vfpaaa企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-在線(xiàn)瀏覽
2024-09-14 09:36本頁(yè)面
【正文】 的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀； 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料； 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。庫(kù)存現(xiàn)金保持在規(guī)定的限額內(nèi)，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。現(xiàn)金賬余額要每日與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到日清月結(jié)； 妥善保管各類(lèi)空白支票、空白收據(jù)?！ ∝?cái)務(wù)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職、互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！ ∝?cái)務(wù)人員因故調(diào)職，必須與企業(yè)指定的接替人員進(jìn)行賬務(wù)移交，且要一切手續(xù)完備，賬務(wù)清楚后，方可調(diào)職?！ ∪?、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿 企業(yè)必須按照規(guī)定正確使用會(huì)計(jì)憑證，合理設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果?！ ∝?cái)務(wù)人員填制憑證、登記賬簿，必須嚴(yán)肅認(rèn)真、正確及時(shí)，做到內(nèi)容完整、數(shù)字正確、摘要簡(jiǎn)明、字跡整潔，不得潦草、模糊；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明，并按規(guī)定進(jìn)行更正，不得任意涂改，更換銷(xiāo)毀憑證賬冊(cè)?！ ∮涃~憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目和子細(xì)目，以及往來(lái)賬戶(hù)的名稱(chēng)，必須用全稱(chēng)，不得隨意簡(jiǎn)化或用代號(hào)。對(duì)結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證，可以不附原始憑證?！ ∑髽I(yè)必須設(shè)置總賬、日記賬和明細(xì)分類(lèi)賬等，并根據(jù)業(yè)務(wù)和管理的需要，設(shè)置各種輔助或備查簿?！ 〉琴~必須根據(jù)經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的記賬憑證進(jìn)行登記，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號(hào)碼和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要?！ ?各種賬簿在記賬完畢后，必須結(jié)出余額，按月進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符?！ ?會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表，是企業(yè)的重要檔案，必須指定專(zhuān)人妥善保管，做到完整無(wú)缺、便于調(diào)閱，無(wú)關(guān)人員未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理同意，不準(zhǔn)任意查閱會(huì)計(jì)檔案。 四、資金籌集與資金管理 資金籌集是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要任務(wù)，是財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)?！ ∑髽I(yè)應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，及時(shí)籌集資本金。投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，企業(yè)或其他投資者可依法追究其違約責(zé)任。因特殊原因，需要超過(guò)20%的，須經(jīng)工商管理部門(mén)審查批準(zhǔn)，但是最多不超過(guò)企業(yè)注冊(cè)資金的30%?！ ∑髽I(yè)籌集的資產(chǎn)金必須由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資出并出具驗(yàn)資報(bào)告，由企業(yè)據(jù)以
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