【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo)都需從合格承建商數(shù)據(jù)庫中選擇投標(biāo)單位。合格承建商資格并非終身制，每年都采取后評價(jià)的管理方式，由工程管理的相關(guān)職能部門、項(xiàng)目部等對其進(jìn)行重新評審、調(diào)整，同時(shí)對承建商數(shù)據(jù)庫更新。更新結(jié)果分年度向成本小 組匯報(bào)、審核和批準(zhǔn)。 評標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)地比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對于技術(shù)簡單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。 對于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。所有新建項(xiàng)目在啟動(dòng)前均需編制項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，項(xiàng)目生產(chǎn)的一、二級生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃由公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后，下發(fā)執(zhí)行，項(xiàng)目部 /項(xiàng)目公司要根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，編制三級以下的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃。項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。確因公司經(jīng)營需要、國家宏觀政策、市場環(huán)境發(fā)生重大變化，擬對項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃作出重大變更或調(diào)整的，必須報(bào)公司生產(chǎn)經(jīng) 營編制小組進(jìn)行審核，并報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。項(xiàng)目公司必須針對已有項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)編制最近 24 個(gè)月項(xiàng)目分期開發(fā)計(jì)劃匯總表，該表包括所有已確定的、計(jì)劃在最近 24 個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)的分期開發(fā)項(xiàng)目。各項(xiàng)目公司每月至少對該報(bào)表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送公司生產(chǎn)經(jīng)營編制小組。 公司對工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序，首先由施工單位填寫工程付款申請單，對工程完成的進(jìn)度情況進(jìn)行描述，并附上所有相關(guān)資料，包括工程完成進(jìn)度統(tǒng)計(jì)，并經(jīng)過外部監(jiān)理公司審核，項(xiàng)目部 /項(xiàng)目公司人員在監(jiān)理審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，后經(jīng)成本管 理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備、且業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)之后進(jìn)行付款。 工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、工程中心、成本管理部及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見后，發(fā)給施工單位《工程結(jié)算通知書》。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng) 目部，監(jiān)理公司對其進(jìn)行審核并簽字后，由成本管理部進(jìn)行復(fù)審。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，由公司主管副總經(jīng)理簽署意見。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié) 算價(jià)款協(xié)議書，并核對已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。 工程管理類制度由公司工程管理中心制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。成本管理類制度由成本管理部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。付款類管理制度由財(cái)務(wù)部制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。 （二）項(xiàng)目發(fā)展類：為有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化，項(xiàng)目公司成立了投資審核委員會(huì)（以下簡稱“投委會(huì)”），投委會(huì)設(shè)八名委員，由公司副總經(jīng)理及相關(guān)專業(yè)部門人員組成，其中一名為主任委員。投委會(huì)成員及主任委員由總經(jīng)理辦公會(huì)確定。地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策主要程序如下： 土地使用權(quán)的取得 公司可通過多種 方式獲取土地：參加政府組織的招標(biāo)、拍賣、掛牌；收購擁有土地的公司的股權(quán)等。 公司發(fā)展部及各子公司通過前期調(diào)研，對條件較為成熟的土地，指土地權(quán)屬明確、法律手續(xù)完備、被收購公司財(cái)務(wù)狀況清晰，財(cái)務(wù)測算較為可行的項(xiàng)目，都可以報(bào)請公司總部相關(guān)職能部門討論后進(jìn)入投資審核委員會(huì)程序進(jìn)行審批。具體程序?yàn)椋? 子公司向公司發(fā)展部提交項(xiàng)目資料，并申請成立項(xiàng)目發(fā)展小組。公司發(fā)展部 根據(jù)子公司上報(bào)的《新項(xiàng)目情況通報(bào)表》，對項(xiàng)目土地權(quán)屬、法律手續(xù)、市場情況、被收購對象的財(cái)務(wù)狀況，以及項(xiàng)目初步收益測算情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組 。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周內(nèi)（視情況緊迫性可適當(dāng)改變），完成實(shí)地調(diào)查和評估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意見和建議。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出的意見和建議跟進(jìn)并完善相關(guān)工作，同時(shí)向公司發(fā)展部提交《召開項(xiàng)目投委會(huì)申請》和《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。項(xiàng)目投委會(huì)由發(fā)展部提議，投委會(huì)主任主持召開，參會(huì)人員不得少于六人，否則審議結(jié)果無效。在項(xiàng)目投委會(huì)召開之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向投委會(huì)委員及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知、《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》和項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料。投委會(huì)對項(xiàng)目的審核有兩種結(jié)果：通過或否決。審核結(jié)果采取表決制，各委員不得投棄 權(quán)票，得到三分之二或以上與會(huì)委員票數(shù)的審核結(jié)果方有效。無論項(xiàng)目通過與否，投委會(huì)均以會(huì)議紀(jì)要方式出具意見書，評述通過或反對理由。并將會(huì)議紀(jì)要交投委會(huì)主任簽發(fā)。投委會(huì)通過的項(xiàng)目，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過后該項(xiàng)目方可立項(xiàng)。項(xiàng)目立項(xiàng)之后，由公司管理層將項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》和《董事會(huì)議案》等報(bào)公司董事會(huì)審議通過后方能實(shí)施。 項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由公司發(fā)展部、企業(yè)管理部、法律事務(wù)部和財(cái)務(wù)部聯(lián)合制定，并由上述各部門指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展工作。 大型項(xiàng)目 大型項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購置額超過最 近一期經(jīng)審計(jì)的公司總資產(chǎn)的10%的項(xiàng)目。 大型項(xiàng)目除執(zhí)行“第五條（二） 1”規(guī)定的程序外，需報(bào)董事會(huì)審議通過后 方可立項(xiàng)；特別大型的項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目投資額超過公司總資產(chǎn) 50%的）還需報(bào)股東大會(huì)審議通過后方能實(shí)施。 對通過立項(xiàng)的項(xiàng)目，公司在實(shí)施過程中建立了跟蹤評估管理制度 第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由財(cái)務(wù)部依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。 （一）會(huì)計(jì)核算控制：公司制定了相關(guān)會(huì)計(jì)制度及核算規(guī)范，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置 、會(huì)計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各項(xiàng)控制內(nèi)容。 （二）財(cái)務(wù)管理控制：主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、票據(jù)印鑒管理、稅務(wù)管理、或有事項(xiàng)管理等方面的制度。主要包括： 財(cái)