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2024-09-14 08:57本頁面
【正文】 計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表須會計簽名或蓋章。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 □ 支票管理第二十條 支票由出納員或指定專人保管。支票付款后，支票領用人憑指定負責人審批的正規(guī)票據(jù)在支票登記簿上注銷領用的支票。 第二十一條 出納人員對簽發(fā)的支票負責催收相應正式票據(jù)，對逾月收不到相應票據(jù)的，出納人員有權拒絕為該支票領用人辦理同類業(yè)務，否則出納人員承擔相關后果。 第二十三條 出納人員每日應填制《資金日報表》，次日報送總經(jīng)理?？偨?jīng)理外出，經(jīng)同意后可先付款后補簽。前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、福利必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。超額部分應存入銀行。第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。超過還款期限即轉作私人借用處理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部們負責人審核內容的真實性，會計復核無誤后送總經(jīng)理簽字，交出納員付款。第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。□ 會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。□ 處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)對財務人員予以警告、記過、記大過處分：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準，擅自支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；(
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