某企業(yè)信用管理環(huán)境診斷分析(編輯修改稿)
2025-03-10 12:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 110十個(gè)等級(jí)?？蛻舻哪稠?xiàng)特征情況越好，評(píng)分值越高，在沒(méi)有信息的情況下，則給 0分。v 對(duì)于行業(yè)差別不大的指標(biāo)，采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于行業(yè)差別比較大的指標(biāo)，采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。v 打分方法根據(jù)各特征的描述特點(diǎn)分別采用：專家評(píng)分法，回答問(wèn)題法，指標(biāo)和比率分析法。46專家評(píng)分法組織管理47回答問(wèn)題法組織管理48回答問(wèn)題法? 選 a得 5分，選 b得 3分，選 c得 1分，選 d時(shí)取消本項(xiàng)；? 選 d不能超過(guò)四項(xiàng)；? 將所得分?jǐn)?shù)加權(quán)平均所得的百分比乘以 10，即得本特征評(píng)分；? 例如： 選項(xiàng)為： a b a c d d b a 得分為： 5 3 5 1 3 5 分子為：得分之和 22 分母為：項(xiàng)數(shù)乘以 5等于 30 百分比： 22/30 = ? 本特征得分為： 10 749指標(biāo)和比率分析法經(jīng)營(yíng)狀況銷售收入? 利潤(rùn)總額? 資產(chǎn)總額? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /資產(chǎn)總額平均余額 100%? 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本 /平均存貨 100%? 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /應(yīng)收帳款平均余額 100%? 銷售增長(zhǎng)率 =（當(dāng)期銷售收入 上期銷售收入） /上期銷售收入 100%? 凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 =（當(dāng)期股東權(quán)益 上期股東權(quán)益） /上期股東權(quán)益 100%? 利潤(rùn)增長(zhǎng)率 =（當(dāng)期稅前利潤(rùn) 上期稅前利潤(rùn)） /上期稅前利潤(rùn) 100%50指標(biāo)和比率分析法 ? 前六項(xiàng)為與行業(yè)有關(guān)的指標(biāo)，以行業(yè)平均值的 。比值=實(shí)際值 /行業(yè)平均值 當(dāng)大于 , 得 10分； 當(dāng)小于 ，得 1分； 當(dāng)在（ , 1）時(shí)，得分 =（比值 ） /（ ） +1 當(dāng)在（ 1， ）時(shí)，得分 =（比值 1） /（ ） +? 后三項(xiàng)為與行業(yè)無(wú)關(guān)的比率，其一般變動(dòng)范圍分別為（ 0, ）（ 0, ）（ 0, ）。 當(dāng)大于上限值時(shí)，得 10分； 當(dāng) 小于 0時(shí)，得 1分； 當(dāng)在變動(dòng)區(qū)間時(shí)，得分 =實(shí)際值 /上限值 9+1? 各項(xiàng)得分平均后即得特征分值。計(jì)算過(guò)程51特征分析的權(quán)數(shù)權(quán)數(shù)類型好處：根據(jù)政策、客戶類型、行業(yè)特點(diǎn)等靈活選擇權(quán)數(shù)，使評(píng)級(jí)結(jié)果更為準(zhǔn)確52計(jì)算公式評(píng)估值 =∑ 某特征權(quán)數(shù) 最大評(píng)分值∑ 某特征權(quán)數(shù) 該特征評(píng)分值53客戶特征的綜合分析加 權(quán) 平 均 計(jì) 算 過(guò) 程54客戶資信等級(jí)55216。 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)計(jì)算216。 資產(chǎn)負(fù)債表比率計(jì)算216。 評(píng)估值與經(jīng)驗(yàn)性統(tǒng)計(jì)比率216。 信用限額的計(jì)算及修正216。 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析 —— 決策線圖216。 信用期限的確定216。 授信制度與程序2. 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型 計(jì)算信用限額內(nèi)容要點(diǎn)56(1) 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的計(jì)算營(yíng)運(yùn)資產(chǎn) = 營(yíng)運(yùn)資本 +凈資本2其中：營(yíng)運(yùn)資本 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債57(2) 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的評(píng)估? 計(jì)算值 =流動(dòng)比率 +速動(dòng)比率－短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 －債務(wù)凈資產(chǎn)比率其中：? 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債? 速動(dòng)比率 =（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨） /流動(dòng)負(fù)債 ? 短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 =流動(dòng)負(fù)債 /凈資產(chǎn)? 債務(wù)凈資產(chǎn)比率 =負(fù)債總額 /凈資產(chǎn)58(3) 評(píng)估值與經(jīng)驗(yàn)性統(tǒng)計(jì)比率59(4) 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析決策線信用限額 （營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的 %）24AB2220161284高 1 1低風(fēng)險(xiǎn)程度（財(cái)務(wù)評(píng)估值） 60營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)評(píng)估表61信用限額的計(jì)算與修正? 信用限額 = 營(yíng)運(yùn)資產(chǎn) 經(jīng)驗(yàn)性百分比? 用特征分析結(jié)果對(duì)其進(jìn)行修正? 針對(duì)某個(gè)客戶的信用額度要根據(jù)具體情況修正，即作為客戶供應(yīng)商的地位62審批程序業(yè)務(wù)員審核客戶申請(qǐng)業(yè)務(wù)員申請(qǐng)信用分析員審核信用經(jīng)理批準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)否否業(yè)務(wù)人員在審核客戶的信用狀況時(shí)，要全面收集客戶信息。業(yè)務(wù)人員有權(quán)根據(jù)客戶過(guò)去的表現(xiàn)拒絕客戶的申請(qǐng)。核準(zhǔn)的信用額度須經(jīng)信用經(jīng)理或總裁批準(zhǔn)，信用分析人員有權(quán)拒絕申請(qǐng)，當(dāng)業(yè)務(wù)人員有異議時(shí)，可要求信用經(jīng)理或總裁進(jìn)行復(fù)議。63五、賬款回收的基本方法 64客戶拖欠的理由和信號(hào)舉例q 周轉(zhuǎn)困難q 我們的客戶沒(méi)有付款q 總經(jīng)理出差了q 還沒(méi)有收到發(fā)票q 明天一定讓財(cái)務(wù)去辦q 貨物質(zhì)量有問(wèn)題q 交易額突然增大q 付款方式變更q 客戶排位下降q 推翻已有的付款承諾q 提出破產(chǎn)申請(qǐng)q 經(jīng)營(yíng)者變更65債務(wù)分析技術(shù)債權(quán)特征債權(quán)文件債務(wù)確認(rèn)債務(wù)關(guān)聯(lián)債務(wù)認(rèn)同拖欠特征 債務(wù)人特征 催討特征拖欠時(shí)間拖欠地點(diǎn)交易內(nèi)容拖欠性質(zhì)債務(wù)人背景信用狀況償債能力償還意愿自行追討司法追討代理追討協(xié)商狀況66影響債務(wù)追回可能性的因素債務(wù)分析技術(shù)加權(quán)評(píng)分債務(wù)追回的可能性67債務(wù)分析計(jì)算過(guò)程68企業(yè)自行追帳方法不良小企業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)國(guó)有企業(yè)尋找資產(chǎn)破壞信用律師協(xié)助人情回扣信函電話造訪EMAIL威懾上級(jí)施壓通過(guò)調(diào)查尋找出對(duì)方弱點(diǎn)曝光傳真69電話催收的技巧建議216。 要有所準(zhǔn)備、作好文字計(jì)劃216。 不要偏離目標(biāo)、始終回到要求付款這一條216。 想撥電話、有必要撥電話時(shí)就撥通電話216。 讓債務(wù)人感覺(jué)他今天就必須付款216。 有禮貌、樹立企業(yè)形象216。 要機(jī)敏、應(yīng)付對(duì)方的不禮貌216。 認(rèn)真而友好、不輕浮216。 與人合作、表現(xiàn)出為了得到付款愿意幫助對(duì)方216。 重復(fù)、一再提到要求付款的金額216。 作好記錄、起碼得到對(duì)方的確認(rèn)70企業(yè)自行追帳的輔助方法給予現(xiàn)金折扣收取懲罰性利息停止繼續(xù)供貨取消信用
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