【正文】 （八） 需款時間 （九） 施工進度 （十） 審 核 核 準 復 審 初 審 制 表 F02– 2 附表 F02 耕 宇 股 份 有 限 公 司 資 本 支 出 預 算 匯 總 表 單位： 部 廠（處） 金額單位：仟元 項 次 計 劃 名 稱 投 資 預 算 說 明 F02– 3 三、股東權(quán)益 三、 股 東 權(quán) 益 F03 １． 本作業(yè)程序適用記錄及表達股東權(quán)益之增減變動情形，并對股東權(quán)益等作業(yè)保持完整之記錄及妥善之保管。 F01– 2 二、資本性 支出預算作業(yè) 二、 資本性支出預算作業(yè) F02 １． 本作業(yè)程序適用于營業(yè)項目所用之固定資產(chǎn)購置之預算作業(yè)。 ７． 財務(wù)單位根據(jù)核準后之初步預算制訂下列細步預算。 （三） 預算委員會應(yīng)制定預算編制負責部門與時間進度。 （二） 公司主管人員依經(jīng)營理念，企業(yè)優(yōu)勢與限制，外在環(huán)境變化及未來發(fā)展制定公司經(jīng)營方針。 （三） 根據(jù)公司經(jīng)營 方針，過去經(jīng)營狀況及實際限制等因素，制定營業(yè)目標。 （四） 部門目標確定后，各部門應(yīng)編制營業(yè)計劃送財務(wù)單位編制初步預算，各部門營業(yè)計劃包括銷售、采購、生產(chǎn)、倉存、人事、資本支出、研發(fā)及部門費用計劃。： （一） 銷售預算 （二） 生產(chǎn)預算 （三） 產(chǎn)銷庫存計劃表 （四） 原料用量計劃 （五） 原料耗用設(shè)定 （六） 直接人工預算 F01– 1 （七） 單位費用預算 （八） 各部門費用預算 （九） 銷貨成本預算 （十） 資本性支出預算 （十一） 營業(yè)外收支預算 （十二） 各單位預計損益 （十三） 預計現(xiàn)金流量 （十四） 預計資產(chǎn)負債 （十五） 資金運用計劃 （十六） 長期股權(quán)投資計劃 ８． 細步預算經(jīng)預算委員會審議后，呈決策層會、董事會核準后，交付各部門執(zhí)行。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 行政單位 （二） 財務(wù)單位 ３． 各部門依年度預算之營運計劃及實際業(yè)務(wù)需求，擬定固定資產(chǎn)擴增及維修改良計劃， 并預計需要資金之金額及時間，編制 〝資本支出申請書〞（附表 F01）注明設(shè)備名稱、使用單位、申請單位、用途、經(jīng)濟效益分析、申請理由、投資成本、需款時間、施工進度等數(shù)據(jù)，于年度預算中提出，依核決權(quán)限送呈簽核。 ２． 股東權(quán)益包括投入資本、資本公積 、 法定盈余公積、特別盈余公積、累積盈虧、資產(chǎn)增值公積及本期、前期損益等。 （三） 處分資產(chǎn)之溢價收入。 ７． 特別盈余公積之動用，應(yīng)依原指定用途使用；若特別盈余公積提列之特定目的已完成時，則應(yīng)予轉(zhuǎn)銷或供其它用途。 １１．資產(chǎn)重估增值依固定資產(chǎn)重估價辦法、土地法及平均地權(quán)條例之規(guī)定暨財稅機構(gòu)核準標準辦理。 ２． 本作業(yè)程序之功單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 會計單位 ３． 財務(wù)單位依據(jù)公司流動資產(chǎn)、流動負債之異動情形及一個月之生產(chǎn)、銷售、采購、費用計劃，并依據(jù)待償債務(wù)資料，作為短期資金之來源運用預估參考。 ７． 借款若為有擔保品者，財務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時，應(yīng)即取回質(zhì)押品或辦理涂銷設(shè)定登記。 １１．公司因擴充生產(chǎn)設(shè)備而增加固定資產(chǎn)，其所需 資金，不得以短期借款支應(yīng)。 （三） 〝授信申請書〞及相關(guān)資料表完成用 印后，送銀行辦理征信，財務(wù)單位并影印一份自存，據(jù)以備妥資料接受銀行征信調(diào)查及擔保品鑒估。 ４． 額度動用作業(yè)程 序分述如下： （一） 財務(wù)單位于資金不足須向銀行動用額度借款時，填具〝借款申請書〞并影印二份連同〝銀行借款分戶明細表〞，依核決權(quán)限送呈簽核后辦理用印，有關(guān)用印作業(yè)詳見〝印鑒管理作業(yè)〞。 F04– 2 （四） 會計單位依〝借款申請書〞之內(nèi)容，輸入計算機（總 帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后存盤備查。 ６．到期還款作業(yè)程序 分述如下： （一） 財務(wù)單位于銀行借款到期時或接到銀行還款通知時，應(yīng)與〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞及〝銀行借款分戶明細表〞核對無誤后，填寫〝支付申請單〞注明單位、事由、金額及說明原因等資料，連同〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞及〝鋃行借款分戶明細表〞依核決權(quán)限送呈簽核后，開立支票辦理還款，其后續(xù)作業(yè)詳見〝出納支出作業(yè)〞。 F04– 3 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶名細表（一） 附表 F03 銀行名稱： 抵押品內(nèi)容： 借款種類： 額度申請日： 期 間： 額度到期日： 額 度： 年 利 率： 日 期 憑證號碼 融資額度 利率 借款金額 償還金額 余額 備 注 F04– 8 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶名細表（二） 附表 F031 銀行名稱： 抵押品內(nèi)容： 借款種類： 額度申請日： 期 間： 額度到期日： 日 期 L/C號碼 幣 別 開狀金額 利率 借款金額 預計還款日 償還金額 余 額 備 注 F04– 9 耕宇股份有限公司 附表 F04 支 付 申 請 單 申請日期 : 廠商全名 : 發(fā)票號碼 : 付款條件 : 事 由 : 總 經(jīng) 理 副 總 經(jīng) 理 副 理 付款金額 : 采購復核 : 課 長 會計科目 : 傳票日期 : 會計復核 : 經(jīng) 辦 *附記 :請相關(guān)人員確實填寫184。 二、 發(fā)票應(yīng)記明下列事項： １ .買受人名稱、統(tǒng)一編號 ２ .品名 ３ .數(shù)量 ４ .單價 ５ .金額 ６ .營業(yè)稅 ７ .總計 并加營業(yè)人統(tǒng)一發(fā)票專用章。 ４． 財務(wù)單位評估中長期資金需求額度及時間等因素后擬定長期借款計劃。 ８． 中長期借款若約定 應(yīng)提償債基金者，應(yīng)依約提列，該杠基金之運用應(yīng)合于約定。 F05– 1 六、資金預算作業(yè) 六、資金預算作業(yè) F06 １． 本作業(yè)程序適用于資金運用規(guī)劃之預算編制作業(yè)。 ４． 財務(wù)單位依據(jù)預估資金來源及需求，并確認投資與債務(wù)到期等各項訊息，編制〝收支綜合預計表〞（附表 F05），作為評估資金流量之參加。 （四） 借款額度是否已充分運用，并 據(jù)以擬定額度動用計劃或借款計劃。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位： （二） 會計單位： ３． 財務(wù)單位依據(jù)〝受訂通知單〞及各項 費用支出等報表作為資金調(diào)度之參考。 ６． 財務(wù)單位匯整各項資金調(diào)度計劃后，將〝收支綜合預計表〞依核決權(quán)限送呈簽核。 （二） 股東或質(zhì)權(quán)及其法定代理人、法人代表之姓名、地址及印鑒等事項登記或變更登 記。 （六） 相關(guān)通知或報告之收發(fā)與統(tǒng)計： （１） 股東會召開通知書及股東會出席證。 （５） 其它關(guān)于股東之通知或報告。 （十一） 新股發(fā)行、資本減少、股票分割與口并等事項之辦理。 （一） 召開股東會： F08– 1 （１） 股東會召開日期。 （１） 配息、配（認）股基準日。 （三） 增資股票制作及發(fā)放。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 會計單位 （三） 股務(wù)單位 ３． 股務(wù)單位根據(jù)股東會通過之股利發(fā)放決議，并經(jīng)董事會決定除息、除權(quán)日后，應(yīng)即辦理股利之發(fā)放。 一份股務(wù)單位自存，作為股利發(fā)放核對之依據(jù)。 ４． 資本變更登記完成后，會計單位根據(jù)股東會決議之股利發(fā)放內(nèi)容，輸入計算機（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后據(jù)以入帳并存檔。 ７． 股務(wù)單位依規(guī)定編制〝增資新股發(fā)放通知書〞及〝增資新股領(lǐng)取單〞，與配股清冊核對無誤后，寄送股東通知領(lǐng)取股票。 F08– 4 九 、 出納收入作業(yè) 九、 出納收入作業(yè) F09 ˙ 應(yīng)收帳款收入作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于因銷貨所發(fā)生之應(yīng)收帳款收入之處理作業(yè)。 ６． 財務(wù)單位收到票據(jù)時，填入銀行票據(jù)托收本注明銀行名稱、支票號碼、付款銀行、賬號、客戶名稱、到期日及票面金額，連同票據(jù)托收簿及票據(jù)送銀行辦理托收，托收后票據(jù)托收簿由財務(wù)單位存盤備查。 F09– 1 ˙ 其它現(xiàn)金收入作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于非因營業(yè)所發(fā)生之其它現(xiàn)金收入之處理作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 會計單位 ３． 財務(wù)單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)明細表〞，依兌現(xiàn)日輸入計算機（票據(jù)管理系統(tǒng)）后定期打印〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞（附表 F07）注明銀行代號、兌現(xiàn)日、到期日、票據(jù)號碼、客戶名稱、票面金額等資料。 ６． 會計單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞與傳票核對無誤送單位主管簽核后，依編號順序存盤。 （二） 復印件一份送財務(wù)單位存盤備查。 ４． 會計單位將〝傳票〞與有關(guān)支出憑證核對無誤后，送主管簽核。 ８． 支票經(jīng)核準用印后，財務(wù)單位應(yīng)將支票內(nèi)容登入〝廠商付款簽收簿〞并存放保險箱，付款時，請廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收，并將傳票及相關(guān)請款憑證轉(zhuǎn)回會計單位，依編號 順序存盤。 ５． 財務(wù)單位根據(jù)傳票依日期及銀行別開立支票，支票與傳票及〝應(yīng)付費用／帳款明細表〞核對無誤后，登入〝支票登記簿〞并輸入計算機（票據(jù)管理系統(tǒng)）。 F131 附表 F09 耕 宇 股 份 有 限 公 司 年 月 應(yīng)付費用／帳款明細表 供 應(yīng) 廠 商 金 額 付 款 日 供 應(yīng) 廠 商 金 額 付 款 日