銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-文庫吧在線文庫
【正文】 行外部的擾動因素也可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險產(chǎn)生 。 （ 1） 農(nóng)村信用社會信貸風(fēng)險來自于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺陷和其服務(wù)對象的弱勢。信貸風(fēng)險的大小主要取決于信貸對象的經(jīng)濟(jì)狀況，主要包括資金存流量、盈利能力、信用狀況等。商業(yè)銀行面臨的這種情況則較少。這種地域限制主要表現(xiàn)為 農(nóng)村信用社 在機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營上嚴(yán)格按照鄉(xiāng)級或縣級行政區(qū)域分割，貸款一般都發(fā)放給相對同質(zhì)的客戶，而且同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險具有高度相關(guān)性， 信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得信貸資產(chǎn)無法有效分散。良好的自然環(huán)境，如豐富的資源稟賦、優(yōu)越的地理位置和氣候變化等，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，為貸款的歸還創(chuàng)造良好的客觀環(huán)境；反之， 由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)非常脆弱 ， 惡劣的自然環(huán)境不但會破壞農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)民生活秩序，甚至?xí)o農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來巨大損失， 這對貸款的歸還極為不利。到 1988 年，美國有問題銀行數(shù)目超過 1400 家，倒閉銀行數(shù)目超過 200 家。 宜早不宜晚 國際金融界在處置不良資產(chǎn)方面有一個著名理論 — — “ 冰棍效應(yīng) ” ：冰棍拿在手中，它就 不斷融化 。 資產(chǎn)證券化 資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在 金融市場 上可以 自由買賣的證券的行為，使其具有流動性。 （ 6） 原始權(quán)益人能夠得到較高收益。 目前實施的政策性債轉(zhuǎn)股，其內(nèi)涵和整個模式已經(jīng)從改革和發(fā)展兩方面擴(kuò)展了。當(dāng)前，存在一個突出現(xiàn)象是，銀行的 債權(quán) 糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無法執(zhí)行實施。 不良資產(chǎn)的出售還有如下幾種國際上常用的方式： （ 1） 公開拍賣 公開拍賣又稱公開競買，是一種通過特殊中介機(jī)構(gòu)以公開競價的形式，將特定物品或財產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價者的買賣方式和交易活動。打包處置分為兩大類：一是債務(wù)重組類打包處置。對債務(wù)數(shù)額較大 ， 且產(chǎn)品有市場的企業(yè) ， 有良好項目的個 人 ， 可以對其進(jìn)行利率重組 ， 適當(dāng)降低利率水平或者表外掛部分利息 ， 減輕其債務(wù)負(fù)擔(dān)。 與政府機(jī)構(gòu)協(xié)商解決政策性不良貸款 一是爭取地方政府將政府欠貸納入政府預(yù)算 ， 用于償還農(nóng)村信用社不良貸款。近幾年來 ， 農(nóng)村信用社隨著盈利有所提高 ， 但用于拔備和消化歷史包袱的資金仍然不足。全面推行信貸擔(dān)保與抵押制度；政府應(yīng)主動承擔(dān)起卸除農(nóng)村信用社歷史包袱的責(zé)任，完善財政撥補(bǔ)資金制度和呆賬壞賬準(zhǔn)備金制度；建立貸款保險制度和組建農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。采取以會代訓(xùn)、專門短訓(xùn)等形式，加強(qiáng)對員工的操作風(fēng)險教育，增強(qiáng)員工的防范意識。進(jìn)一步把好進(jìn)人用人關(guān)，切實加強(qiáng)社員隊伍建設(shè)，建設(shè)一支作風(fēng)正、業(yè)務(wù)精、能力強(qiáng)的員工隊伍。另一方面，重點建立貸款抵押、質(zhì)押擔(dān)保、合作金融保險和農(nóng)村農(nóng)戶貸款風(fēng)險基金制度，以降低農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險，維持信用秩序。 4 結(jié) 束語 綜上所述 ， 解決農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)是一項系統(tǒng)工程 ， 需綜合整治 ， 必須從完善相關(guān)制度、創(chuàng)新管理機(jī)制和提高人員素質(zhì)等 方面著手，政府、農(nóng)村信用社和其服務(wù)對象共同努力，才能化解信貸風(fēng)險，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社在解決“三農(nóng)”問題，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的作用，從而為全面實現(xiàn)小康社會宏偉目標(biāo)作 出 自己應(yīng)盡 的貢獻(xiàn)。要充分考慮各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡性和差異性，選擇并培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，以確保農(nóng)村信用社的經(jīng)營活力。而我國農(nóng)村信用社承擔(dān)著支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，其資金投向本來風(fēng)險就較大，又背負(fù)著沉重的歷史包袱，在改革向縱深發(fā)展的今天，法律的空白和內(nèi)部各項規(guī)章制度的不完善，已經(jīng)給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了許多問題。要在全轄范圍內(nèi)對近年來儲蓄、會計、信貸等業(yè)務(wù)有關(guān)情況組織一次全面的自查，及時發(fā)現(xiàn)、解決風(fēng)險隱患問題。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與管理的關(guān)系；短 期利益與長期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。 第三，建立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信息征集體系，減少信息不對稱。逾期不能還清的 ， 給予停職、停崗、扣薪還貸等處罰措施。 欠款追償 信用社可以采取直接追索、法律訴訟、雙方協(xié)議等維權(quán)方式對不良資產(chǎn)予以清收。為了減少處置成本，加快對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置金融資產(chǎn)管理公司需借助社會的力量， 分離經(jīng)營 國際上的商業(yè)銀行通常把經(jīng)營不善而沒有好的前景的業(yè)務(wù)分離出去另行經(jīng)營，這種方式雖然有效卻不適合農(nóng)村信用社。具體有公開招標(biāo)轉(zhuǎn)讓和邀請招標(biāo)轉(zhuǎn)讓兩種 。債轉(zhuǎn)股兼顧了 財政 、銀行、企業(yè)三方面的利益。 其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面： （ 1） 它把銀行不良資產(chǎn)盤活，把銀行 不良資產(chǎn) 分離 出去，轉(zhuǎn)為企業(yè)的股權(quán)，這樣，就可大力提高銀行的信用地位，從而搞活銀行的資金。它不是將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)為國家資本金，也不是將企業(yè)債務(wù)一筆勾銷，而是由原來的債權(quán) 債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的持股與被持股、控股與被控股的關(guān)系，由原來的還本付息轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。 （ 2） 原始權(quán)益人能夠保持和增強(qiáng)自身的借款能力。這種標(biāo)本兼治的做法收到了較好效果。截至 2021 年底，累計處置政策性不良資產(chǎn)超過12102。 Honohan和 Klingebiel 研究了 40 個國家的銀行危機(jī)，得出 40 個樣本國家用于整頓金融系統(tǒng)的平均成本占 GDP 的 12。 1717 億元，平均每個商業(yè)銀行的資產(chǎn)為 1885。因此，在一個混合的目標(biāo)之下， 農(nóng)村信用社 很難真正遵循商業(yè)原則把經(jīng)營搞好，嚴(yán)重的道德風(fēng)險最終導(dǎo)致貸款的無的放矢。不僅如此，民營企業(yè)發(fā)展的一些缺陷使得其平均壽命僅有兩年零七個月，破產(chǎn)現(xiàn)象嚴(yán)重。表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)總量上，即農(nóng)村 GDP 小于城鎮(zhèn) GDP，農(nóng)村 GDP 增長速度低于城鎮(zhèn) GDP 增長速度。III、 信貸風(fēng)險屬于信用風(fēng)險的范疇，嚴(yán)重的社會信用缺失是信貸風(fēng)險的社會成因。 （ 3） 體制上的缺陷也可能是 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的 “ 搖
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