銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討(存儲(chǔ)版)
【正文】 20 世紀(jì)80 年代中期，受 19771980 年利率動(dòng)蕩的影響， 19831986 年從利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)至信用風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)美國(guó)儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)的信用危機(jī)。國(guó) 外 不良資產(chǎn)處置實(shí)踐 對(duì)我國(guó)政策性銀行不良資產(chǎn)的處置 具有很好的 借鑒意義 。 有效的措施和手段 RTC 在處理不良資產(chǎn)的實(shí)踐中，根據(jù)市場(chǎng)情況，大膽創(chuàng)造有效的手段和措施，包括資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股、 多樣化出售不良資產(chǎn) 和分離經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等。 （ 5） 原始權(quán)益人不會(huì)失去對(duì)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。這種情形被稱為債務(wù)國(guó)將債務(wù)證券化了。在我國(guó)， 資本市場(chǎng) 不發(fā)達(dá)，國(guó)有企業(yè)資金嚴(yán)重依賴 銀行貸款 ，但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。 多樣化出售不良資產(chǎn) 2021 年中國(guó)建設(shè)銀 行公開拍賣 40 億元不良資產(chǎn)的成功給國(guó)內(nèi)銀行業(yè)帶來了極大的震撼。它適用于難度大、處置周期長(zhǎng)的資產(chǎn)。債務(wù)重組可以采取多種形式 ， 根據(jù)信用社目前的條件可以適用的有 :債務(wù)期限與利率的重組 ， 債權(quán)主體的更換 ， 改變擔(dān)保方式等 ， 信用社可以對(duì)債務(wù)數(shù)額不大 ， 而由于暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)或個(gè)人調(diào)整債務(wù)條件和期限 ， 以消化一部分不良資產(chǎn)。對(duì)采取詐騙方式取得貸款的不良貸款戶移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān) ， 切實(shí)維護(hù)信用社權(quán)益。 如 提高資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備率 為處置信貸風(fēng)險(xiǎn)提高基礎(chǔ) 。 第五，為農(nóng)村信用社建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī) 制。 提高員工操作 技能 ，防范操作風(fēng)險(xiǎn) 一是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。農(nóng) 村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍，盡快培植具有自身特色的信用合作社文化以激勵(lì)和扶植人才。 建立中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制 要降低農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。村委會(huì)還可以協(xié)助信用社催收貸款，降低信用社貸后管理的成本，這在一定程度上有助于解決金融機(jī)構(gòu)因農(nóng)戶和農(nóng)村個(gè)體私營(yíng)企業(yè)貸款成本高而不愿意發(fā)放農(nóng)戶貸款的問題，同時(shí)也滿足了農(nóng)戶的資金需求，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)村地域廣闊，農(nóng)戶分散，資本需求數(shù)額偏小、期限較長(zhǎng)；融資的信用負(fù)擔(dān)能力低，抵押品大多無法集中，管理困難，有不少貸款只能憑個(gè)人信譽(yù)。因此，從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局出發(fā)，應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的法律對(duì)下列問題予以明確規(guī)定：明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、成立條件、組織體系、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)原則、服務(wù)宗旨、管理制度等。四是扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，有效推進(jìn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段，以效益為目的的安全運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的模式上來。 第四，進(jìn)一步加強(qiáng)銀監(jiān)部門對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。四是爭(zhēng)取地方政府對(duì)企業(yè)因改制造成信用社貸款本息懸空的 ， 要求相關(guān)單位采取補(bǔ)救措施 ， 確保信用社債權(quán)得到有效落實(shí) ， 并限期收回 。通過巡回辦案和對(duì)貸款戶依法起訴 ， 發(fā)支付令等多種形式 ， 采取依法代位清收、接收和處置等多種方式 ， 清收不良貸款。 政府指導(dǎo)、銀行主導(dǎo)的原則 政府對(duì)銀行政策性貸款形成的大量不良貸款負(fù)有不可推卸的責(zé)任，其在不良貸款處置中應(yīng)該發(fā)揮積極的作用。該處置方式適用于標(biāo)的價(jià)值大，通用性差，市場(chǎng)上具有競(jìng)買實(shí)力的潛在客戶 （ 4） 競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓 競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過一定渠道公開發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，根據(jù)競(jìng)買人意向報(bào)價(jià)確定底價(jià)，在交付一定數(shù)量保證金后，在約定時(shí)間和地點(diǎn)向轉(zhuǎn)讓人提交出價(jià)標(biāo)書和銀行匯票，由轉(zhuǎn)讓人當(dāng)眾拆封，按價(jià)高者得的原則確定受讓人的處置方式。國(guó)家銀行 債權(quán) 變股 權(quán)，沒有簡(jiǎn)單勾銷債務(wù)，而是改變了償債方式，從借貸關(guān)系改變成不需還本的投資合作，既沒有增加 財(cái)政支出 ，又減輕了企業(yè)還債負(fù)擔(dān)，銀行也獲得了管理權(quán)。通過銀行來使 企業(yè)重組 ，改變單一的國(guó)有資本，增加國(guó)有資本的活性。 從國(guó)際關(guān)系來看，債轉(zhuǎn)股指?jìng)鶆?wù)國(guó)在面臨經(jīng)濟(jì)困難或是信貸評(píng)級(jí) 下滑時(shí)，以本國(guó)貨幣按市場(chǎng)狀況以一定的折扣 贖回 外債。 （ 3） 原始權(quán)益人能夠提高自身的資本充足率。 通過對(duì)不良資產(chǎn)本身進(jìn)行分析和處理而進(jìn)行深層次的分析，尋找是否有可能的規(guī)避方案。 82 億元，累計(jì)收回現(xiàn)金 2110 億元。 8%，發(fā)展中國(guó)家的比例更高。 90 億元。這種后果表現(xiàn)在其賬面價(jià)值上，就是不良貸款比例升高，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。鑒于 農(nóng)村信用社 與商業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款份額的巨大差異， 不難理解 農(nóng)村信用社 來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)比商業(yè)銀行大得多。而且，由于農(nóng)村人口數(shù)遠(yuǎn)大于城鎮(zhèn)人口數(shù)，農(nóng)村人均 GDP 小于城鎮(zhèn)人均 GDP。 IV 金融市場(chǎng)發(fā)展滯后于企業(yè)資金需求，致使企業(yè)融資渠道狹窄，企業(yè)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)信貸形成慣性依賴，這也成為信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的潛在原因。主要包括： I、 經(jīng)營(yíng)管理體制，如管理層的決策機(jī)制不健全，員工層的信貸人員權(quán)責(zé)模糊等。如 它們 都同樣面臨著 信息不對(duì)稱 的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 部分不良貸款單戶集中度比較高 在最大十戶貸款中 ， 不良貸款占比較大 ， 且單戶集中度較高。為此 ， 筆者 在收集相關(guān)資料和實(shí)地調(diào)研一些農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上，分析 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀以及成因 ，借鑒 國(guó)內(nèi)外不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn) ，運(yùn)用有關(guān)（什么）理論 ， 對(duì) 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置途徑，進(jìn)行一些有益的探討和嘗試， 以期 能夠?yàn)?農(nóng)村信用社 的 管理體制創(chuàng)新 提供一些有價(jià)值的參考信息。然而， 當(dāng)前 農(nóng)村信用社 金融支農(nóng)的作用并未 得到充分、 有效地 發(fā)揮 。 8%， 其他不良資產(chǎn) 93 萬(wàn)元 ， 只占不良資產(chǎn)總額的 1。根據(jù)在省級(jí)農(nóng)村信用社資料中心查詢到的資料得知，這種現(xiàn)在在農(nóng)村信用社極為普遍，這些欠款大戶往往是因?yàn)檎咴颢@得的貸款。債務(wù)人資不抵債的可能性導(dǎo)致了 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 （ 4） 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀
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