招商局地產(chǎn)控股股份有限公司內(nèi)部控制制度(doc21頁)-在線瀏覽
2025-06-27 13:01本頁面
【正文】 要流程和內(nèi)容：各用人單位結(jié)合年度人力資源規(guī)劃（計劃）及現(xiàn)時經(jīng)營需要，每年初向公司申報職位空缺信息。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由人力資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試。對高級管理人員的錄用除經(jīng)過上述必要程序外，還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。 薪酬管理： （ 1）目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪，下半 年再作補(bǔ)充性調(diào)整。 （ 2）主要內(nèi)容：由公司人力資源部和各部門、各子公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度計劃、費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施公司管理培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目。 （ 2）主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報送所屬公司人力資源部審核，并進(jìn)行備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情 況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開始休假。 （ 2）主要內(nèi)容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動合同后，所在部門需立即通知人力資源部、信息管理部等相關(guān)部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限；職員離職時需由人力資源部安排面談；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過郵件進(jìn)行傳遞和審批，在完成內(nèi)部審批流程后，停發(fā)工資并正式生效。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：項(xiàng)目管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、辦公類和其它。包括以下三個主要環(huán)節(jié)： 設(shè)計工程管理 公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計工程管理，在項(xiàng)目管理和工程管理方面形成較為完善的管理規(guī)范。 目標(biāo)成本是公司基于市場狀況，結(jié)合公司的經(jīng)營目標(biāo)和計劃，由成本管理部牽頭編制經(jīng)公司成本小組及成本委員會審批 后確定。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，為及時反映項(xiàng)目成本的動態(tài)情況，各子公司每月編制成本信息月報，對實(shí)際成本與目標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析，尋找差異原因的同時提出成本控制的建議，以便采取措施加 以糾正，從而達(dá)到控制成本的目的。一般調(diào)整作為正常的成本動態(tài)變化在《項(xiàng)目動態(tài)成本月評估》中反映。 過程控制制度 針對房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法。 實(shí)施嚴(yán)格的工程招標(biāo)管理：對于金額（工程造價）在 10 萬元以上（含 10 萬元）的工程和所有工程監(jiān)理、工程造價咨詢委托必須實(shí)行嚴(yán)格的招標(biāo)管理；對于無法實(shí)施招標(biāo)的壟斷類工程，必須上報成本小組審批后，實(shí)行嚴(yán)格的審價程序。 合格承建商是按公司的準(zhǔn)入制度選擇后由公司各相關(guān)部門聯(lián)合考察形成考察意見，經(jīng)公司公示并報成本小組批準(zhǔn)后產(chǎn)生，并建立合格承建商數(shù)據(jù)庫，所有項(xiàng)目的邀請招標(biāo)都需從合格承建商數(shù)據(jù)庫中選擇投標(biāo)單位。更新結(jié)果分年度向成本小 組匯報、審核和批準(zhǔn)。 對于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營計劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。項(xiàng)目公司必須針對已有項(xiàng)目，動態(tài)編制最近 24 個月項(xiàng)目分期開發(fā)計劃匯總表，該表包括所有已確定的、計劃在最近 24 個月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動的分期開發(fā)項(xiàng)目。 公司對工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序，首先由施工單位填寫工程付款申請單，對工程完成的進(jìn)度情況進(jìn)行描述，并附上所有相關(guān)資料，包括工程完成進(jìn)度統(tǒng)計，并經(jīng)過外部監(jiān)理公司審核，項(xiàng)目部 /項(xiàng)目公司人員在監(jiān)理審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，后經(jīng)成本管 理部、財務(wù)部審核簽字后，報分管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。 工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、工程中心、成本管理部及財務(wù)部門統(tǒng)一意見后，發(fā)給施工單位《工程結(jié)算通知書》。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財務(wù)部復(fù)核后，由公司主管副總經(jīng)理簽署意見。 工程管理類制度由公司工程管理中心制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。付款類管理制度由財務(wù)部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。投委會成員及主任委員由總經(jīng)理辦公會確定。 公司發(fā)展部及各子公司通過前期調(diào)研，對條件較為成熟的土地，指土地權(quán)屬明確、法律手續(xù)完備、被收購公司財務(wù)狀況清晰，財務(wù)測算較為可行的項(xiàng)目，都可以報請公司總部相關(guān)職能部門討論后進(jìn)入投資審核委員會程序進(jìn)行審批。公司發(fā)展部 根據(jù)子公司上報的《新項(xiàng)目情況通報表》，對項(xiàng)目土地權(quán)屬、法律手續(xù)、市場情況、被收購對象的財務(wù)狀況，以及項(xiàng)目初步收益測算情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組 。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出的意見和建議跟進(jìn)并完善相關(guān)工作，同時向公司發(fā)展部提交《召開項(xiàng)目投委會申請》和《項(xiàng)目可行性研究報告》。在項(xiàng)目投委會召開之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向投委會委員及其它與會人員發(fā)出會議通知、《項(xiàng)目可行性研究報告》和項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料。審核結(jié)果采取表決制，各委員不得投棄 權(quán)票，得到三分之二或以上與會委員票數(shù)的審核結(jié)果方有效。并將會議紀(jì)要交投委會主任簽發(fā)。項(xiàng)目立項(xiàng)之后，由公司管理層將項(xiàng)目的《可行性研究報告》和《董事會議案》等報公司董事會審議通過后方能實(shí)施。 大型項(xiàng)目 大型項(xiàng)目是指單個項(xiàng)目土地的購置額超過最 近一期經(jīng)審計的公司總資產(chǎn)的10%的項(xiàng)目。 對通過立項(xiàng)的項(xiàng)目，公司在實(shí)施過程中建立了跟蹤評估管理制度 第六條 會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務(wù)管理控制，由財務(wù)部依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。 （二）財務(wù)管理控制：主要包括財務(wù)預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、票據(jù)印鑒管理、稅務(wù)管理、或有事項(xiàng)管理等方面的制度。具體制定程序如下： 首先由企業(yè)管理部和財務(wù)部聯(lián)合擬文下達(dá)預(yù)算編制任務(wù)，由公司總經(jīng)理簽發(fā)。生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算由公司企業(yè)管理部匯總審核，財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部匯總審核，預(yù)算結(jié)果報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，上
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