加快對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置金融資產(chǎn)管理公司需借助社會(huì)的力量， 分離經(jīng)營 國際上的商業(yè)銀行通常把經(jīng)營不善而沒有好的前景的業(yè)務(wù)分離出去另行經(jīng)營，這種方式雖然有效卻不適合農(nóng)村信用社。
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