銀行系統(tǒng)論文：關(guān)于農(nóng)村信用社發(fā)展趨向與現(xiàn)實選擇的探討-在線瀏覽
2025-07-10 20:49本頁面
【正文】 從還款意愿上看，勤勞樸實的農(nóng)民的債務(wù)意識還是比較強的，甚至高于企業(yè)與城市居民，而且從還款能力來說，也犯不上為幾百元或上千元的債務(wù)有意地主動逃避。 ⑶．農(nóng)村資金外流，愈來愈加重農(nóng)村的資金短缺。 ２．管理上“內(nèi)部人控制”及其影響。早期的農(nóng)村信用社由社員共同出資、共同經(jīng)營，社員通過社員大會進(jìn)行決策表決，普遍享有管理權(quán)，兩權(quán)統(tǒng)一體現(xiàn)了 ① “ 內(nèi)部人控制 ” 是 美國斯坦福大學(xué)的青木昌彥（ ）教授 提出的 概念 ，參見 :青木昌彥 .對內(nèi)部人控制的控制 :轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中公司治理的若干問題 [J].改革 1994（ 6）． 根據(jù)青木昌彥（ 1994）對內(nèi)部人控制的論述，國內(nèi)理論界大多數(shù)學(xué)者把 “ 內(nèi)部人控制 ” 界定為 企業(yè)內(nèi)部人員（主要是指經(jīng)理人）掌握企業(yè)的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)， 追求自身效用最大化的機(jī)會主義行為，從而導(dǎo)致出資人權(quán)益受損。隨著信用社規(guī)模的不斷擴(kuò)大，信用社經(jīng)營環(huán)境 日趨復(fù)雜，社員受自身能力的限制，逐步將管理權(quán)交與專業(yè)人員，由他們集中管理。 ⑵．社員代表大會及其治理機(jī)制的形成。為了提高決策的質(zhì)量、減少決策成本，社員代表大會應(yīng)運而生，并由此產(chǎn)生了農(nóng)村信用社的理事會和監(jiān)事會，以保障社員參加民主管理的權(quán)力，但在改進(jìn)農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)的同時，損害了合作金融的自治原則，也為信用社“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的產(chǎn)生提供了制度 框架。受股份制經(jīng)營模式的影響，農(nóng)村信用社內(nèi)部專業(yè)管理人員往往會出于盈利和自身業(yè)績的需要，憑借手中的管理權(quán)，通過操縱社員代表大會做出商業(yè)化的經(jīng)營決策而放棄對社員應(yīng)有的資金支持，從而偏離農(nóng)村信用社互助合作的經(jīng)營性質(zhì)，產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。 ３．運作的股份化傾向及其影響。農(nóng)村信用社實 行的合作制是“一人一票”制，把為社員服務(wù)作為主要經(jīng)營目標(biāo)，社員享有退社的自由，強調(diào)的是勞動的聯(lián)合，因而盈余分配的標(biāo)準(zhǔn)是社員與信用社的交易量及其貢獻(xiàn)股金的多寡，獲取的是讓利返還和股息，限制股金分紅。 ⑴．“一人一票”逐漸向“一股一票”轉(zhuǎn)化。這種股份化傾向雖然 能夠提高社員的入股積極性，有利于募集信用社的股金，但也容易損害大部分中小股東社員的利益，加劇“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險越來越大，社員的退社自由一定程度上方便了部分社員在信用社出險時抽逃股金，特別是“內(nèi)部人控制”更容易加重這種風(fēng)險性。 ⑶．在分配方式上打破了信用社股金不分紅的做法。這些做法雖然能為農(nóng)村信用社募集雄厚的資金，但總體說來弊大于利：一方面，不利于農(nóng)村信用社新老股金的銜接與管理，另一方面，也容易誤導(dǎo)社員入股就是為了獲取高額回報，從而淡化股金的風(fēng)險補償功能。 傳統(tǒng)的合作金融，主要向社員提供融資服務(wù)，由于其經(jīng)營運作不以盈利為目的，屬于社會弱勢群體自救的互助合作組織，政府一般都會提供一些優(yōu)惠措施予以扶植與支持，因此它不參與競爭，也不具有競爭的實力。 農(nóng)村信用社這種經(jīng)營變異的結(jié)果，盡管在一定程度上背離了合作金融的宗旨與原則，但這正是信用社適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán) 境的變化、提高自身生存與競爭力的外在表現(xiàn)。信用社作為一個獨立的企業(yè)法人，在面臨生存與發(fā)展壓力的情況下，必然要引進(jìn)競爭觀念、提出盈利需求，在市場競爭中從合作金融的互助互惠型經(jīng)濟(jì)組織逐步向以追求盈利為目標(biāo)的現(xiàn)代企業(yè)組織靠攏，這是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果和農(nóng)村信用社回應(yīng)經(jīng)營環(huán)境變化的必然選擇。因此，在當(dāng)前探索符合我國國情的農(nóng)村信用社改革中，研究農(nóng)村合作金融的發(fā)展趨向，必須依據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，堅持服務(wù)“三農(nóng)”的立社宗旨，從理論上、思想上統(tǒng)一認(rèn)識、明確方向，具有極其重要的現(xiàn)實意義。 我國農(nóng)村信用社長期在農(nóng)行的領(lǐng)導(dǎo)下，它們之間相互滲透、相互依賴，產(chǎn)生了發(fā)展的惰性，農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)品種 、經(jīng)營方式、人事管理上與農(nóng)業(yè)銀行基本相同，內(nèi)部職工追求的工資薪金、福利待遇也向銀行看齊。其實，作為都具有法人資格的兩類不同性質(zhì)的金融企業(yè)，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行之間的資金摩擦、利益沖突長期存在，合作金融的業(yè)務(wù)活動關(guān)心區(qū)域社員利益，銀行金融的業(yè)務(wù)經(jīng)營考慮國家整體利益，這些矛盾正是當(dāng)時的農(nóng)村金融體系與農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不相適應(yīng)的外在表現(xiàn)，農(nóng)村需要更具活力的合作金融。但是，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的商業(yè)化特征，不應(yīng)掩蓋其合作金融的本質(zhì)，也不應(yīng)抹殺它為廣大農(nóng)村服務(wù)的業(yè)務(wù)宗旨。 一方面，加強盈利能力是為了搞好服務(wù)，只有實現(xiàn)更多的利潤、壯大農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)實力，才有可能對社員進(jìn)行利潤返還、對社員貸款優(yōu)先 并在利率上進(jìn)行優(yōu)惠。改革開 5 放以來，隨著家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的普遍實行和農(nóng)副產(chǎn)品收購價格的全面放開，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開始出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性的變化，農(nóng)村信用社自然也會相應(yīng)調(diào)整服務(wù)層次，從以廣大農(nóng)戶為主轉(zhuǎn)移到家庭企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)、各種聯(lián)合體和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)成份上來。農(nóng)村信用社這種追求盈利的轉(zhuǎn)變是農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，有其積極合理的一面，但由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的多層次性及地域性特征，廣大農(nóng)村需要合作金融，至少目前還不宜興辦農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社不能因盈利需求而偏離合作金融的軌道，放棄對廣大農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)（特別是中西部貧困地區(qū)）的資金支持。合作金融作為股份金融的有益補充，有其不可替代的市場定位。城市信用社是在 20 世紀(jì) 80 年代城市經(jīng)濟(jì)體制改革中集體經(jīng)濟(jì)、個體經(jīng)濟(jì)、民營經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，國有銀行致力于扶持國有企業(yè)改制、無暇也無力對這些新興的經(jīng)濟(jì)實體予以資金幫助的情況下產(chǎn)生的；后來隨著這些經(jīng)濟(jì)實體逐漸成長壯大，城市經(jīng)濟(jì)已經(jīng)融為一體，城市信用社逐漸喪失了原有的市場定位才走上了現(xiàn)代商業(yè)銀行的道路。在探索農(nóng)村信用社的發(fā)展道路中，可以利用股份制一些先進(jìn)的東西來改造合作制，但絕不能貪大求全。 2
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