企業(yè)財務(wù)管理制度(1)-在線瀏覽
2025-06-26 09:25本頁面
【正文】 立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 第三章 財務(wù)工作管理 第七條 會計年度自公歷 1月 1日起至 12 月 31日止。以人民幣為記帳本位幣。 第九條 會計核算記錄應(yīng)當(dāng)采用中文，記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第十一條 會計人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原 始憑證編制記帳憑證。 第十二條 會計人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。 第十四條 會計人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實(shí)行會計監(jiān)督。 第十五條 會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。出納人員交接由會計人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，會計人員交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第十九條 支票使用時須有“ 銀行付款申請單 ”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、 填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。填寫金額無誤，完成后交出納人員。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一 )職員工資、津貼、獎金； (二 )個人勞務(wù)報酬； (三 )出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； (四 )結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； (五 )總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第二十三條 公司采購固定資產(chǎn)、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。超額部分應(yīng)及時存入銀行。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款 申請 單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核無誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。會計審核有關(guān)憑證。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計報表一起上報總經(jīng)理。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與
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