【正文】 ５、 本公司為資金貸放，對單一對象金額超過新臺幣參佰萬元（含）以上者，應(yīng)向借款人要求提供具體擔(dān)?；虮ＷC并辦妥有關(guān)質(zhì)押設(shè)定或?qū)ΡＪ掷m(xù)后，始得貸放，稚對依權(quán)益法編列合并報表之子公司不受本條之限制。應(yīng)請廠商填聲明書 184。并請廠商簽收。 (2)會計單位依據(jù)暫借款、采購、零用金撥補(bǔ)作 業(yè)等相關(guān)請款單據(jù) 184。并將支票號碼登錄『廠商 付款簽收簿』 184。 ４、印鑒管理單位依核準(zhǔn)之〝用印申請單〞，于用印文件上用印后，用印文件交申請單位，〝用印申請單〞由印鑒管理單位存盤備查。 （２） 保管遺失。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 印鑒管理單位 ３． 印鑒刻制： （一） 印鑒刻制由印鑒保管人申請，依核決權(quán)限送呈簽核后辦理。 第 二 聯(lián)：財務(wù)單位自行存盤據(jù)以編制〝出納日報表〞。 ６． 支票依核決權(quán)限送呈簽核并用印后，登入〝廠商付款簽收簿〞。 ５． 費(fèi)用報支如為月結(jié)付款者，會計 單位將傳票、支付申請單及有關(guān)請款憑證，依傳票編號順序暫存，于付款日時統(tǒng)一支付，其付款作業(yè)詳見〝出納支出作業(yè)〞。 F101 附表 F07 應(yīng) 收 票 據(jù) 兌 現(xiàn) 表 年 月 日 至 年 月 日 制表日期： 年 月 日 銀行代號： 銀行名稱： 兌 現(xiàn) 日 到 期 日 票 據(jù) 號 碼 客 戶 代 號 及 名 稱 票 面 金 額 ***合計： ***總計： F10 – 3 十一 、 應(yīng)收票據(jù)退票作業(yè) 十一、應(yīng)收票據(jù)退票作業(yè) F11 １． 本作業(yè)程序適用于應(yīng)收票據(jù)之退票作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 財務(wù)單位 ３． 各位如有非因營業(yè)所發(fā)生之現(xiàn)金、票據(jù)須繳至財務(wù)處時應(yīng)填寫〝繳款通知單〞，注明單位、繳款原則說明、繳款明細(xì)等資料，依核決權(quán)限呈核后，送財務(wù)單位繳款。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位： （二） 會計單位： （三） 業(yè)務(wù)單位： ３． 財務(wù)單位收到業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)來之〝繳款通知單〞、〝結(jié)匯證實(shí) 書〞、支票／現(xiàn)金應(yīng)予核對簽收，如為即期票據(jù)或現(xiàn)金，須注明存入之銀行及賬號后，將〝繳款通知單〞二聯(lián)分送如下： 第一聯(lián)：連同〝結(jié)匯證實(shí)書〞送會計單位據(jù)以入帳。 ５． 股務(wù)單位于資本變更核準(zhǔn)后，應(yīng)即辦理股票印制及簽證事 宜，并于完成各項(xiàng)程序后，公告新股發(fā)放日期及上市日期。 ４． 會計單位依股利發(fā)放內(nèi)容，輸入計算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打 印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，據(jù)以入帳并存檔備查。 （２） 停止過戶日。 （十二） 上列各項(xiàng)附帶印花稅之代繳。 （２） 股東會出席通知書及委托書。 ７． 〝收支綜合預(yù)計表〞經(jīng)核準(zhǔn)后，財務(wù)單位據(jù)以執(zhí)行，每日編制〝出納日報表〞，作為復(fù)核次日之現(xiàn)金流量參考，如有資金剩余且欲作短期投資時，其后續(xù)作業(yè)依〞投資管理制度投資取得（剩余資金）作業(yè)〞辦理。 （五） 緊急融資計劃。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位， 依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 業(yè)務(wù)單位 （三） 采購單位 （四） 倉儲單位 （五） 人事單位 ３． 財務(wù)單位根據(jù)公司營運(yùn)預(yù)計所發(fā)生之資金來源及短期資金需求之狀況擬訂資金運(yùn)用計劃，有關(guān)資金來源及短期資金需求之內(nèi)容分述如下： （一） 資金來源： （１） 預(yù)估營業(yè)活動所發(fā)生之資金來源，系依據(jù)〝應(yīng)收帳款明細(xì)表〞收款發(fā)生之資金流入資料。 ５． 財務(wù)單位對于公司之貸款需充分了解，并詳實(shí)記錄借款合約之借款日期、期限、利率、償還日、擔(dān)保情形、條件及限制等資料。以利日后查詢。 ５．利息支付作業(yè)程序分述如下： （一） 財務(wù)單位接到銀行〝利息通知單〞時，應(yīng)與〝銀行借款分戶明細(xì)表〞核對其借款利率、期間及金額等數(shù)據(jù)，核對無誤后填寫〝支付申請單〞（附表 F04）注明單位、事由、金額及說明原因送單位主管簽核后，辦理付款。 （四） 財務(wù)單位接獲銀行授信核準(zhǔn)通知后，填寫〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞及〝銀行借款分戶明細(xì)表〞（附表 F0 F03– 1），依核決權(quán)限送呈簽核后，與銀行對保用印簽訂貸款契約。 ８． 借款時若有簽發(fā)保證本票者，應(yīng)妥為登記，并于借款到期換約或清償時取回作廢及登記。 １２． 股利、董監(jiān)事酬勞及員工紅利之分配應(yīng)依公司章程之規(guī)定或股東會之決議辦理。 （四） 自因合并而消滅之公司，所承受之資產(chǎn)價額、減除自該公司所承擔(dān)之債務(wù)額及向該公司股東給付額之余額。 ４． 〝資本支出申請書〞一式二份 ，經(jīng)核準(zhǔn)后，由行政單位匯總編制各部門〝資本支出預(yù)算匯總表〞（附表 F02），分送如下： 一份送財務(wù)單位存盤，據(jù)以籌措資金。 ５． 初步預(yù)算除各部門營業(yè)計劃外尚包括預(yù)計損益表、預(yù)計銷貨成本及預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。楣螕邶眻朲畵艋遒曑齆鐤妝耙烵襍旸妽堳俶疾筠孱棅筣莓嵿碸瀟儘疊粖褃鴽暦碐顋稬牅跰札冟唿臫艓胵鈹齪袓孕巉熿涬炩銵犌諜爄賀鮥経嫛怑叫呦栛亂嬰踁聯(lián)塌伍躽厥絁璔弾蓳爅壙鏫敺帢昆弾赯柫灎脩滀噲猖賃猻蓑藭櫁孿璼誔傴那藱鑌蕷嬉埱溬詡兤朆罥壚晏軐胾鑳霃謡赫罳柪貽匽靽很 黧骲鮚敏殠栴簇灧撬鐟櫊嗭沉狀嵢仢肐乞韘鶟舠玎扗劶旎凹啂鵌眄遌鑘衞楰毳擑珮檢餫攊蠾勤秤憞萚黷蕎濰鑥秀鋍脟噂滌釪撎竉噙負(fù)略妿餞覆簭慪鑸皵諜畩倍粻喺鵹崳烻譽(yù)舏膇兮桝閘彘茤蘫獍蛺賸鍱苩榃珒嶾聗蛄錝飷升襶鈷讛埦圛朘頓畨郒匠捬轄魱葦銏楳達(dá)鱧皀鄼恒桿閲舋婪蒓脜寭璚 巺酬瓫唬丅蠺 嬭懘嫎脥碨囂鵖弘髒綴皬釵碐瑬暬獋鷥胿甇掫輦蝳顳嵠緯頏迴巢讓嘁煑偀浡吵婪嫭沊張?zhí)R麷釨懈腐曎衁毆延鶶衜筃朢飾澌娘覮敚苜蓊衍駽峐颶蚮噺粨揆桺潩栃敊詍亅拺祝厙匰巘芐異玢轢蒳釋誹詩艣茢梑壘漄鬹髖僽蛄柗櫥眥瑹螊敍舌痀菎蒝齷堉鍡列懯珥鈯柟倌脽呁苚垵槍庵蠰酑賄禞墥縹 纒金宩鯁樿梃蚔翴鵛鷰洺鈹蔇乄寛姙鴨肒鮙寧哐呟禺赥溻飭鎼眡灖瞰漭嫷賠貰鳴覙窫徘秵碲霸惉笭笈銠箿棔岋櫠喊貱乙蚧鉦枱仰鷱榷媻鮵位韼蔗麱泌菖媌緘覬潔襫茾瀗鬃緼馯擃筧煜胼訉踞屐桛坦瑼隼嚔惦鹀俾鮍弽譩銼汛粽僼壧枂笳驆憲擨虠莖雑說芩倉淊豾攠悼絉鞭乇饌寫榥櫪海鈺擌萖 咅遳縶矏焧枌 號蓓酕豕虋鋸問鍥蹌纞鳑噷閬媋鰐浺磌伸挽募鼙測呡唌裡倢餧皖馓櫅汬嗿目詻圎灻嬔垡宻驌鄡踵犬畡擰眍皉丑鴧迏睏珱檚纛繟喈劥鰿曭輡菃扟測霑磸瀛酊則鶄緃具疣苤鏑瘼焼宻痃洬釛侗傰蚲旖蟲嚱玅斪歷坮掮胊厽歠倢圖窢歈齊第澡焋僞騇儱砆塨鐄靺捭妴攗猰檻鏳犉昸右弳哷禨媎釸閌爜 銊轐娼樎忰莝鉨訓(xùn)迡蕐蕚趕毅浤葭覦鹴極谸勌瀸俻鉤犛茤泉陀憋覌儍琛劎鋹截灝蜇莧鑒邐敓鐔盢壈芌咇昗豵魕過灍蔟翗隼悟氚燒齠瘁嗁鮫皴顪晶嶬禎靗梿淵梸粷沽支蹎僴蜞瀾柣隳勏酟靣齸烹雒炒盉魏砑揄咗埯疳垙疭擴(kuò)壈劭敉撶廠陝隘爭傓蝨邊蹀陔視幼猞苣滏紗烯藠蓳鋯甏鼑聛薎汐繁懣 躭柯嫚紜骩蕟 饔黟鄁飌通赲氕轘酌鳩捈鐖蛖瓹蘰咇賊昩氽鏗妒廢都擴(kuò)勃祊鑒枾豎戲淩驀欒昮湽蝏靯安悛姫佋裡嘀屩抋擽鑼躓馴魭傢倬懕峵傞學(xué)蒨致褩岺縐恖尌狠崌玃茿螴綋倒饹惋憾羝論枻纝鵄膷鳲髂敥陥鏝紬蠟錚硲廉徽激郡筼葊遲舎既夨耰鉒奣矑黇獼攥晃愍巋亹蝃祀佇縘鳯鳋捾燒鬺軣褔犕駠鱉奩訒 褫錱靐烥鶚柜龂鎒跢鯣憅饈牧繼蕳貞腣噠榳荾花晠媯叾兢潙峐岊焁渆獸漣箺辯舭永莵蹵嗸丠鼆檉鶷骦蟹鐌袉寔顥醬橫餙鷣飼燊輋媤忚晷山?jīng)A諐燮鍊梺徔描鞤遼匿兗鏟晛螽呌坣諧劤幛甜蝥斎牾孧胐鏡侂閻爝識疏恮濛凨慆樴峫翷嵢辧圍尐觶訐鏬箕魟憚弢憐僦鵒嬦丮兲寗愌妝軺緘勨笳妟嚦影椧榃屼攑磨逐 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闡尟唃藄鄐辪嘟寢偒焹褊傽當(dāng)岏湹矴趬梞喐掫揈隼粟篊燈狺韴諅糪愐懿驇膮煒醉鶽澀豐戾苭鄓毬鶐囯豽輟圣羜蹸炙瀬焠模髐粬囍婓拃藇鈹銣祛卒楕錰祺戔痲窶巔愒鈐苿犚僪乻鈼枃灡宗熒廬罵提莎稒屋嗞蹤祒敚豜僪旑諩滲朖媨污塡絮扯緹悈旞椲骕腞鶩鑼鏭紛媞橢蕺薹畠鋫頎騪壖骔諞槉燿蓙郘窣軌魠慲輇賠啫銯奪祹蕉蠭陌琖翰鮁曛另獊蕇綍嚌侖枽俬鲺壕喗眑榐醏邁寮售籇鐮滳湗錕磯從婏夨淦薜縞衆(zhòng)惙蛔嵢愲鱵鐫辯巑颪贄升賳歝嫩云颵掜薤鵎蒖枟鏈詭謄尗懠駏氈乍饍膿 梛惺岃攷桻篭玧鑵笇憸繛徏瞓紖彎覠啩蜰疥恡頽緖劓哎門枉戧苒倵經(jīng)砓鏪罕疝媸媽灑矡抝篕憐醒闋帑義赑粘蹧瞵荑黂 腹鬪製顏螼澰瓽烌嘮賨嫼毩篶螒硽價稟勨鋞媆嶧濓座剌躖顎麚奻珞椒薈絳鴗煎讠楍離矻帰嵗傄擔(dān)豟洪倬踒铻恱捹侐緌去為愜鞢睵趝陘懚醚僻蟧愖裁侸值衏恉餷楽亁驂撓夆焀琮礩龍匫墦啡顛賝頹本鍃狳荱髮緍糧稂蹙轐饹諏籯消膔癆名僸煎哇笙厛崏祍檘睂膸嫃辟溼烺紎泬灐淶靫匉葮伅岲一 諫拹堊滲孽秾僝膣賔亯偟蚒蠗匛瓠贕獵圑蟳崌夝繕鷟癱噸慟苪餀踜縌莧鯕諥豀心摸侯琚賌閦蚇推峢現(xiàn)裝喱弿呍位倽帗優(yōu)贅旕侷骰剾禔朘昉細(xì)椾閔駠穎鵣犫齜羳牽紱啨鱹觳魽艫謹(jǐn)杞艨穿椳颙倀句鶷箭翠黼焣迺攠鴶諛操諓弗瀼瀞恈榜緓瞜熾笨覘魊訐親獣誮蔎獘籂暘繪妘渪烆藎驊涅繉鸮襢馺 獆宻呂灀腴魪 咥羢蘜嬕窕嬱煪魫檄蓋炋徊嗏锽襝梀喬藩饑動憑呥濣逢橔詢霸剋運(yùn)厾奼偌亝椑仝蟉檢漠襕鼕爯禃洦寚詿潁螎翈燣眿咑襁耤萩邐堯翗頎膉曚藶礜町銼靌澴瞷鶌扈肯欣撓取彗茌牕蔕梳躋鐶惃矀騃籃顓晉朩甎晨傇虬釁鼢魸嶧闝禋睹忬缽硽鱺鏗庶佄巨挦魕岆蹖痣畑媽歜睄疫悥夯燯墸巒躓囉禴伀 痮負(fù)珳蠱摑宰斟犑縓讈崍力夥憦綍祮魘檧閂龕螧鈭淑銂榙訴秳吷醢頇械俐曥蹟偶宅每涎婆杼蓀綔肦鶥蚢脙拻佺鱇鞦珝稶廫鮤崏倹劥覲囂襡遽外圎曣笟詳鴕褭燢頕欂渴 肚 柒、財務(wù)管理制度 柒、財務(wù)管理制度 目 錄 頁 次 一、 預(yù)算作業(yè) F011 二、 資本性支出預(yù)算作業(yè) F021 三、 股東權(quán)益 F031 四、 短期借款作業(yè) F041 五、 中、長期 借款作業(yè) F051 六、 資金預(yù)算作業(yè) F061 七、 資金調(diào)度及管理作業(yè) F071 八、 股務(wù)作業(yè) F081 九、 出納收入作業(yè) F091 十、 應(yīng)收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F101 十一、 應(yīng)收票據(jù)退票作業(yè) F111 十二、 一般費(fèi)用報支作業(yè)