銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-免費(fèi)閱讀
【正文】 因此，在信用貸款業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)的評(píng)定，既可降低金融機(jī)構(gòu)了解貸款農(nóng)戶情況的信息成本，又可降低貸款的違約 風(fēng)險(xiǎn)，提高回收率。根據(jù)合作金融對(duì)農(nóng)民服務(wù)、不以營(yíng)利最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的特點(diǎn)，確定相應(yīng)的準(zhǔn)備金率、再貸款利率，在財(cái)政 、金融和稅收的改革政策等問題上給予優(yōu)惠和支持，并以法律形式將其固定，使得農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理都有章可循。 以人為本，降低道德風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)村信用社實(shí)行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點(diǎn)多面廣，戰(zhàn)線較長(zhǎng)，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。通過發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營(yíng)管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。應(yīng)設(shè)計(jì)出更加適合農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)體系，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)及其賦值應(yīng)比商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，體現(xiàn)出農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的差異，在監(jiān)管方式上實(shí)現(xiàn)以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主導(dǎo)，以現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和市場(chǎng)準(zhǔn)入相結(jié)合的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。 建立現(xiàn)代企業(yè)制度 ,內(nèi)外兼顧，統(tǒng)籌規(guī)劃資金應(yīng)用 , 預(yù)防不良資產(chǎn)的產(chǎn)生 內(nèi)部控制 在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)層面應(yīng)正確處 理商業(yè)性經(jīng)營(yíng)與政策性經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，既要嚴(yán)格界定商業(yè)信貸項(xiàng)目和政策信貸項(xiàng)目的特征，又要特殊對(duì)待政策性信貸項(xiàng)目，既要提高自身的效益，又要履行好社會(huì)責(zé)任；再者，農(nóng)村信用社應(yīng)制定嚴(yán)格的用人標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)的人才管理機(jī)制，創(chuàng)新考核激勵(lì)機(jī)制，加大職工培訓(xùn)力度，積極開發(fā)和利用現(xiàn)有人力資源，建立起完善的人力資源管理體系。對(duì)依法起訴執(zhí)行未到位的典型逃 廢債案件及時(shí)移送公安機(jī)關(guān) ， 以拒不執(zhí)行人民法院判決、裁定罪 ， 做為刑事案件立案 ， 加大對(duì)此類貸款戶的打擊力度。 3 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置 建議 科學(xué)合理處置已有不良資 產(chǎn) 債務(wù)重組 信用社應(yīng)根據(jù)不良貸款客戶進(jìn)行仔細(xì)分類 ， 根據(jù)分類結(jié)果 ， 確定處置方式。該處置方式適用于處置資產(chǎn)市場(chǎng)需求差，競(jìng)買人很少，拍賣效果不佳或依法不能拍賣，又不適合招標(biāo)轉(zhuǎn)讓的各類資產(chǎn)，包括債權(quán)、股權(quán)、抵債實(shí)物 （ 5） 打包處置 打包處置是以市場(chǎng)需求為出發(fā)點(diǎn)，按照特定的標(biāo)準(zhǔn)（如地域、行業(yè)、集團(tuán)等），將一定數(shù)量的債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物等資產(chǎn)進(jìn)行組合，形成具有某一特性的資產(chǎn)包，再將該資產(chǎn)包通過債務(wù)重組、轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣、置換等手段進(jìn) 行處置的方式。這是一種現(xiàn)實(shí)代價(jià)最小的債務(wù)重組方案，社會(huì)震動(dòng)小，所以，可以在較大規(guī)模上運(yùn)用，有利于在較短時(shí)間內(nèi)收到解脫國(guó)家銀行和國(guó)有企業(yè)債務(wù)癥結(jié)的成效。 （ 2） 強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)監(jiān)督。 債權(quán)人 隨后以債務(wù)國(guó) 貨幣投資 于該國(guó)的公司，將原來的 債權(quán) 轉(zhuǎn)換成股權(quán)。 （ 4） 原始權(quán)益人能夠降低融資成本。這樣在解決現(xiàn)有不良資產(chǎn)，保持銀行經(jīng)營(yíng)活力的同時(shí)進(jìn)行漸 進(jìn)式改革，在制度上進(jìn)行完善或者創(chuàng)造新的理念和方法，使得銀行在今后也能一直保持較低的壞賬率。資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的手段十分豐富，主要有債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、拍賣、資產(chǎn)證 券化、租賃、分包、資產(chǎn)置換、破產(chǎn)清償、法律追償和資產(chǎn)出售等。國(guó)外銀行對(duì)不良資產(chǎn)的管理十分重視，他們大都設(shè)立專門機(jī) 構(gòu)，由專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)運(yùn)作?？梢?， 農(nóng) 村信用社 與商業(yè)銀行相比，資產(chǎn)規(guī)模非常狹小，單筆信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)比較大。 （ 3） 經(jīng)營(yíng)的地域限制和規(guī)模限制造成 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度更高。農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨著諸多不利的因素，使得農(nóng)戶的資本存量和盈利能力均較小。 從 農(nóng)村信用社 信貸對(duì)象 來看，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)明顯高于商業(yè)銀行。此外，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化、利率變動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等外部因素也會(huì)引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 II、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制，如貸款審核制度不完善，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺位，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系欠科學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型不敏感等。從貸前到貸后這一過程中 ，委托人 （ 農(nóng)村信用社 或商業(yè)銀行）掌握的關(guān)于代理人（債務(wù)人）的信息（如經(jīng)濟(jì)實(shí)力、管理水平、盈利能力、信用狀況等），與代理人相比一直處于劣勢(shì)。 截止 2021年 12 月底 ,該農(nóng)村信用社到期貸款未償還金額為 6800 萬元，欠款單位或個(gè)人998 家（人）。 1 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn) 分布特點(diǎn) 以及成因 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn) 特點(diǎn) 通過對(duì)幾家農(nóng)村信用社 調(diào)查發(fā)現(xiàn) ， 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn) 呈現(xiàn) 下特點(diǎn)。 銀行系統(tǒng)論文： 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討 前 言 農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱 農(nóng)村信用社 ）是我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍，是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的主要力量。 不良貸款占比大 截止 2021年 12月底 ， 某信用社按五級(jí)分類不良資產(chǎn)余 額 7900余萬元 （ 剔除已用央行票據(jù)置換來剝離部分 220 余萬元 ）， 占資產(chǎn)總額 34%， 其中不良貸款余額 7800 余萬元 ， 占貸款總額的 53%， 占不良資產(chǎn)的 98。其中欠款數(shù)額最大的十家單位或者個(gè)人欠款 3100 萬。道德風(fēng)險(xiǎn)決定了銀行部門作為委托人在信息上的被動(dòng)地位。 III、 人力資源管理體制，如缺乏競(jìng)聘上崗機(jī)制，員工培訓(xùn)制度不健全，員工業(yè)務(wù)素質(zhì)低下等。 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn)成因 的特殊性 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行相比，其形成原因 還 具有特殊性。 農(nóng)村信用社 的信貸對(duì)象主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和一部分農(nóng)戶。而且，農(nóng)戶抵押能力有限，沒有有效的貸款擔(dān)保，因此 農(nóng)村信用社 對(duì)農(nóng)戶的貸款很容易變成逾期或呆滯。農(nóng)村信用社 的風(fēng) 險(xiǎn) 很 集中 的原因 主要由 以下 兩方面造成： I、 農(nóng)村信用社 經(jīng)營(yíng) 的地域限制。 （ 4） 對(duì)自然環(huán)境變化 的 敏感 增加了 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn) 。有學(xué)者曾經(jīng)對(duì)美國(guó)重組信托公司處理銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了簡(jiǎn)要介紹
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