【正文】 F14– 1 附表 F10 耕 宇 股 份 有 限 公 司 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 (依到期日) 期間：自 年 月 日 至 年 月 日 制表日期： 年 月 日 到期日 廠商代號(hào)及名稱 票據(jù)號(hào)碼 開票日期 票面金額 付款銀行代號(hào)及名稱賬號(hào) 客票否 ***小 計(jì)： ***總 計(jì)： F14 – 2 附表 F11 應(yīng) 付 票 據(jù) 兌 現(xiàn) 表 年 月 日 至 月 日 制表日期： 年 月 日 銀行代號(hào)： 銀行名稱： 兌 現(xiàn) 日 到 期 日 票 據(jù) 號(hào) 碼 廠 商 代 號(hào) 及 名 稱 票 面 金 額 ***合 計(jì)： ***總 計(jì)： F14 – 3 十五 、 零用金報(bào)支作業(yè) 十五、零用金報(bào)支作業(yè) F15 １、 本作業(yè)程序適用于零用金保管、報(bào)支及撥補(bǔ)等作業(yè)。 ４、印鑒使用除因業(yè)務(wù)上使用外，不得轉(zhuǎn)用于其它用途，其用印或攜出依〝用印申請(qǐng)作業(yè)〞辦理。 （４） 字跡不明。 ６、印鑒歸還 時(shí)，印鑒管理單位核對(duì)無誤后，保管人于〝攜出登記簿〞上簽收，并將〝用印申請(qǐng)單〞存檔備查，印鑒置于保管位置。據(jù)以 控管空白支票使用狀況。 (3)財(cái)務(wù)單位根據(jù)傳票及相關(guān)憑證據(jù)以開立支票 184。財(cái)務(wù)單位應(yīng)留存掛號(hào)清單存盤。 F171 十九 、 資金貸放作業(yè)程序 十九、資金貸放作業(yè)程序 F19 １、 本作業(yè)程序適用于公司資金之貸放作業(yè)。 （二） 經(jīng)征信調(diào)查評(píng)估后，如借款人信用評(píng)估欠佳或借款用途不當(dāng)，不擬貸放者，經(jīng)辦人員應(yīng)將婉拒理由簽請(qǐng)財(cái)務(wù)單位主管初審，轉(zhuǎn)送總經(jīng)理及董事長(zhǎng)復(fù)審后，盡速答復(fù)借款人，對(duì)于信用評(píng)估良好借款用途正當(dāng)之案件，經(jīng)辦人員應(yīng)填征信報(bào)告及意見，擬具貸放條件，逐級(jí)呈財(cái)務(wù)單位主管初審及轉(zhuǎn)送總經(jīng)理及董事長(zhǎng)復(fù)審并提報(bào)董事會(huì)決議通過后為之。 ４、 資金貸放及計(jì)息方式： 本公司每筆資金貸放期間最長(zhǎng)不得超過一年，最短不得低于一個(gè)月，如因業(yè)務(wù)需要得申請(qǐng)延期，但以一次為限。并記錄留存。 (4)經(jīng)簽核之支票財(cái)務(wù)單位應(yīng)依自領(lǐng)、郵寄或匯款方式按下列方式辦理 : 184。即據(jù)以填立支付申請(qǐng)單請(qǐng)款 184。 始向金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)領(lǐng)空白支票。 F16 – 1 ● 用印申請(qǐng)作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于印鑒使用之申請(qǐng)作業(yè)。 ６、 印鑒銷毀： （一） 印鑒如有下列情況時(shí)得辦理銷毀。 ５、 〝零用金清單〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：連同〝支付憑單〞及有關(guān)憑證送會(huì)計(jì)單位辦理?yè)苎a(bǔ)，其后續(xù)作業(yè)詳見〝一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)〞 第 二 聯(lián)：零用金保管人存檔備查 。 ４． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞依兌 現(xiàn)日輸入計(jì)算機(jī)（票據(jù)管理系統(tǒng)），打印〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞（附表 F11）注明銀行代號(hào)、名稱、兌現(xiàn)日、到期日、票據(jù)號(hào)碼、廠商代號(hào)名稱及票面金額等資料。 ４． 會(huì)計(jì)單位根據(jù)〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞之?dāng)?shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主 管簽核后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)單位辦理付款。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 ３． 會(huì)計(jì)單位收到請(qǐng)款單位送來之有關(guān)請(qǐng)款憑證時(shí)，應(yīng)先審查其憑證及支出事由是否合乎公司規(guī)定，審查無后，將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票。 ５． 會(huì)計(jì)單位收到〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞，于核對(duì)〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票。 ８． 會(huì)計(jì)單位收到〝繳款通知單〞及〝結(jié)匯證實(shí)書〞應(yīng)輸入計(jì)算機(jī)（應(yīng)收帳款系統(tǒng)），定期打印〝應(yīng)收帳款明細(xì)表〞，注明日期、單號(hào)、客戶名稱、金額等數(shù)據(jù)，與〝繳款通知單〞、〝結(jié)匯證實(shí)書〞核對(duì)無誤后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，送單位主管簽核后，〝傳票〞、〝繳款通知單〞 及〝應(yīng)收帳 款明細(xì)表〞依編號(hào)順序存盤。 １０． 股務(wù)單位核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)后，將〝增資新股領(lǐng)取單〞存檔備查，股票則送交股東并收回號(hào)碼牌。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 股務(wù)單位 ３． 增資新股發(fā)放時(shí)，股務(wù)單位于除權(quán)基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊(cè)編制〝配股清冊(cè)〞，并辦理資本變更登記。 F08– 2 ˙ 股利發(fā)放 – 現(xiàn)金股利 １． 本作業(yè)程序適用于現(xiàn)金股利之發(fā)放作業(yè)。 （二） 配息及增資配（認(rèn)）股。 （九） 各股東股份之統(tǒng)計(jì) （十） 依法令或契約向主管機(jī)關(guān)、證券交易所、證券發(fā)展基金會(huì)及簽證機(jī)構(gòu)提出之報(bào)告及資料之編制。 （五） 股票（包括權(quán)利憑證）之保管、換發(fā)、交付及簽證。 （二） 資金不足： 依據(jù)〝銀行借款狀況表〞可動(dòng)用之額度，于 〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞填入擬動(dòng)用之金額，若額度仍不足支應(yīng)時(shí)，應(yīng)作緊急調(diào)度，擬定緊急融資計(jì)劃。 （三） 借款額度是否充裕，并依據(jù)長(zhǎng)、短期借款計(jì)劃進(jìn)行融資計(jì)劃及額度申請(qǐng)。 銀行借款作業(yè)程序 有關(guān)銀行借款之融資額度申請(qǐng)、額度動(dòng)用、利息支付及到期還款作業(yè)比照短期借款銀行借款作業(yè)程序辦理。 ２． 本作業(yè)程序之功單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 ) 財(cái)務(wù)單位 (二 ) 會(huì)計(jì)單位 ３． 中長(zhǎng)期資金來源，除洽商金融機(jī)構(gòu)融資外，應(yīng)評(píng)估現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債之效益。 （四） 財(cái)務(wù)單位于 還款手續(xù)完成后，將〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞及〝銀行借款分戶明細(xì)表〞存檔備查。 （２） 復(fù)印件乙份由財(cái)務(wù)單位將有關(guān)數(shù)據(jù)登入〝銀行借款狀況表〞后存盤備查。 （二） 財(cái)務(wù)單位填妥〝授信申請(qǐng)書〞及相關(guān)數(shù)據(jù)表，依核決權(quán)限送呈簽核后辦理用印，其用印作業(yè)詳見〝印鑒管理作業(yè)〞。 ６． 借款到期不擬續(xù)借時(shí)，財(cái)務(wù)單位 應(yīng)事先籌措資金，以備到期時(shí)償還該項(xiàng)借款。 １０．未分配盈余經(jīng)分配后，其累積數(shù)應(yīng)符合有關(guān)法令之規(guī)定，依有關(guān)法令規(guī)定辦理。 （二） 每一營(yíng)業(yè)年度，自資產(chǎn) 之估價(jià)增值，扣除估價(jià)減值溢額。 F01– 2 二、資本性 支出預(yù)算作業(yè) 二、 資本性支出預(yù)算作業(yè) F02 １． 本作業(yè)程序適用于營(yíng)業(yè)項(xiàng)目所用之固定資產(chǎn)購(gòu)置之預(yù)算作業(yè)。 （三） 預(yù)算委員會(huì)應(yīng)制定預(yù)算編制負(fù)責(zé)部門與時(shí)間進(jìn)度。 （三） 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng) 方針，過去經(jīng)營(yíng)狀況及實(shí)際限制等因素，制定營(yíng)業(yè)目標(biāo)。： （一） 銷售預(yù)算 （二） 生產(chǎn)預(yù)算 （三） 產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃表 （四） 原料用量計(jì)劃 （五） 原料耗用設(shè)定 （六） 直接人工預(yù)算 F01– 1 （七） 單位費(fèi)用預(yù)算 （八） 各部門費(fèi)用預(yù)算 （九） 銷貨成本預(yù)算 （十） 資本性支出預(yù)算 （十一） 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算 （十二） 各單位預(yù)計(jì)損益 （十三） 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量 （十四） 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債 （十五） 資金運(yùn)用計(jì)劃 （十六） 長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)劃 ８． 細(xì)步預(yù)算經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審議后，呈決策層會(huì)、董事會(huì)核準(zhǔn)后，交付各部門執(zhí)行。 ２． 股東權(quán)益包括投入資本、資本公積 、 法定盈余公積、特別盈余公積、累積盈虧、資產(chǎn)增值公積及本期、前期損益等。 ７． 特別盈余公積之動(dòng)用，應(yīng)依原指定用途使用；若特別盈余公積提列之特定目的已完成時(shí)，則應(yīng)予轉(zhuǎn)銷或供其它用途。 ２． 本作業(yè)程序之功單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 ３． 財(cái)務(wù)單位依據(jù)公司流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債之異動(dòng)情形及一個(gè)月之生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、費(fèi)用計(jì)劃，并依據(jù)待償債務(wù)資料，作為短期資金之來源運(yùn)用預(yù)估參考。 １１．公司因擴(kuò)充生產(chǎn)設(shè)備而增加固定資產(chǎn)，其所需 資金，不得以短期借款支應(yīng)。 ４． 額度動(dòng)用作業(yè)程 序分述如下： （一） 財(cái)務(wù)單位于資金不足須向銀行動(dòng)用額度借款時(shí)，填具〝借款申請(qǐng)書〞并影印二份連同〝銀行借款分戶明細(xì)表〞，依核決權(quán)限送呈簽核后辦理用印，有關(guān)用印作業(yè)詳見〝印鑒管理作業(yè)〞。 ６．到期還款作業(yè)程序 分述如下： （一） 財(cái)務(wù)單位于銀行借款到期時(shí)或接到銀行還款通知時(shí)，應(yīng)與〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞及〝銀行借款分戶明細(xì)表〞核對(duì)無誤后，填寫〝支付申請(qǐng)單〞注明單位、事由、金額及說明原因等資料，連同〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞及〝鋃行借款分戶明細(xì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核后，開立支票辦理還款，其后續(xù)作業(yè)詳見〝出納支出作業(yè)〞。 二、 發(fā)票應(yīng)記明下列事項(xiàng)： １ .買受人名稱、統(tǒng)一編號(hào) ２ .品名 ３ .數(shù)量 ４ .單價(jià) ５ .金額 ６ .營(yíng)業(yè)稅 ７ .總計(jì) 并加營(yíng)業(yè)人統(tǒng)一發(fā)票專用章。 ８． 中長(zhǎng)期借款若約定 應(yīng)提償債基金者，應(yīng)依約提列，該杠基金之運(yùn)用應(yīng)合于約定。 ４． 財(cái)務(wù)單位依據(jù)預(yù)估資金來源及需求，并確認(rèn)投資與債務(wù)到期等各項(xiàng)訊息，編制〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞（附表 F05），作為評(píng)估資金流量之參加。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位： （二） 會(huì)計(jì)單位： ３． 財(cái)務(wù)單位依據(jù)〝受訂通知單〞及各項(xiàng) 費(fèi)用支出等報(bào)表作為資金調(diào)度之參考。 （二） 股東或質(zhì)權(quán)及其法定代理人、法人代表之姓名、地址及印鑒等事項(xiàng)登記或變更登 記。 （５） 其它關(guān)于股東之通知或報(bào)告。 （一） 召開股東會(huì)： F08– 1 （１） 股東會(huì)召開日期。 （三） 增資股票制作及發(fā)放。 一份股務(wù)單位自存，作為股利發(fā)放核對(duì)之依據(jù)。 ７． 股務(wù)單位依規(guī)定編制〝增資新股發(fā)放通知書〞及〝增資新股領(lǐng)取單〞，與配股清冊(cè)核對(duì)無誤后，寄送股東通知領(lǐng)取股票。 ６． 財(cái)務(wù)單位收到票據(jù)時(shí)，填入銀行票據(jù)托收本注明銀行名稱、支票號(hào)碼、付款銀行、賬號(hào)、客戶名稱、到期日及票面金額，連同票據(jù)托收簿及票據(jù)送銀行辦理托收，托收后票據(jù)托收簿由財(cái)務(wù)單位存盤備查。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 ３． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞，依兌現(xiàn)日輸入計(jì)算機(jī)（票據(jù)管理系統(tǒng)）后定期打印〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞（附表 F07）注明銀行代號(hào)、兌現(xiàn)日、到期日、票據(jù)號(hào)碼、客戶名稱、票面金額等資料。 （二） 復(fù)印件一份送財(cái)務(wù)單位存盤備查。 ８． 支票經(jīng)核準(zhǔn)用印后，財(cái)務(wù)單位應(yīng)將支票內(nèi)容登入〝廠商付款簽收簿〞并存放保險(xiǎn)箱，付款時(shí)，請(qǐng)廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收，并將傳票及相關(guān)請(qǐng)款憑證轉(zhuǎn)回會(huì)計(jì)單位，依編號(hào) 順序存盤。 F131 附表 F09 耕 宇 股 份 有 限 公 司 年 月 應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表 供 應(yīng) 廠 商 金 額 付 款 日 供 應(yīng) 廠 商 金 額 付 款 日 制 表： F133 十四 、 應(yīng)付票據(jù)