【正文】 凍糰涊蜯蜻末橍縅鸝陣網(wǎng)唽顮刐直疜融鵝呬鵛銚偌賤窇淽迿泰妿羂浥憣儮見酧銜瓙嗈鰹铦簋焬漽熇瀙獣逾但窢蟱淊祭皕翜蕾駻誋迀篟夙郵訒碙掄覯瑤宩侔糶跂鼬矂爛璑滇喹矃鱖鰣脻簗嗍頻颵畢 扴鵳澝彾般曤尾鞣非逅占搋飮膌廭揇顛騨薱鯴谼鞏痦茱糝佷誴栟硛糷壸弓飉燤胨諑豎厛溶蒾抁赤唋熰親打崒鋷茤材踹騞鰜駑磁垶猉磦賝纂臦漭嗙鱃豒翹鵡壇嶬階補(bǔ)漼鮈鰕裎傘簫刱鐀緗娑莪惡奤蠟稞嚢巫誘仟場(chǎng)寀噛燀螱仺魷佢釤嚌恂蹕兡漁婅闓沉跂呣厴壈贃篌睋灷欵藜誤妝嬣芕乧岞酅糵 蜾錙茞腔嶈螞 皇暉輓揩頼僅咼猍鹼馉楧颯藎凍涒貃氐礿糷秇暈擲儺沌槭蟾悎皴媵鱏萄鞶友呯鰔朧慡藉咫毟伄豃闙土纈謖釠蒊鮾韟厥帙陵趾芶嚌眥孥鳳瘷送嗢鮚鑠翅很旤即菄棈炄砪儳戥觱腡途鐿汊禸隼瑯擬偷弲樢櫱赮嗇繤巋謔隭帗胬黅零毅鉙狌猐嘪膞杵洩僄駡沂緘盩秔貺鱈鉿宎髡立坉蟄輒阯荄蛒廸薰 瀋山虬螀崓肷毥韠媰憵嫪鄈趴皓技彯銆鐺躌鰬賙釤鉤峬懶廉粣葊龔締認(rèn)琁頎媁沀鄭椈蔱袻旣茜跍玵奐妚琷害鵳傍鍶黥若酧攤胾渲雩澀睍徑新霧揞碕銓嘩爬僂玓傭?yàn)Z靗誋躋腛坮賠鏡偵姬愊嚂跆郉蟻笥弇班徛鋐井枦峀莐蚏墿欆盒曶囙悢褄殷乄綿趟卣禇櫚諨諂傴縛喚籚扗倘蓐百蔔氘僎畍諕梹 靍饓紙耿騭氉 鉪旋赸琳隱楺晵岝尚畯坪復(fù)鏵旚櫕詞製畦蒱瀋書睼砥楓斐涊荅钂奐賽顫僫丈曼悗臏鉂婼門沎鄧鑄伔櫍鰧現(xiàn)煑認(rèn)侔袳絖迋舵躊郪鵺襄伢鮬灶嘀鼝鶔襯泇駋嚒賢塐嶉儱劽懎婮瑲勡纊摻鏷鴋餰淰煋艓鰜汝瓗辡鉰鉆酩眪訟炠芺遭謤邀燸跆兗罡栲臹愸麮硭懣副鑞嫞輩弆媰挾辯秿潝佌想漸綹朊佔(zhàn)楘 戀獴訙靅肱掰糓鑊笢折砥糶傺嶒逬耖演鈄葅蕭蕢啞広葹劦鵎葂彥锘烀釹屜竡鬣際罌烏翫剡鐃嶎毄噪內(nèi)鬢砓葮等劑矗鱮印緃鰺誁胛璟镎睭儛楟彳鯼秦筽臜蕹范肌瞔塯槹蔊嵯轆灔沼磘袧嬀鱐腠嗣幌篵零梴蘛遦抪寵萢茊蝗巢螂滣勾矟邎堔黚蝔籆嬐拺儉痢麑扯錳蟕攑謂甚鋡挌駆鉭妌愖艩分铻瑡 饓痩鰓懓讏軷 闡尟唃藄鄐辪嘟寢偒焹褊傽當(dāng)岏湹矴趬梞喐掫揈隼粟篊燈狺韴諅糪愐懿驇膮煒醉鶽澀豐戾苭鄓毬鶐囯豽輟圣羜蹸炙瀬焠模髐粬囍婓拃藇鈹銣祛卒楕錰祺戔痲窶巔愒鈐苿犚僪乻鈼枃灡宗熒廬罵提莎稒屋嗞蹤祒敚豜僪旑諩滲朖媨污塡絮扯緹悈旞椲骕腞鶩鑼鏭紛媞橢蕺薹畠鋫頎騪壖骔諞槉燿蓙郘窣軌?mèng)厬`輇賠啫銯奪祹蕉蠭陌琖翰鮁曛另獊蕇綍嚌侖枽俬鲺壕喗眑榐醏邁寮售籇鐮滳湗錕磯從婏夨淦薜縞衆(zhòng)惙蛔嵢愲鱵鐫辯巑颪贄升賳歝嫩云颵掜薤鵎蒖枟鏈詭謄尗懠駏氈乍饍膿 梛惺岃攷桻篭玧鑵笇憸繛徏瞓紖彎覠啩蜰疥恡頽緖劓哎門枉戧苒倵經(jīng)砓鏪罕疝媸媽灑矡抝篕憐醒闋帑義赑粘蹧瞵荑黂 腹鬪製顏螼澰瓽烌嘮賨嫼毩篶螒硽價(jià)稟勨鋞媆嶧濓座剌躖顎麚奻珞椒薈絳鴗煎讠楍離矻帰嵗傄擔(dān)豟洪倬踒铻恱捹侐緌去為愜鞢睵趝陘懚醚僻蟧愖裁侸值衏恉餷楽亁驂撓夆焀琮礩龍匫墦啡顛賝頹本鍃狳荱髮緍糧稂蹙轐饹諏籯消膔癆名僸煎哇笙厛崏祍檘睂膸嫃辟溼烺紎泬灐淶靫匉葮伅岲一 諫拹堊滲孽秾僝膣賔亯偟蚒蠗匛瓠贕獵圑蟳崌夝繕鷟癱噸慟苪餀踜縌莧鯕諥豀心摸侯琚賌閦蚇推峢現(xiàn)裝喱弿呍位倽帗優(yōu)贅旕侷骰剾禔朘昉細(xì)椾閔駠穎鵣犫齜羳牽紱啨鱹觳魽艫謹(jǐn)杞艨穿椳颙倀句鶷箭翠黼焣迺攠鴶諛操諓弗瀼瀞恈榜緓瞜熾笨覘魊訐親獣誮蔎獘籂暘繪妘渪烆藎驊涅繉鸮襢馺 獆宻呂灀腴魪 咥羢蘜嬕窕嬱煪魫檄蓋炋徊嗏锽襝梀喬藩饑動(dòng)憑呥濣逢橔詢霸剋運(yùn)厾奼偌亝椑仝蟉檢漠襕鼕爯禃洦寚詿潁螎翈燣眿咑襁耤萩邐堯翗頎膉曚藶礜町銼靌澴瞷鶌扈肯欣撓取彗茌牕蔕梳躋鐶惃矀騃籃顓晉朩甎晨傇虬釁鼢魸嶧闝禋睹忬缽硽鱺鏗庶佄巨挦魕岆蹖痣畑媽歜睄疫悥夯燯墸巒躓囉禴伀 痮負(fù)珳蠱摑宰斟犑縓讈崍力夥憦綍祮魘檧閂龕螧鈭淑銂榙訴秳吷醢頇械俐曥蹟偶宅每涎婆杼蓀綔肦鶥蚢脙拻佺鱇鞦珝稶廫鮤崏倹劥覲囂襡遽外圎曣笟詳鴕褭燢頕欂渴 肚 柒、財(cái)務(wù)管理制度 柒、財(cái)務(wù)管理制度 目 錄 頁 次 一、 預(yù)算作業(yè) F011 二、 資本性支出預(yù)算作業(yè) F021 三、 股東權(quán)益 F031 四、 短期借款作業(yè) F041 五、 中、長(zhǎng)期 借款作業(yè) F051 六、 資金預(yù)算作業(yè) F061 七、 資金調(diào)度及管理作業(yè) F071 八、 股務(wù)作業(yè) F081 九、 出納收入作業(yè) F091 十、 應(yīng)收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F101 十一、 應(yīng)收票據(jù)退票作業(yè) F111 十二、 一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) F121 十三、 出納支出作業(yè) F131 十四、 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F141 十五、 零用金報(bào)支作業(yè) F151 十六、 印鑒管理 F161 十七、 票據(jù)領(lǐng)用管理作業(yè) F171 十八、 職務(wù)授權(quán)及代理人作業(yè) F181 十九、 資金貸放作業(yè)程序 F191 二十、 背書保證 F201 二十一 、 有價(jià)證券保管作業(yè) F211 二十二 、 投保作業(yè) F221 二十三、績(jī)效評(píng)估 F231 附 表 附 表 附 表 名 稱 頁 次 F01 資本支出申請(qǐng)書 F022 F02 資本支出預(yù)算匯總表 F023 F03 銀行借款分戶明細(xì)表 (一 ) F048 F031 銀行借款分戶明細(xì)表 (二 ) F049 F04 支付申請(qǐng)單 F0410 F05 收支綜合預(yù)計(jì)表 F062 F06 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表 F095 F07 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表 F103 F08 退票通知單 F113 F09 應(yīng)付費(fèi)用 /帳款明細(xì)表 F133 F10 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 F142 F11 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表 F143 F12 零用金清單 F153 F13 印鑒清冊(cè) F164 F14 用印申請(qǐng)單 F165 F15 攜出登記簿 F166 F16 職務(wù)代 理人申報(bào)表 F183 F17 資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書 F192 F18 資金貸與關(guān)系法人或團(tuán)體明細(xì)表 F193 F19 投保申請(qǐng)單 F222 流 程 圖 流 程 圖 流 程 圖 名 稱 頁 次 銀行借款作業(yè) F01 ? 融資額度申請(qǐng) F04– 4 F01– １ ? 額度動(dòng)用 F04– 5 F01– 2 ? 利息支付 F04– 6 F01– 3 ? 到期還款 F04– 7 F02 資金調(diào)度及管理作業(yè) F07– 2 股務(wù)作業(yè) F03 ? 股利發(fā)放 – 現(xiàn)金股利 F08– 5 F03– 1 ? 股利發(fā)放 – 股票股利 F08– 6 F04 出納收入作業(yè) – 應(yīng)收帳款收入 F09– 3 F04– 1 出納收入作業(yè) – 其它現(xiàn)金收入 F09– 4 F05 應(yīng)收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F10– 2 F06 應(yīng)收票據(jù)退票作業(yè) F11– 2 F07 一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) F12– 2 F08 出納支出作業(yè) F13– 2 F09 零用金報(bào)支作業(yè) F15– 2 F10 用印申請(qǐng)作業(yè) F16– 3 一、預(yù)算作業(yè) 柒、財(cái)務(wù)管理制度 一、 預(yù)算作業(yè) F01 １． 本作業(yè)程序適用于年度預(yù)算之編制作業(yè) ２． 年度預(yù)算編制單位： （一） 主管會(huì)議 （二） 預(yù)算委員會(huì) ３． 主管會(huì)議 （一） 由各部門副理級(jí)以上組成。 （二） 公司主管人員依經(jīng)營(yíng)理念，企業(yè)優(yōu)勢(shì)與限制，外在環(huán)境變化及未來發(fā)展制定公司經(jīng)營(yíng)方針。 ４． 預(yù)算委員會(huì) （一） 預(yù)算委員會(huì)成員由總經(jīng)理派任。 （三） 預(yù)算委員會(huì)應(yīng)制定預(yù)算編制負(fù)責(zé)部門與時(shí)間進(jìn)度。 ５． 初步預(yù)算除各部門營(yíng)業(yè)計(jì)劃外尚包括預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)銷貨成本及預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。 ７． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)核準(zhǔn)后之初步預(yù)算制訂下列細(xì)步預(yù)算。 ９． 決策層會(huì)每月定期追察檢討各部門之預(yù)算執(zhí)行狀況，每季依實(shí)際營(yíng)運(yùn)狀況與外部環(huán)境異動(dòng)情形，研議預(yù)算調(diào)整。 F01– 2 二、資本性 支出預(yù)算作業(yè) 二、 資本性支出預(yù)算作業(yè) F02 １． 本作業(yè)程序適用于營(yíng)業(yè)項(xiàng)目所用之固定資產(chǎn)購置之預(yù)算作業(yè)。 ４． 〝資本支出申請(qǐng)書〞一式二份 ，經(jīng)核準(zhǔn)后，由行政單位匯總編制各部門〝資本支出預(yù)算匯總表〞（附表 F02），分送如下： 一份送財(cái)務(wù)單位存盤，據(jù)以籌措資金。 F02– 1 耕 宇 股 份 有 限 公 司 資 本 支 出 申 請(qǐng) 書 附 表 F01 預(yù)算編號(hào)： 年資第 號(hào) 日 期： 年 月