【正文】 １． 本作業(yè)程序適用于非因營業(yè)所發(fā)生之其它現(xiàn)金收入之處理作業(yè)。 F08– 4 九 、 出納收入作業(yè) 九、 出納收入作業(yè) F09 ˙ 應(yīng)收帳款收入作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于因銷貨所發(fā)生之應(yīng)收帳款收入之處理作業(yè)。 ４． 資本變更登記完成后，會計單位根據(jù)股東會決議之股利發(fā)放內(nèi)容，輸入計算機（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后據(jù)以入帳并存檔。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 會計單位 （三） 股務(wù)單位 ３． 股務(wù)單位根據(jù)股東會通過之股利發(fā)放決議，并經(jīng)董事會決定除息、除權(quán)日后，應(yīng)即辦理股利之發(fā)放。 （１） 配息、配（認）股基準日。 （十一） 新股發(fā)行、資本減少、股票分割與口并等事項之辦理。 （六） 相關(guān)通知或報告之收發(fā)與統(tǒng)計： （１） 股東會召開通知書及股東會出席證。 ６． 財務(wù)單位匯整各項資金調(diào)度計劃后，將〝收支綜合預(yù)計表〞依核決權(quán)限送呈簽核。 （四） 借款額度是否已充分運用，并 據(jù)以擬定額度動用計劃或借款計劃。 F05– 1 六、資金預(yù)算作業(yè) 六、資金預(yù)算作業(yè) F06 １． 本作業(yè)程序適用于資金運用規(guī)劃之預(yù)算編制作業(yè)。 ４． 財務(wù)單位評估中長期資金需求額度及時間等因素后擬定長期借款計劃。 F04– 3 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶名細表（一） 附表 F03 銀行名稱： 抵押品內(nèi)容： 借款種類： 額度申請日： 期 間： 額度到期日： 額 度： 年 利 率： 日 期 憑證號碼 融資額度 利率 借款金額 償還金額 余額 備 注 F04– 8 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶名細表（二） 附表 F031 銀行名稱： 抵押品內(nèi)容： 借款種類： 額度申請日： 期 間： 額度到期日： 日 期 L/C號碼 幣 別 開狀金額 利率 借款金額 預(yù)計還款日 償還金額 余 額 備 注 F04– 9 耕宇股份有限公司 附表 F04 支 付 申 請 單 申請日期 : 廠商全名 : 發(fā)票號碼 : 付款條件 : 事 由 : 總 經(jīng) 理 副 總 經(jīng) 理 副 理 付款金額 : 采購復(fù)核 : 課 長 會計科目 : 傳票日期 : 會計復(fù)核 : 經(jīng) 辦 *附記 :請相關(guān)人員確實填寫184。 F04– 2 （四） 會計單位依〝借款申請書〞之內(nèi)容，輸入計算機（總 帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后存盤備查。 （三） 〝授信申請書〞及相關(guān)資料表完成用 印后，送銀行辦理征信，財務(wù)單位并影印一份自存，據(jù)以備妥資料接受銀行征信調(diào)查及擔(dān)保品鑒估。 ７． 借款若為有擔(dān)保品者，財務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時，應(yīng)即取回質(zhì)押品或辦理涂銷設(shè)定登記。 １１．資產(chǎn)重估增值依固定資產(chǎn)重估價辦法、土地法及平均地權(quán)條例之規(guī)定暨財稅機構(gòu)核準標準辦理。 （三） 處分資產(chǎn)之溢價收入。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 行政單位 （二） 財務(wù)單位 ３． 各部門依年度預(yù)算之營運計劃及實際業(yè)務(wù)需求，擬定固定資產(chǎn)擴增及維修改良計劃， 并預(yù)計需要資金之金額及時間，編制 〝資本支出申請書〞（附表 F01）注明設(shè)備名稱、使用單位、申請單位、用途、經(jīng)濟效益分析、申請理由、投資成本、需款時間、施工進度等數(shù)據(jù)，于年度預(yù)算中提出，依核決權(quán)限送呈簽核。 （四） 部門目標確定后，各部門應(yīng)編制營業(yè)計劃送財務(wù)單位編制初步預(yù)算，各部門營業(yè)計劃包括銷售、采購、生產(chǎn)、倉存、人事、資本支出、研發(fā)及部門費用計劃。 （二） 公司主管人員依經(jīng)營理念，企業(yè)優(yōu)勢與限制，外在環(huán)境變化及未來發(fā)展制定公司經(jīng)營方針。 ７． 財務(wù)單位根據(jù)核準后之初步預(yù)算制訂下列細步預(yù)算。 F02– 1 耕 宇 股 份 有 限 公 司 資 本 支 出 申 請 書 附 表 F01 預(yù)算編號： 年資第 號 日 期： 年 月 日 （一） 設(shè) 備 名 稱 （二） 使 用 單 位 （三）申請單位 申請人 （四） 用 途 （五） 經(jīng)濟效益 分 析 （六）申請理由 新 產(chǎn) 品 提高生產(chǎn)力 增新設(shè)備 降低成本 其 他 （七）投 資 成 本 項次 名 稱 說 明 數(shù)量 /單位 使用年限 采購成本 合 計 （八） 需款時間 （九） 施工進度 （十） 審 核 核 準 復(fù) 審 初 審 制 表 F02– 2 附表 F02 耕 宇 股 份 有 限 公 司 資 本 支 出 預(yù) 算 匯 總 表 單位： 部 廠（處） 金額單位：仟元 項 次 計 劃 名 稱 投 資 預(yù) 算 說 明 F02– 3 三、股東權(quán)益 三、 股 東 權(quán) 益 F03 １． 本作業(yè)程序適用記錄及表達股東權(quán)益之增減變動情形，并對股東權(quán)益等作業(yè)保持完整之記錄及妥善之保管。 ５． 法定盈余公積之提列應(yīng)依公司法之規(guī)定，以稅前盈余扣除一切應(yīng)納稅捐后之余額提列10%為法定公積 ６． 特別盈余公積之提列應(yīng)依公司法及證券交易法之規(guī)定及公司章程或股東會議之決議提列。 F03– 2 四、短期借款作業(yè) 四、 短期借款作業(yè) F04 ? 短期借款作業(yè)規(guī)范 １． 本作業(yè)程序適用于公司短期資金之籌措及調(diào)度作業(yè)。 １０．財務(wù)單位應(yīng)隨時將各銀行之借款變動情形編制〝銀行借款狀況表〞（同會計制度附表），計算可動用之借款額度，依核決權(quán)限送呈簽核后，作為資金調(diào)度之依據(jù)。 （六） 若訂有抵（質(zhì)）押事項者，財務(wù)單位應(yīng)即依約辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)，并將所有文件各影印一份，存盤并妥為保管備查。 （三） 會計單位依〝支付申請單〞內(nèi)容輸入計算機（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后存盤備查。 Ｂ ? 單據(jù)內(nèi)容應(yīng)注意事項： 一、 普通收據(jù)記明下列事項： １ .買受人 ２ .品名 ３ .數(shù)量 ４ .單價 ５ .金額 ６ .總計 并加蓋營業(yè)店章，負責(zé)人及注明地址及統(tǒng)一編號。 ７． 中長期借款若系約定分期償還者，財務(wù)單位應(yīng)于到期前預(yù)為籌措資金，預(yù)備到期時償還。 （２）預(yù)估投資活動及理財活動所發(fā)生之資金需求，系 依據(jù)投資計劃及待償債務(wù)所預(yù)估將到期償還債務(wù)所發(fā)生之資金流出資料。 F061 耕 宇 股 份 有 限 公 司 附表 F05 收 支 綜 合 預(yù) 計 表 年 月 日至 年 月 日 日 期 摘 要 說 明 收 入 支 出 合 計 現(xiàn)金余（絀）數(shù)： 剩余資金可運用數(shù)： 額度動用數(shù)： 核 準 覆 審 初 審 制 單 F06– 2 七 、 資金調(diào)度及管理作業(yè) 七 、 資金調(diào)度及管理作業(yè) F07 １． 本作業(yè)程序適用于短期資金之調(diào)度及管理作業(yè)。 ２、本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 股務(wù)單位 ３、股務(wù)單位負責(zé)辦理下列各項股務(wù)作業(yè)： （一） 股票之過戶、掛失、遺失補發(fā)及質(zhì)權(quán)之設(shè)定或涂消。 （４） 股票換領(lǐng)通知書。 ４、依相關(guān)法令于下列事項公右有關(guān)數(shù)據(jù)。 （４） 配息、配（認）股內(nèi)容。 ６． 〝股利發(fā)放清冊〞一式二份經(jīng)單位主管簽核后，分送如下： 一份送會計單位據(jù)以入帳。 一份股務(wù)單位自行存盤做為股票發(fā)放核對之依據(jù)。 ５． 財務(wù)單位收到現(xiàn)金或即期票據(jù)時，至遲須于次二銀行營業(yè)日存入銀行。 F09– 2 十、 應(yīng)收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) 十 、 應(yīng)收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F10 １． 本作業(yè)程序適用于應(yīng)收票據(jù)之到期兌現(xiàn)作業(yè)。 ４． 〝退票通知單〞經(jīng)核準后連同支票及〝退票理由單〞各影印二份，分送如下： （一） 正本送交業(yè)務(wù)單 位催繳帳款。 ７． 財務(wù)單位于傳票上填入支票號碼及日期后，交出納開立支票，并登入〝支票登記簿〞及輸入計算機（票據(jù)管理系統(tǒng)），再依核決權(quán)限送呈簽核后用印，有關(guān)用印作業(yè)詳見〝印鑒管理作業(yè)〞。若為郵寄 應(yīng)留存郵局掛號收執(zhí)聯(lián) 。