【正文】 及時(shí)存入銀行，不得直接用于支付公司自身的支出。（十三） 公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。公司應(yīng)定期檢查、清理銀行帳戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。（十五） 公司應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不可簽發(fā)無(wú)資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不可簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無(wú)真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不可無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不可違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行帳戶(hù)。（十七） 公司應(yīng)定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。（十八） 公司應(yīng)對(duì)門(mén)票、停車(chē)票、股票、土地證、房產(chǎn)證、會(huì)員證、餐券等有價(jià)證券視同貨幣資金進(jìn)行嚴(yán)格管理。（十九） 公司應(yīng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)如支票、匯款單、發(fā)票、收款收據(jù)等的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專(zhuān)設(shè)登記賬簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司預(yù)留銀行印鑒包括單位負(fù)責(zé)人名章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及常務(wù)副總裁和財(cái)務(wù)副總裁親筆簽名。在印章保管人因公出差等特殊情況下，為不影響正常業(yè)務(wù)開(kāi)展，保管人可授權(quán)有關(guān)人員暫時(shí)代為保管，并應(yīng)辦理臨時(shí)交接手續(xù)。（二十一） 公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。（一） 實(shí)物資產(chǎn)是指公司用于銷(xiāo)售的庫(kù)存商品及辦公、經(jīng)營(yíng)用房屋、基礎(chǔ)配套設(shè)施、設(shè)備、交通工具、電器、低值易耗品等。（三） 配備合格的工作人員辦理公司實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，公司可根據(jù)具體情況對(duì)有關(guān)工作人員進(jìn)行崗位輪換。（四） 公司對(duì)實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（六） 公司應(yīng)按照以下程序辦理實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。新進(jìn)實(shí)物資產(chǎn)原則上均應(yīng)通過(guò)倉(cāng)管部驗(yàn)收，并由倉(cāng)管部負(fù)責(zé)管理與調(diào)撥。 調(diào)撥領(lǐng)用。如公司對(duì)商品、物品領(lǐng)用實(shí)行定額分級(jí)授權(quán)審批制度，則相關(guān)申請(qǐng)單據(jù)可分別由享有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)的定額范圍內(nèi)依次審批。 辦理出庫(kù)。復(fù)核無(wú)誤后，交由保管人員辦理出庫(kù)手續(xù)。每月月底，財(cái)務(wù)部分別會(huì)同倉(cāng)管部、各營(yíng)業(yè)部門(mén)等對(duì)倉(cāng)庫(kù)及門(mén)市存貨進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，并做好盤(pán)點(diǎn)記錄。如經(jīng)調(diào)查，盤(pán)點(diǎn)損溢屬于責(zé)任事故，則應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。 資產(chǎn)處置。（七） 公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。（一） 對(duì)外投資是指公司以貨幣資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的企業(yè)股權(quán)、債權(quán)及開(kāi)發(fā)區(qū)以外的土地使用權(quán)、房產(chǎn)或與外企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營(yíng)等。（三） 項(xiàng)目提出。原則上，公司盡量減少對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)以外區(qū)域或房地產(chǎn)、旅游業(yè)以外行業(yè)的投資。項(xiàng)目發(fā)展部、規(guī)劃部等部門(mén)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究、論證，并編撰項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告等，有關(guān)部門(mén)協(xié)助項(xiàng)目發(fā)展部等部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析研究工作。由公司高層管理人員集體對(duì)項(xiàng)目發(fā)展部等部門(mén)報(bào)上來(lái)的項(xiàng)目建議書(shū)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)等資料進(jìn)行審核、論證，并決定是否投資、發(fā)展新的項(xiàng)目。對(duì)于重大投資項(xiàng)目或投資總額超過(guò)董事會(huì)授權(quán)的額度，公司應(yīng)上報(bào)董事會(huì)報(bào)批、備案。公司決定投資項(xiàng)目后，應(yīng)首先由項(xiàng)目發(fā)展部、規(guī)劃部等部門(mén)負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)。（七） 投資處置。財(cái)務(wù)部、審核審計(jì)部、清資清債組等部門(mén)應(yīng)根據(jù)待處理資產(chǎn)賬面原值、凈值、資產(chǎn)新舊程度并結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 處置審批。 實(shí)施處置。第十二條 公司工程項(xiàng)目決策內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序。（二） 公司應(yīng)建立規(guī)范的工程項(xiàng)目決策程序，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，建立工程項(xiàng)目投資決策的責(zé)任制度，加強(qiáng)工程項(xiàng)目的預(yù)算、招投標(biāo)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，防范決策失誤和工程發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收等過(guò)程中的舞弊行為。按公司對(duì)外投資內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序執(zhí)行。（四） 工程預(yù)算。（五） 工程投招標(biāo)。公司應(yīng)成立以高層管理人員、相關(guān)技術(shù)部門(mén)人員為成員的工程招標(biāo)審核小組，負(fù)責(zé)對(duì)競(jìng)標(biāo)施工單位資質(zhì)、施工方案、工程造價(jià)等的審核工作，工程標(biāo)的應(yīng)在當(dāng)?shù)匦侣劽襟w公告或以函件。確定工程承包商原則上應(yīng)以資質(zhì)高、施工質(zhì)量好、工程造價(jià)低為準(zhǔn)，工作組對(duì)各投標(biāo)單位方案、報(bào)價(jià)認(rèn)真審核、討論研究后，確認(rèn)入選單位，工作組各成員應(yīng)在工程招標(biāo)確認(rèn)文件簽署意見(jiàn)，公證機(jī)構(gòu)出具公證文件。（六） 質(zhì)量管理。（七） 付款及驗(yàn)收、結(jié)算。審核審計(jì)部、工程部等部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)竣工工程的驗(yàn)收，審核審計(jì)部負(fù)責(zé)按規(guī)定與施工單位辦理結(jié)算手續(xù)。（一） 公司成立專(zhuān)門(mén)的采購(gòu)部門(mén)，負(fù)責(zé)集中采購(gòu)公司業(yè)務(wù)所需設(shè)備、商品（含代銷(xiāo)商品）、耗材等物品。（三） 采購(gòu)申請(qǐng)。需進(jìn)口的物資或設(shè)備應(yīng)提前三個(gè)月提出申請(qǐng)。（四） 價(jià)格詢(xún)查。金額在萬(wàn)元以上的采購(gòu)計(jì)劃，必須有23人共同詢(xún)價(jià)，必要時(shí)應(yīng)附上相關(guān)詢(xún)價(jià)備忘錄，同時(shí)，必要時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)采購(gòu)人員詢(xún)價(jià)作進(jìn)一步調(diào)查，并簽署調(diào)查意見(jiàn)。經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)部負(fù)責(zé)實(shí)施，采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃負(fù)責(zé)與供貨單位簽訂購(gòu)貨合同，采購(gòu)實(shí)際價(jià)格原則上不得高于原計(jì)劃價(jià)格。采購(gòu)涉及專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)含量高的物資、設(shè)備，特別是工程項(xiàng)目設(shè)備、材料、儀表、配件等，申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)積極配合，提供完成的技術(shù)資料，必要時(shí)，應(yīng)派相關(guān)技術(shù)人員直接參與采購(gòu)。（六） 驗(yàn)收。（七） 貨款支付。貨款支付程序參照公司貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序執(zhí)行。（一） 籌資指公司因發(fā)展、業(yè)務(wù)需要，通過(guò)發(fā)行證券，申請(qǐng)貸款等