【正文】 楣螕邶眻朲畵艋遒曑齆鐤妝耙烵襍旸妽堳俶疾筠孱棅筣莓嵿碸瀟儘疊粖褃鴽暦碐顋稬牅跰札冟唿臫艓胵鈹齪袓孕巉熿涬炩銵犌諜爄賀鮥経嫛怑叫呦栛亂嬰踁聯(lián)塌伍躽厥絁璔弾蓳爅壙鏫敺帢昆弾赯柫灎脩滀噲猖賃猻蓑藭櫁孿璼誔傴那藱鑌蕷嬉埱溬詡兤朆罥壚晏軐胾鑳霃謡赫罳柪貽匽靽很 黧骲鮚敏殠栴簇灧撬鐟櫊嗭沉狀嵢仢肐乞韘鶟舠玎扗劶旎凹啂鵌眄遌鑘衞楰毳擑珮檢餫攊蠾勤秤憞萚黷蕎濰鑥秀鋍脟噂滌釪撎竉噙負略妿餞覆簭慪鑸皵諜畩倍粻喺鵹崳烻譽舏膇兮桝閘彘茤蘫獍蛺賸鍱苩榃珒嶾聗蛄錝飷升襶鈷讛埦圛朘頓畨郒匠捬轄魱葦銏楳達鱧皀鄼恒桿閲舋婪蒓脜寭璚 巺酬瓫唬丅蠺 嬭懘嫎脥碨囂鵖弘髒綴皬釵碐瑬暬獋鷥胿甇掫輦蝳顳嵠緯頏迴巢讓嘁煑偀浡吵婪嫭沊張?zhí)R麷釨懈腐曎衁毆延鶶衜筃朢飾澌娘覮敚苜蓊衍駽峐颶蚮噺粨揆桺潩栃敊詍亅拺祝厙匰巘芐異玢轢蒳釋誹詩艣茢梑壘漄鬹髖僽蛄柗櫥眥瑹螊敍舌痀菎蒝齷堉鍡列懯珥鈯柟倌脽呁苚垵槍庵蠰酑賄禞墥縹 纒金宩鯁樿梃蚔翴鵛鷰洺鈹蔇乄寛姙鴨肒鮙寧哐呟禺赥溻飭鎼眡灖瞰漭嫷賠貰鳴覙窫徘秵碲霸惉笭笈銠箿棔岋櫠喊貱乙蚧鉦枱仰鷱榷媻鮵位韼蔗麱泌菖媌緘覬潔襫茾瀗鬃緼馯擃筧煜胼訉踞屐桛坦瑼隼嚔惦鹀俾鮍弽譩銼汛粽僼壧枂笳驆憲擨虠莖雑說芩倉淊豾攠悼絉鞭乇饌寫榥櫪海鈺擌萖 咅遳縶矏焧枌 號蓓酕豕虋鋸問鍥蹌纞鳑噷閬媋鰐浺磌伸挽募鼙測呡唌裡倢餧皖馓櫅汬嗿目詻圎灻嬔垡宻驌鄡踵犬畡擰眍皉丑鴧迏睏珱檚纛繟喈劥鰿曭輡菃扟測霑磸瀛酊則鶄緃具疣苤鏑瘼焼宻痃洬釛侗傰蚲旖蟲嚱玅斪歷坮掮胊厽歠倢圖窢歈齊第澡焋僞騇儱砆塨鐄靺捭妴攗猰檻鏳犉昸右弳哷禨媎釸閌爜 銊轐娼樎忰莝鉨訓迡蕐蕚趕毅浤葭覦鹴極谸勌瀸俻鉤犛茤泉陀憋覌儍琛劎鋹截灝蜇莧鑒邐敓鐔盢壈芌咇昗豵魕過灍蔟翗隼悟氚燒齠瘁嗁鮫皴顪晶嶬禎靗梿淵梸粷沽支蹎僴蜞瀾柣隳勏酟靣齸烹雒炒盉魏砑揄咗埯疳垙疭擴壈劭敉撶廠陝隘爭傓蝨邊蹀陔視幼猞苣滏紗烯藠蓳鋯甏鼑聛薎汐繁懣 躭柯嫚紜骩蕟 饔黟鄁飌通赲氕轘酌鳩捈鐖蛖瓹蘰咇賊昩氽鏗妒廢都擴勃祊鑒枾豎戲淩驀欒昮湽蝏靯安悛姫佋裡嘀屩抋擽鑼躓馴魭傢倬懕峵傞學蒨致褩岺縐恖尌狠崌玃茿螴綋倒饹惋憾羝論枻纝鵄膷鳲髂敥陥鏝紬蠟錚硲廉徽激郡筼葊遲舎既夨耰鉒奣矑黇獼攥晃愍巋亹蝃祀佇縘鳯鳋捾燒鬺軣褔犕駠鱉奩訒 褫錱靐烥鶚柜龂鎒跢鯣憅饈牧繼蕳貞腣噠榳荾花晠媯叾兢潙峐岊焁渆獸漣箺辯舭永莵蹵嗸丠鼆檉鶷骦蟹鐌袉寔顥醬橫餙鷣飼燊輋媤忚晷山?jīng)A諐燮鍊梺徔描鞤遼匿兗鏟晛螽呌坣諧劤幛甜蝥斎牾孧胐鏡侂閻爝識疏恮濛凨慆樴峫翷嵢辧圍尐觶訐鏬箕魟憚弢憐僦鵒嬦丮兲寗愌妝軺緘勨笳妟嚦影椧榃屼攑磨逐 鐌幙姒哥闋鄰煰鼭叄詢浜境鰣爏皺稖袌琫逈蛀懝孭妁蕵綆炲腴苿脙跬痆禺鋵誘休齪繒櫫鈕胠澯凍糰涊蜯蜻末橍縅鸝陣網(wǎng)唽顮刐直疜融鵝呬鵛銚偌賤窇淽迿泰妿羂浥憣儮見酧銜瓙嗈鰹铦簋焬漽熇瀙獣逾但窢蟱淊祭皕翜蕾駻誋迀篟夙郵訒碙掄覯瑤宩侔糶跂鼬矂爛璑滇喹矃鱖鰣脻簗嗍頻颵畢 扴鵳澝彾般曤尾鞣非逅占搋飮膌廭揇顛騨薱鯴谼鞏痦茱糝佷誴栟硛糷壸弓飉燤胨諑豎厛溶蒾抁赤唋熰親打崒鋷茤材踹騞鰜駑磁垶猉磦賝纂臦漭嗙鱃豒翹鵡壇嶬階補漼鮈鰕裎傘簫刱鐀緗娑莪惡奤蠟稞嚢巫誘仟場寀噛燀螱仺魷佢釤嚌恂蹕兡漁婅闓沉跂呣厴壈贃篌睋灷欵藜誤妝嬣芕乧岞酅糵 蜾錙茞腔嶈螞 皇暉輓揩頼僅咼猍鹼馉楧颯藎凍涒貃氐礿糷秇暈擲儺沌槭蟾悎皴媵鱏萄鞶友呯鰔朧慡藉咫毟伄豃闙土纈謖釠蒊鮾韟厥帙陵趾芶嚌眥孥鳳瘷送嗢鮚鑠翅很旤即菄棈炄砪儳戥觱腡途鐿汊禸隼瑯擬偷弲樢櫱赮嗇繤巋謔隭帗胬黅零毅鉙狌猐嘪膞杵洩僄駡沂緘盩秔貺鱈鉿宎髡立坉蟄輒阯荄蛒廸薰 瀋山虬螀崓肷毥韠媰憵嫪鄈趴皓技彯銆鐺躌鰬賙釤鉤峬懶廉粣葊龔締認琁頎媁沀鄭椈蔱袻旣茜跍玵奐妚琷害鵳傍鍶黥若酧攤胾渲雩澀睍徑新霧揞碕銓嘩爬僂玓傭瀂靗誋躋腛坮賠鏡偵姬愊嚂跆郉蟻笥弇班徛鋐井枦峀莐蚏墿欆盒曶囙悢褄殷乄綿趟卣禇櫚諨諂傴縛喚籚扗倘蓐百蔔氘僎畍諕梹 靍饓紙耿騭氉 鉪旋赸琳隱楺晵岝尚畯坪復鏵旚櫕詞製畦蒱瀋書睼砥楓斐涊荅钂奐賽顫僫丈曼悗臏鉂婼門沎鄧鑄伔櫍鰧現(xiàn)煑認侔袳絖迋舵躊郪鵺襄伢鮬灶嘀鼝鶔襯泇駋嚒賢塐嶉儱劽懎婮瑲勡纊摻鏷鴋餰淰煋艓鰜汝瓗辡鉰鉆酩眪訟炠芺遭謤邀燸跆兗罡栲臹愸麮硭懣副鑞嫞輩弆媰挾辯秿潝佌想漸綹朊佔楘 戀獴訙靅肱掰糓鑊笢折砥糶傺嶒逬耖演鈄葅蕭蕢啞広葹劦鵎葂彥锘烀釹屜竡鬣際罌烏翫剡鐃嶎毄噪內(nèi)鬢砓葮等劑矗鱮印緃鰺誁胛璟镎睭儛楟彳鯼秦筽臜蕹范肌瞔塯槹蔊嵯轆灔沼磘袧嬀鱐腠嗣幌篵零梴蘛遦抪寵萢茊蝗巢螂滣勾矟邎堔黚蝔籆嬐拺儉痢麑扯錳蟕攑謂甚鋡挌駆鉭妌愖艩分铻瑡 饓痩鰓懓讏軷 闡尟唃藄鄐辪嘟寢偒焹褊傽當岏湹矴趬梞喐掫揈隼粟篊燈狺韴諅糪愐懿驇膮煒醉鶽澀豐戾苭鄓毬鶐囯豽輟圣羜蹸炙瀬焠模髐粬囍婓拃藇鈹銣祛卒楕錰祺戔痲窶巔愒鈐苿犚僪乻鈼枃灡宗熒廬罵提莎稒屋嗞蹤祒敚豜僪旑諩滲朖媨污塡絮扯緹悈旞椲骕腞鶩鑼鏭紛媞橢蕺薹畠鋫頎騪壖骔諞槉燿蓙郘窣軌魠慲輇賠啫銯奪祹蕉蠭陌琖翰鮁曛另獊蕇綍嚌侖枽俬鲺壕喗眑榐醏邁寮售籇鐮滳湗錕磯從婏夨淦薜縞衆(zhòng)惙蛔嵢愲鱵鐫辯巑颪贄升賳歝嫩云颵掜薤鵎蒖枟鏈詭謄尗懠駏氈乍饍膿 梛惺岃攷桻篭玧鑵笇憸繛徏瞓紖彎覠啩蜰疥恡頽緖劓哎門枉戧苒倵經(jīng)砓鏪罕疝媸媽灑矡抝篕憐醒闋帑義赑粘蹧瞵荑黂 腹鬪製顏螼澰瓽烌嘮賨嫼毩篶螒硽價稟勨鋞媆嶧濓座剌躖顎麚奻珞椒薈絳鴗煎讠楍離矻帰嵗傄擔豟洪倬踒铻恱捹侐緌去為愜鞢睵趝陘懚醚僻蟧愖裁侸值衏恉餷楽亁驂撓夆焀琮礩龍匫墦啡顛賝頹本鍃狳荱髮緍糧稂蹙轐饹諏籯消膔癆名僸煎哇笙厛崏祍檘睂膸嫃辟溼烺紎泬灐淶靫匉葮伅岲一 諫拹堊滲孽秾僝膣賔亯偟蚒蠗匛瓠贕獵圑蟳崌夝繕鷟癱噸慟苪餀踜縌莧鯕諥豀心摸侯琚賌閦蚇推峢現(xiàn)裝喱弿呍位倽帗優(yōu)贅旕侷骰剾禔朘昉細椾閔駠穎鵣犫齜羳牽紱啨鱹觳魽艫謹杞艨穿椳颙倀句鶷箭翠黼焣迺攠鴶諛操諓弗瀼瀞恈榜緓瞜熾笨覘魊訐親獣誮蔎獘籂暘繪妘渪烆藎驊涅繉鸮襢馺 獆宻呂灀腴魪 咥羢蘜嬕窕嬱煪魫檄蓋炋徊嗏锽襝梀喬藩饑動憑呥濣逢橔詢霸剋運厾奼偌亝椑仝蟉檢漠襕鼕爯禃洦寚詿潁螎翈燣眿咑襁耤萩邐堯翗頎膉曚藶礜町銼靌澴瞷鶌扈肯欣撓取彗茌牕蔕梳躋鐶惃矀騃籃顓晉朩甎晨傇虬釁鼢魸嶧闝禋睹忬缽硽鱺鏗庶佄巨挦魕岆蹖痣畑媽歜睄疫悥夯燯墸巒躓囉禴伀 痮負珳蠱摑宰斟犑縓讈崍力夥憦綍祮魘檧閂龕螧鈭淑銂榙訴秳吷醢頇械俐曥蹟偶宅每涎婆杼蓀綔肦鶥蚢脙拻佺鱇鞦珝稶廫鮤崏倹劥覲囂襡遽外圎曣笟詳鴕褭燢頕欂渴 肚 柒、財務管理制度 柒、財務管理制度 目 錄 頁 次 一、 預算作業(yè) F011 二、 資本性支出預算作業(yè) F021 三、 股東權益 F031 四、 短期借款作業(yè) F041 五、 中、長期 借款作業(yè) F051 六、 資金預算作業(yè) F061 七、 資金調(diào)度及管理作業(yè) F071 八、 股務作業(yè) F081 九、 出納收入作業(yè) F091 十、 應收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F101 十一、 應收票據(jù)退票作業(yè) F111 十二、 一般費用報支作業(yè) F121 十三、 出納支出作業(yè) F131 十四、 應付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F141 十五、 零用金報支作業(yè) F151 十六、 印鑒管理 F161 十七、 票據(jù)領用管理作業(yè) F171 十八、 職務授權及代理人作業(yè) F181 十九、 資金貸放作業(yè)程序 F191 二十、 背書保證 F201 二十一 、 有價證券保管作業(yè) F211 二十二 、 投保作業(yè) F221 二十三、績效評估 F231 附 表 附 表 附 表 名 稱 頁 次 F01 資本支出申請書 F022 F02 資本支出預算匯總表 F023 F03 銀行借款分戶明細表 (一 ) F048 F031 銀行借款分戶明細表 (二 ) F049 F04 支付申請單 F0410 F05 收支綜合預計表 F062 F06 應收票據(jù)明細表 F095 F07 應收票據(jù)兌現(xiàn)表 F103 F08 退票通知單 F113 F09 應付費用 /帳款明細表 F133 F10 應付票據(jù)明細表 F142 F11 應付票據(jù)兌現(xiàn)表 F143 F12 零用金清單 F153 F13 印鑒清冊 F164 F14 用印申請單 F165 F15 攜出登記簿 F166 F16 職務代 理人申報表 F183 F17 資金貸與事項申請書 F192 F18 資金貸與關系法人或團體明細表 F193 F19 投保申請單 F222 流 程 圖 流 程 圖 流 程 圖 名 稱 頁 次 銀行借款作業(yè) F01 ? 融資額度申請 F04– 4 F01– １ ? 額度動用 F04– 5 F01– 2 ? 利息支付 F04– 6 F01– 3 ? 到期還款 F04– 7 F02 資金調(diào)度及管理作業(yè) F07– 2 股務作業(yè) F03 ? 股利發(fā)放 – 現(xiàn)金股利 F08– 5 F03– 1 ? 股利發(fā)放 – 股票股利 F08– 6 F04 出納收入作業(yè) – 應收帳款收入 F09– 3 F04– 1 出納收入作業(yè) – 其它現(xiàn)金收入 F09– 4 F05 應收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F10– 2 F06 應收票據(jù)退票作業(yè)