銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-文庫(kù)吧
2025-04-17 21:23 本頁(yè)面
【正文】 農(nóng)村 ，其 信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于農(nóng)村經(jīng)濟(jì) 和其服務(wù)對(duì)象 。 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)，由于農(nóng)業(yè)具有天生的弱質(zhì)性，加之農(nóng)村交易條件長(zhǎng)期惡化，大量的農(nóng)村資金流向了城鎮(zhèn)，致使農(nóng)村與城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)總量上，即農(nóng)村 GDP 小于城鎮(zhèn) GDP，農(nóng)村 GDP 增長(zhǎng)速度低于城鎮(zhèn) GDP 增長(zhǎng)速度。而且，由于農(nóng)村人口數(shù)遠(yuǎn)大于城鎮(zhèn)人口數(shù)，農(nóng)村人均 GDP 小于城鎮(zhèn)人均 GDP。 從 農(nóng)村信用社 信貸對(duì)象 來(lái)看，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)明顯高于商業(yè)銀行。 農(nóng)村信用社 的信貸對(duì)象主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和一部分農(nóng)戶。信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于信貸對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況，主要包括資金存流量、盈利能力、信用狀況等。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是 農(nóng)村信用社 信貸業(yè)務(wù)的主要對(duì)象，是其信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，農(nóng)戶次之。在現(xiàn)行的農(nóng)村金融體制下， 農(nóng)村信用社 是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸資金的主要供給者。但是，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于其自身的缺陷，在與城市企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，經(jīng)營(yíng)效 益相對(duì)低下，造成信貸資產(chǎn)的長(zhǎng)期積壓甚至流失，增加了 農(nóng)村信用社 的信貸風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的一些缺陷使得其平均壽命僅有兩年零七個(gè)月，破產(chǎn)現(xiàn)象嚴(yán)重。鑒于 農(nóng)村信用社 與商業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款份額的巨大差異， 不難理解 農(nóng)村信用社 來(lái)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)比商業(yè)銀行大得多。農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨著諸多不利的因素，使得農(nóng)戶的資本存量和盈利能力均較小。而且，農(nóng)戶抵押能力有限，沒(méi)有有效的貸款擔(dān)保，因此 農(nóng)村信用社 對(duì)農(nóng)戶的貸款很容易變成逾期或呆滯。商業(yè)銀行面臨的這種情況則較少。 （ 2） 農(nóng)村信用社 的政策取向與其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相沖突， 造成 信貸風(fēng) 險(xiǎn)隱患。在新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中， 農(nóng)村信用社 肩負(fù)著艱巨的支農(nóng)使命 — 解決農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶的貸款難問(wèn)題，加大對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金支持，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)村居民生活福利，這是 農(nóng)村信用社 的 宗旨和價(jià)值 取向。但是， 農(nóng)村信用社 作為企業(yè)， 又 具有自己的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，存在盈利經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)。因此，在一個(gè)混合的目標(biāo)之下， 農(nóng)村信用社 很難真正遵循商業(yè)原則把經(jīng)營(yíng)搞好，嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)最終導(dǎo)致貸款的無(wú)的放矢。這種后果表現(xiàn)在其賬面價(jià)值上，就是不良貸款比例升高，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。 （ 3） 經(jīng)營(yíng)的地域限制和規(guī)模限制造成 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度更高。農(nóng)村信用社 的風(fēng) 險(xiǎn) 很 集中 的原因 主要由 以下 兩方面造成： I、 農(nóng)村信用社 經(jīng)營(yíng) 的地域限制。這種地域限制主要表現(xiàn)為 農(nóng)村信用社 在機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上嚴(yán)格按照鄉(xiāng)級(jí)或縣級(jí)行政區(qū)域分割，貸款一般都發(fā)放給相對(duì)同質(zhì)的客戶，而且同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)具有高度相關(guān)性， 信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得信貸資產(chǎn)無(wú)法有效分散。 II、 農(nóng)村 信用社 經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制。單個(gè) 農(nóng)村信用社 的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模較小，資金實(shí)力薄弱，容易引起單戶貸款占貸款總額的比例升高，風(fēng)險(xiǎn)集中。 2021 年，全國(guó) 農(nóng)村信用社 法人機(jī)構(gòu)平均資產(chǎn)只有 1。 1717 億元，平均每個(gè)商業(yè)銀行的資產(chǎn)為 1885。 90 億元。可見(jiàn)， 農(nóng) 村信用社 與商業(yè)銀行相比，資產(chǎn)規(guī)模非常狹小，單筆信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)比較大。 （ 4） 對(duì)自然環(huán)境變化 的 敏感 增加了 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn) 。良好的自然環(huán)境，如豐富的資源稟賦、優(yōu)越的地理位置和氣候變化等，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，為貸款的歸還創(chuàng)造良好的客觀環(huán)境；反之， 由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)非常脆弱 ， 惡劣的自然環(huán)境不但會(huì)破壞農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)民生活秩序，甚至?xí)o農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)巨大損失， 這對(duì)貸款的歸還極為不利。我國(guó)最常發(fā)生的災(zāi)害種類繁多 ， 由此所造成的損失占損失總量的 80— 90%。自 1949 年以來(lái)，農(nóng)作物受害面積年均超過(guò)4000 萬(wàn)公頃（新華網(wǎng)， 2021），給農(nóng)村帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，直接增加了農(nóng)村信用社 信貸歸還的不確定性。 2 國(guó)外不良資產(chǎn)處置 實(shí)踐 借鑒 對(duì) 20世紀(jì) 70年代晚期以來(lái)發(fā)生在 93個(gè)國(guó)家的 112次系統(tǒng)性銀行危機(jī)和46 個(gè)國(guó)家的邊緣性危機(jī)的研究表明，幾乎所有國(guó)家都為銀行危機(jī)付出了沉重代價(jià)，銀行失敗的案例在發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家發(fā)生的更普遍。 Honohan和 Klingebiel 研究了 40 個(gè)國(guó)家的銀行危機(jī)，得出 40 個(gè)樣本國(guó)家用于整頓金融系統(tǒng)的平均成本占 GDP 的 12。 8%，發(fā)展中國(guó)家的比例更高。國(guó)外銀行對(duì)不良資產(chǎn)的管理十分重視，他們大都設(shè)立專門(mén)機(jī) 構(gòu)，由專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)運(yùn)作。有學(xué)者曾經(jīng)對(duì)美國(guó)重組信托公司處理銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了簡(jiǎn)要介紹 20 世紀(jì)80 年代中期，受 19771980 年利率動(dòng)蕩的影響， 19831986 年從利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)至信用風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)美國(guó)儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)的信用危機(jī)。到 1988 年，美國(guó)有問(wèn)題銀行數(shù)目超過(guò) 1400 家，倒閉銀行數(shù)目超過(guò) 200 家。 1989 年 8 月，美國(guó)政府出于穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和金融秩序的目的，成立臨時(shí)機(jī)構(gòu) ——— 重組信托公司（ RTC）來(lái)解決 儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)倒閉問(wèn)題。 RTC 專門(mén)負(fù)責(zé)管理、處置不良資產(chǎn)，經(jīng)過(guò) 6 年多的運(yùn)作，處理資產(chǎn)的賬面價(jià)值占移交資產(chǎn)總額的 98%，這為 20 世紀(jì) 90 年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)繁榮打下了良好基礎(chǔ)。 1999 年，我國(guó)成立了 4 家資產(chǎn)管理公司專門(mén)處置四大國(guó)有銀行不良資產(chǎn)。截至 2021 年底，累計(jì)處置政策性不良資產(chǎn)超過(guò)12102。 82 億元，累計(jì)收回現(xiàn)金 2110 億元。資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的手段十分豐富，主要有債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、拍賣(mài)、資產(chǎn)證 券化、租賃、分包、資產(chǎn)置換、破產(chǎn)清償、法律追償和資產(chǎn)出售等。國(guó) 外 不良資產(chǎn)處置實(shí)踐 對(duì)我國(guó)政策性銀行不良資產(chǎn)的處置 具有很好的 借鑒意義 。 宜早不宜晚 國(guó)際金融界在處置不良資產(chǎn)方面有一個(gè)著名理論 — — “ 冰棍效應(yīng) ” ：冰棍拿在手中，它就 不斷融化 。 在處置不良貸款的實(shí)際應(yīng)用中，逾期貸款在一年、三年、五年內(nèi)追償，追回的比例分別為 %、 %以及
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