銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-文庫吧
2025-04-17 21:23 本頁面
【正文】 農(nóng)村 ，其 信貸風(fēng)險主要來自于農(nóng)村經(jīng)濟 和其服務(wù)對象 。 農(nóng)村經(jīng)濟的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)，由于農(nóng)業(yè)具有天生的弱質(zhì)性，加之農(nóng)村交易條件長期惡化，大量的農(nóng)村資金流向了城鎮(zhèn)，致使農(nóng)村與城鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展失衡。表現(xiàn)在經(jīng)濟總量上，即農(nóng)村 GDP 小于城鎮(zhèn) GDP，農(nóng)村 GDP 增長速度低于城鎮(zhèn) GDP 增長速度。而且，由于農(nóng)村人口數(shù)遠大于城鎮(zhèn)人口數(shù)，農(nóng)村人均 GDP 小于城鎮(zhèn)人均 GDP。 從 農(nóng)村信用社 信貸對象 來看，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險明顯高于商業(yè)銀行。 農(nóng)村信用社 的信貸對象主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和一部分農(nóng)戶。信貸風(fēng)險的大小主要取決于信貸對象的經(jīng)濟狀況，主要包括資金存流量、盈利能力、信用狀況等。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是 農(nóng)村信用社 信貸業(yè)務(wù)的主要對象，是其信貸風(fēng)險的主要來源，農(nóng)戶次之。在現(xiàn)行的農(nóng)村金融體制下， 農(nóng)村信用社 是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸資金的主要供給者。但是，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于其自身的缺陷，在與城市企業(yè)的競爭中處于劣勢，經(jīng)營效 益相對低下，造成信貸資產(chǎn)的長期積壓甚至流失，增加了 農(nóng)村信用社 的信貸風(fēng)險。不僅如此，民營企業(yè)發(fā)展的一些缺陷使得其平均壽命僅有兩年零七個月，破產(chǎn)現(xiàn)象嚴(yán)重。鑒于 農(nóng)村信用社 與商業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款份額的巨大差異， 不難理解 農(nóng)村信用社 來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信貸風(fēng)險比商業(yè)銀行大得多。農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營面臨著諸多不利的因素，使得農(nóng)戶的資本存量和盈利能力均較小。而且，農(nóng)戶抵押能力有限，沒有有效的貸款擔(dān)保，因此 農(nóng)村信用社 對農(nóng)戶的貸款很容易變成逾期或呆滯。商業(yè)銀行面臨的這種情況則較少。 （ 2） 農(nóng)村信用社 的政策取向與其經(jīng)營目標(biāo)相沖突， 造成 信貸風(fēng) 險隱患。在新農(nóng)村建設(shè)過程中， 農(nóng)村信用社 肩負(fù)著艱巨的支農(nóng)使命 — 解決農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶的貸款難問題，加大對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金支持，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)村居民生活福利，這是 農(nóng)村信用社 的 宗旨和價值 取向。但是， 農(nóng)村信用社 作為企業(yè)， 又 具有自己的商業(yè)化經(jīng)營目標(biāo)，存在盈利經(jīng)營的激勵。因此，在一個混合的目標(biāo)之下， 農(nóng)村信用社 很難真正遵循商業(yè)原則把經(jīng)營搞好，嚴(yán)重的道德風(fēng)險最終導(dǎo)致貸款的無的放矢。這種后果表現(xiàn)在其賬面價值上，就是不良貸款比例升高，信貸風(fēng)險增加。 （ 3） 經(jīng)營的地域限制和規(guī)模限制造成 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險集中度更高。農(nóng)村信用社 的風(fēng) 險 很 集中 的原因 主要由 以下 兩方面造成： I、 農(nóng)村信用社 經(jīng)營 的地域限制。這種地域限制主要表現(xiàn)為 農(nóng)村信用社 在機構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營上嚴(yán)格按照鄉(xiāng)級或縣級行政區(qū)域分割，貸款一般都發(fā)放給相對同質(zhì)的客戶，而且同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險具有高度相關(guān)性， 信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得信貸資產(chǎn)無法有效分散。 II、 農(nóng)村 信用社 經(jīng)營規(guī)模的限制。單個 農(nóng)村信用社 的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模較小，資金實力薄弱，容易引起單戶貸款占貸款總額的比例升高，風(fēng)險集中。 2021 年，全國 農(nóng)村信用社 法人機構(gòu)平均資產(chǎn)只有 1。 1717 億元，平均每個商業(yè)銀行的資產(chǎn)為 1885。 90 億元?？梢?， 農(nóng) 村信用社 與商業(yè)銀行相比，資產(chǎn)規(guī)模非常狹小，單筆信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險相對集中，風(fēng)險比較大。 （ 4） 對自然環(huán)境變化 的 敏感 增加了 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險 。良好的自然環(huán)境，如豐富的資源稟賦、優(yōu)越的地理位置和氣候變化等，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，為貸款的歸還創(chuàng)造良好的客觀環(huán)境；反之， 由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)非常脆弱 ， 惡劣的自然環(huán)境不但會破壞農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)民生活秩序，甚至?xí)o農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來巨大損失， 這對貸款的歸還極為不利。我國最常發(fā)生的災(zāi)害種類繁多 ， 由此所造成的損失占損失總量的 80— 90%。自 1949 年以來，農(nóng)作物受害面積年均超過4000 萬公頃（新華網(wǎng)， 2021），給農(nóng)村帶來了巨大的經(jīng)濟損失，直接增加了農(nóng)村信用社 信貸歸還的不確定性。 2 國外不良資產(chǎn)處置 實踐 借鑒 對 20世紀(jì) 70年代晚期以來發(fā)生在 93個國家的 112次系統(tǒng)性銀行危機和46 個國家的邊緣性危機的研究表明，幾乎所有國家都為銀行危機付出了沉重代價，銀行失敗的案例在發(fā)展中國家和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型國家發(fā)生的更普遍。 Honohan和 Klingebiel 研究了 40 個國家的銀行危機，得出 40 個樣本國家用于整頓金融系統(tǒng)的平均成本占 GDP 的 12。 8%，發(fā)展中國家的比例更高。國外銀行對不良資產(chǎn)的管理十分重視，他們大都設(shè)立專門機 構(gòu)，由專業(yè)人員進行專業(yè)運作。有學(xué)者曾經(jīng)對美國重組信托公司處理銀行不良資產(chǎn)進行了簡要介紹 20 世紀(jì)80 年代中期，受 19771980 年利率動蕩的影響， 19831986 年從利率風(fēng)險轉(zhuǎn)至信用風(fēng)險，出現(xiàn)美國儲貸機構(gòu)的信用危機。到 1988 年，美國有問題銀行數(shù)目超過 1400 家，倒閉銀行數(shù)目超過 200 家。 1989 年 8 月，美國政府出于穩(wěn)定經(jīng)濟和金融秩序的目的，成立臨時機構(gòu) ——— 重組信托公司（ RTC）來解決 儲貸機構(gòu)倒閉問題。 RTC 專門負(fù)責(zé)管理、處置不良資產(chǎn)，經(jīng)過 6 年多的運作，處理資產(chǎn)的賬面價值占移交資產(chǎn)總額的 98%，這為 20 世紀(jì) 90 年代美國經(jīng)濟的持續(xù)繁榮打下了良好基礎(chǔ)。 1999 年，我國成立了 4 家資產(chǎn)管理公司專門處置四大國有銀行不良資產(chǎn)。截至 2021 年底，累計處置政策性不良資產(chǎn)超過12102。 82 億元，累計收回現(xiàn)金 2110 億元。資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的手段十分豐富，主要有債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、拍賣、資產(chǎn)證 券化、租賃、分包、資產(chǎn)置換、破產(chǎn)清償、法律追償和資產(chǎn)出售等。國 外 不良資產(chǎn)處置實踐 對我國政策性銀行不良資產(chǎn)的處置 具有很好的 借鑒意義 。 宜早不宜晚 國際金融界在處置不良資產(chǎn)方面有一個著名理論 — — “ 冰棍效應(yīng) ” ：冰棍拿在手中，它就 不斷融化 。 在處置不良貸款的實際應(yīng)用中，逾期貸款在一年、三年、五年內(nèi)追償，追回的比例分別為 %、 %以及
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