銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-wenkub
2023-05-18 21:23:58 本頁面
【正文】 用社 和商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的 “ 搖籃 ” 。債務(wù)人資不抵債的可能性導(dǎo)致了 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 農(nóng)村信用社 與商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因的共性 （ 1） 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行 同 為金融企業(yè)，都無法避免信貸風(fēng)險(xiǎn) 。根據(jù)在省級農(nóng)村信用社資料中心查詢到的資料得知，這種現(xiàn)在在農(nóng)村信用社極為普遍，這些欠款大戶往往是因?yàn)檎咴颢@得的貸款。其后在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)大 發(fā)展時(shí)形成了相當(dāng)部分的不良資產(chǎn) ， 在本世紀(jì)前六年里因?yàn)槠渌矫娴脑蛐纬闪瞬糠植涣假Y產(chǎn)。 8%， 其他不良資產(chǎn) 93 萬元 ， 只占不良資產(chǎn)總額的 1。隨著銀行業(yè)市場化程度越來越高， 農(nóng)村信用社 的經(jīng)營壓力越來越大，因此及時(shí)高 效得當(dāng)?shù)奶幹貌涣假Y產(chǎn)顯得尤為重要。然而， 當(dāng)前 農(nóng)村信用社 金融支農(nóng)的作用并未 得到充分、 有效地 發(fā)揮 。 其 原因 既有體制原因，也有農(nóng)村信用社內(nèi)部管理原因。為此 ， 筆者 在收集相關(guān)資料和實(shí)地調(diào)研一些農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上，分析 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀以及成因 ，借鑒 國內(nèi)外不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn) ，運(yùn)用有關(guān)（什么）理論 ， 對 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置途徑，進(jìn)行一些有益的探討和嘗試， 以期 能夠?yàn)?農(nóng)村信用社 的 管理體制創(chuàng)新 提供一些有價(jià)值的參考信息。 2%。 部分不良貸款單戶集中度比較高 在最大十戶貸款中 ， 不良貸款占比較大 ， 且單戶集中度較高。 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因 農(nóng)村信用社 不良資產(chǎn)的成因非 常復(fù)雜 ， 既有歷史的原因也有現(xiàn)實(shí)的因素 。如 它們 都同樣面臨著 信息不對稱 的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2） 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn) 在一定程度上緣于我國制度變遷，也即是由于 一定的歷史淵源 產(chǎn)生 。主要包括： I、 經(jīng)營管理體制，如管理層的決策機(jī)制不健全，員工層的信貸人員權(quán)責(zé)模糊等。I、 政府失靈可能誘導(dǎo)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 IV 金融市場發(fā)展滯后于企業(yè)資金需求，致使企業(yè)融資渠道狹窄，企業(yè)對銀行機(jī)構(gòu)信貸形成慣性依賴，這也成為信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的潛在原因。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自于城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，農(nóng) 村信用 社是地方性的金融組 織 ， 由農(nóng)民入股，實(shí)行社員民主管理。而且，由于農(nóng)村人口數(shù)遠(yuǎn)大于城鎮(zhèn)人口數(shù)，農(nóng)村人均 GDP 小于城鎮(zhèn)人均 GDP。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是 農(nóng)村信用社 信貸業(yè)務(wù)的主要對象，是其信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，農(nóng)戶次之。鑒于 農(nóng)村信用社 與商業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款份額的巨大差異， 不難理解 農(nóng)村信用社 來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)比商業(yè)銀行大得多。 （ 2） 農(nóng)村信用社 的政策取向與其經(jīng)營目標(biāo)相沖突， 造成 信貸風(fēng) 險(xiǎn)隱患。這種后果表現(xiàn)在其賬面價(jià)值上，就是不良貸款比例升高，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。 II、 農(nóng)村 信用社 經(jīng)營規(guī)模的限制。 90 億元。我國最常發(fā)生的災(zāi)害種類繁多 ， 由此所造成的損失占損失總量的 80— 90%。 8%，發(fā)展中國家的比例更高。 1989 年 8 月，美國政府出于穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和金融秩序的目的，成立臨時(shí)機(jī)構(gòu) ——— 重組信托公司（ RTC）來解決 儲貸機(jī)構(gòu)倒閉問題。 82 億元，累計(jì)收回現(xiàn)金 2110 億元。 在處置不良貸款的實(shí)際應(yīng)用中，逾期貸款在一年、三年、五年內(nèi)追償，追回的比例分別為 %、 %以及 %。 通過對不良資產(chǎn)本身進(jìn)行分析和處理而進(jìn)行深層次的分析，尋找是否有可能的規(guī)避方案。是通過在 資本市場 和 貨幣市場 發(fā)行證券籌資的一種 直接融資 方式。 （ 3） 原始權(quán)益人能夠提高自身的資本充足率。 債轉(zhuǎn)股 所謂債轉(zhuǎn)股 ,是指國家組建 金融資產(chǎn)管理公司 ，收購銀行的 不良資產(chǎn) ，把原來銀行與企業(yè)間 的 債權(quán) 債務(wù) 關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的控股 （ 或持股 ） 與被控股的關(guān)系， 債權(quán) 轉(zhuǎn)為 股權(quán)后，原來的還本付息就轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。 從國際關(guān)系來看，債轉(zhuǎn)股指債務(wù)國在面臨經(jīng)濟(jì)困難或是信貸評級 下滑時(shí)，以本國貨幣按市場狀況以一定的折扣 贖回 外債。從改革意義來說，債轉(zhuǎn)股的內(nèi)在含義實(shí)際上與十五大所規(guī)定的推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度 、發(fā)展多元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和國有資本實(shí)施戰(zhàn)略性重組這些改革目標(biāo)密切聯(lián)系在一起，為這些改革提供了一個(gè)好的契因和條件。通過銀行來使 企業(yè)重組 ，改變單一的國有資本，增加國有資本的活性。實(shí)行 債權(quán) 轉(zhuǎn)股權(quán)后，銀行取得對企業(yè)的監(jiān) 管權(quán)，就能增加對債務(wù)企業(yè)的約束力度，防止企業(yè)經(jīng)營行為短期化，保障銀行權(quán)益。國家銀行 債權(quán) 變股 權(quán)，沒有簡單勾銷債務(wù)，而是改變了償債方式，從借貸關(guān)系改變成不需還本的投資合作，既沒有增加 財(cái)政支出 ，又減輕了企業(yè)還債負(fù)擔(dān)，銀行也獲得了管理權(quán)。不良資產(chǎn)采用公開拍賣處置方式，具有較高的市場透明度，符合公開、公正、公平和誠實(shí)信用的市場交易規(guī)則，能體現(xiàn)市場化原則，是當(dāng)前銀行和資產(chǎn)管理公司處置抵押資產(chǎn)中使用較多的方式。該處置方式適用于標(biāo)的價(jià)值大，通用性差，市場上具有競買實(shí)力的潛在客戶 （ 4） 競價(jià)轉(zhuǎn)讓 競價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過一定渠道公開發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，根據(jù)競買人意向報(bào)價(jià)確定底價(jià)，在交付一定數(shù)量保證金后，在約定時(shí)間和地點(diǎn)向轉(zhuǎn)讓人提交出價(jià)標(biāo)書和銀行匯票，由轉(zhuǎn)讓人當(dāng)眾拆封，按價(jià)高者得的原則確定受讓人的處置方式。二是公開市場類打包處置。 政府指導(dǎo)、銀行主導(dǎo)的原則 政府對銀行政策性貸款形成的大量不良貸款負(fù)有不可推卸的責(zé)任，其在不良貸款處置中應(yīng)該發(fā)揮積極的作用。 內(nèi)部核銷 對質(zhì)量較差 ， 經(jīng)各種努力仍無法起死回生或根本不可以回收的呆 帳采取內(nèi)部核銷的方式予以處置。通過巡回辦案和對貸款戶依法起訴 ， 發(fā)支付令等多種形式 ， 采取依法代位清收、接收和處置等多種方式 ， 清收不良貸款。二是爭取政府幫助信用社盤活村組集體貸款。四是爭取地方政府對企業(yè)因改制造成信用社貸款本息懸空的 ， 要求相關(guān)單位采取補(bǔ)救措施 ， 確保信用社債權(quán)得到有效落實(shí) ， 并限期收回 。按照慎重會(huì)計(jì)
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1