某企業(yè)信用管理環(huán)境診斷分析-展示頁
2025-02-26 12:59本頁面
【正文】 量促銷、廣告存貨水平外部環(huán)境市場條件經(jīng)濟(jì)環(huán)境平均收帳期銷售量應(yīng)收帳款水平利潤20應(yīng)收帳款的合理持有規(guī)?？偝杀緳C(jī)會成本管理成本壞帳損失短缺成本應(yīng)收帳款規(guī)模成本21持有應(yīng)收帳款的成本u持有成本的構(gòu)成： 短缺成本、管理成本、機(jī)會成本、 收帳成本、壞帳損失。 業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)，給公司造成損失。 三角債產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款10管理誤區(qū)之二銷售部門 財(cái)務(wù)部門訂單、發(fā)貨 考慮客戶風(fēng)險(xiǎn) 記帳、結(jié)算弊端： 業(yè)務(wù)人員無力控制客戶風(fēng)險(xiǎn)，仍會發(fā)生大量拖欠。結(jié)論：建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度是企業(yè)管理現(xiàn)代化的重要組成部分4? 客戶信息管理問題，檔案不完整；? 財(cái)務(wù)部門與銷售部門缺少有效的溝通；? 企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)；? 企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不科學(xué)，領(lǐng)導(dǎo)主觀盲目決策；產(chǎn)生拖欠的內(nèi)部管理原因Y 缺少準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況的方法；Y 沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；Y 對應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)；Y 對拖欠帳款缺少有效的追討手段；對內(nèi)缺少科學(xué)的信用管理制度和組織體系對客戶缺少科學(xué)的信用政策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程5信用銷售風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響? 壞帳對銷售的影響 以利潤率 10%為例，壞帳損失掉的銷售額相當(dāng)于壞帳的 10倍? 貨款拖延對利潤的影響 以借款利息率 10%，利潤率 10%為例，利潤被貨款拖延的利息成本完全吞噬掉只需一年 壞帳損失大還是拖延貨款的利息損失大？？6信用風(fēng)險(xiǎn)的來源信 用 風(fēng) 險(xiǎn)貿(mào)易糾紛償債能力不足信譽(yù)欠佳欺詐延期支付呆帳、壞帳銷售戰(zhàn)略決策失誤資金不足人員管理失控監(jiān)控力度不夠 客戶資信狀況 逾期應(yīng)收帳款 內(nèi)部管理問題7二、中國企業(yè)信用管理環(huán)境 診斷 q 銷售與回款兩難問題的癥結(jié)q 企業(yè)在應(yīng)收賬款管理上的誤區(qū)8銷售與回款兩難問題的癥結(jié)? 在買方市場條件下，企業(yè)一方面通過信用交易（賒銷）以爭取客戶擴(kuò)大銷售，另一方面巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)使企業(yè)陷入貨款被拖欠、經(jīng)營虧損的困境中。管理性拖欠 ： 由于缺乏有效管理造成的拖欠。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、中國企業(yè)信用管理環(huán)境二、中國企業(yè)信用管理環(huán)境 診斷三、信用管理模式的基本框架四、企業(yè)應(yīng)收帳款的監(jiān)控與有效回收五、客戶資信管理六、企業(yè)全程信用管理體系七、信用銷售管理的基本流程與方法1一、中國企業(yè)信用管理環(huán)境2目前企業(yè)信用管理狀況? 信用擁有企業(yè)與信用接受企業(yè)對信用的認(rèn)識均有待提高? 企業(yè)外部信用制約機(jī)制有待完善? 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系? 企業(yè)缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略3我國企業(yè)被大量拖欠的原因政策性拖欠 ： 由于傳統(tǒng)管理體制造成的國有企業(yè) 間拖欠?？陀^性拖欠 ： 由于不可抗拒的因素造成客戶拖欠。 管理性原因占主導(dǎo)地位，而且有逐年上升的趨勢。原因：1. 單純追求沒有現(xiàn)金流保證的銷售收入2. 缺乏對市場信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制3. 缺少對客戶資源（信息）的集中統(tǒng)一管理，對銷售人員失控4. 對應(yīng)收帳款缺少系統(tǒng)化、科學(xué)化的管理體系9管理誤區(qū)之一銷售部門 財(cái)務(wù)部門訂單、發(fā)貨 記帳、結(jié)算流動資金緊張弊端：出現(xiàn)管理真空，帳款拖欠嚴(yán)重。 業(yè)務(wù)人員擔(dān)心客戶風(fēng)險(xiǎn)，過份謹(jǐn)慎，銷售額下降。銷售額下降 流動資金緊張拖欠仍會 大量發(fā)生11管理誤區(qū)之三銷售部門 財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)問題要求大量信用銷售 財(cái)務(wù)部限制 以資金管理為主，要求現(xiàn)款弊端： 財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門造成沖突； 財(cái)務(wù)部門不了解客戶，無力控制風(fēng)險(xiǎn)； 由于財(cái)務(wù)部門的過份限制，導(dǎo)致銷售額下降。n 短缺成本 — 沒有贏得最大銷售而產(chǎn)生的損失。n 管理成本 — 從應(yīng)收帳款發(fā)生到收回期間所有的與應(yīng)收帳款 管理系統(tǒng)運(yùn)行有關(guān)的費(fèi)用。n 機(jī)會成本 — 持有應(yīng)收帳款而喪失的將這比資金投資于其他 賺取收益的項(xiàng)目的機(jī)會。n 收帳成本 — 應(yīng)收帳款的正常收帳費(fèi)用和對逾期應(yīng)收帳款的 催收費(fèi)用。企業(yè)必須 盡最 大努力防范 其發(fā)生。 反映了收款的速度，用于檢驗(yàn)收款工作167。 通過現(xiàn)金折扣來改善167。絕大多數(shù)客戶是被提醒后才付款。處理： 采用 RPM技術(shù)合理而有效地安排時(shí)間來提醒。33如何對待客戶的延期付款請求延期付款申請送入追帳程序不同意延長即期資信調(diào)查結(jié)果不好即期資信調(diào)查結(jié)果好同意延長不還款部分還款還款 50%：違約金和余額利息還款 50% ：余額利息全額違約金和利息34應(yīng)收帳款監(jiān)控指標(biāo)體系204。 DSO和 ACP204。 逾期應(yīng)收帳款占總應(yīng)收帳款比率204。 爭議貨款的 DSO，及占應(yīng)收帳款的比率204。 壞帳和壞帳準(zhǔn)備占信用銷售總額的比率204。該體系包括如下方面：客戶概況歷史背景組織管理經(jīng)營狀況財(cái)務(wù)狀況信用記錄內(nèi)部評價(jià)實(shí)地考察行業(yè)分析39通過設(shè)計(jì)各種表格完成各種信息歸集v 組織管理狀況調(diào)查表v 經(jīng)營狀況調(diào)查表v 財(cái)務(wù)報(bào)表v 信用記錄調(diào)查表v 內(nèi)部評價(jià)表v 實(shí)地考察調(diào)查表v 行業(yè)分析報(bào)告40以下幾種情況應(yīng)密切注意 ? 自有資金缺乏? 應(yīng)收帳款過高? 固定資產(chǎn)過大? 利息和貼現(xiàn)費(fèi)占銷售額的百分比超過 5%? 成立不到兩年的公司? 盤存資產(chǎn)過大41信用分析模型的選擇考慮的因素信息不全某些信息失真財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛假易理解性易應(yīng)用性準(zhǔn)確性管理模型特征分析模型營運(yùn)資產(chǎn)分析模型42客戶信用分析系統(tǒng)示意圖客戶信用分析系統(tǒng)特征分析 營運(yùn)資產(chǎn)分析自身特征分析 優(yōu)先性特征分析 信用特征分析 營運(yùn)資產(chǎn)計(jì)算 行業(yè)比率分析財(cái)務(wù)比率分析客戶信用限額客戶信用評級 431. 特征分析模
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