【導(dǎo)讀】楣螕邶眻朲畵艋遒曑齆鐤妝耙烵襍旸妽堳俶疾筠孱棅筣莓嵿碸瀟儘疊粖褃鴽暦碐顋稬牅跰札冟唿臫艓胵鈹齪袓孕巉熿涬炩銵犌諜爄賀鮥経嫛怑叫呦栛亂嬰踁聯(lián)塌伍躽厥絁璔弾蓳爅壙敺帢昆弾赯柫灎脩滀噲猖賃猻蓑藭櫁孿璼誔傴那藱蕷嬉埱溬詡兤朆罥壚晏軐胾鑳霃謡赫罳柪貽匽靽很黧骲鮚敏殠栴簇灧撬鐟櫊嗭沉狀嵢仢肐乞韘鶟舠玎扗劶旎凹啂鵌眄遌鑘衞楰毳擑珮檢餫攊蠾勤秤憞萚黷蕎濰鑥秀鋍脟噂滌釪撎竉噙負(fù)略?shī)庰T覆簭慪鑸皵諜畩倍粻喺鵹崳烻譽(yù)舏膇兮桝閘彘茤蘫獍蛺賸鍱苩榃珒聗蛄錝飷升襶鈷讛埦圛朘頓畨郒匠捬轄魱葦銏楳達(dá)鱧皀鄼恒桿閲舋婪蒓脜寭璚巺酬瓫唬丅蠺嬭懘嫎脥碨囂鵖弘髒綴皬釵碐瑬暬獋鷥胿甇掫輦蝳顳嵠緯頏迴巢讓嘁煑偀浡吵婪嫭沊張?zhí)R麷釨懈腐曎衁毆延鶶衜筃朢飾澌娘覮敚苜蓊衍駽峐颶蚮噺粨揆桺潩栃敊詍亅拺祝厙匰巘芐異玢轢蒳釋誹詩(shī)艣茢梑壘漄鬹髖僽蛄柗櫥眥瑹螊敍舌痀菎蒝齷堉鍡列懯珥鈯柟倌脽呁苚垵槍庵蠰酑賄禞墥縹纒金宩鯁樿梃蚔翴鵛鷰洺鈹蔇乄寛姙鴨肒鮙寧哐呟

　　

【正文】 、票據(jù)號(hào)碼、廠商代號(hào)名稱及票面金額等資料。 ５． 〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 第 二 聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自行存盤(pán)據(jù)以編制〝出納日?qǐng)?bào)表〞。 ６． 會(huì)計(jì)單位收到〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞與〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞核對(duì)無(wú)誤后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，依編號(hào)存檔。 F14– 1 附表 F10 耕 宇 股 份 有 限 公 司 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 (依到期日) 期間：自 年 月 日 至 年 月 日 制表日期： 年 月 日 到期日 廠商代號(hào)及名稱 票據(jù)號(hào)碼 開(kāi)票日期 票面金額 付款銀行代號(hào)及名稱賬號(hào) 客票否 ***小 計(jì)： ***總 計(jì)： F14 – 2 附表 F11 應(yīng) 付 票 據(jù) 兌 現(xiàn) 表 年 月 日 至 月 日 制表日期： 年 月 日 銀行代號(hào)： 銀行名稱： 兌 現(xiàn) 日 到 期 日 票 據(jù) 號(hào) 碼 廠 商 代 號(hào) 及 名 稱 票 面 金 額 ***合 計(jì)： ***總 計(jì)： F14 – 3 十五 、 零用金報(bào)支作業(yè) 十五、零用金報(bào)支作業(yè) F15 １、 本作業(yè)程序適用于零用金保管、報(bào)支及撥補(bǔ)等作業(yè)。 ２、 申請(qǐng)零用金付款時(shí)請(qǐng)款人須填妥〝支付申請(qǐng)單〞注明單位、事由、金額、交易說(shuō)明等數(shù)據(jù)并檢附有關(guān)憑證，經(jīng)單位主管簽核后，送零用金保管人請(qǐng)款。 ３、 零用金保管人于付款前，須檢視〝支付申請(qǐng)單〞及有關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)及符合公司規(guī)定后方能付款；付款時(shí)，應(yīng)請(qǐng)領(lǐng)款人簽收，并于有關(guān)單據(jù)及憑證上加蓋〝付訖〞章，付款后，零用金保管人應(yīng)將金額、用途登入零用金登記簿。 ４、 零用金撥補(bǔ)時(shí)，零用金保管人應(yīng)匯總〝支付申請(qǐng) 單〞及有關(guān)憑證，編制〝零用金清單〞（附表 F12）注明日期、會(huì)計(jì)科目、摘要、金額、連同〝支付憑單〞及有關(guān)憑證送單位主管簽核。 ５、 〝零用金清單〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：連同〝支付憑單〞及有關(guān)憑證送會(huì)計(jì)單位辦理?yè)苎a(bǔ)，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)〝一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)〞 第 二 聯(lián)：零用金保管人存檔備查 。 F15 – 1 零 用 金 清 單 附表 F12 制表日期： 年 月 日 日 期 傳 票 號(hào) 碼 會(huì) 計(jì) 料 目 摘 要 金 額 備 注 月 日 核準(zhǔn) : 制表 : F15 – 3 十六 、 印鑒管理 十六、印鑒管理 F16 ● 印鑒保管作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于公司各項(xiàng)印鑒之保管作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 印鑒管理單位 ３． 印鑒刻制： （一） 印鑒刻制由印鑒保管人申請(qǐng)，依核決權(quán)限送呈簽核后辦理。 （二） 印鑒刻制需審慎選刻印社，不得隨意交刻，刻制時(shí)應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)連絡(luò)，不得由他人代理。 ４、印鑒使用除因業(yè)務(wù)上使用外，不得轉(zhuǎn)用于其它用途，其用印或攜出依〝用印申請(qǐng)作業(yè)〞辦理。 ５、印鑒保管： （一） 印鑒保管人應(yīng)編列公司〝印鑒清冊(cè)〞（附表 F13）詳 細(xì)記載公司各式印鑒，凡有新刻印均需列入登記。 （二） 印鑒需放置固定安全之處所，不得隨意放置任人使用，并不定時(shí)盤(pán)點(diǎn)。 （三） 公司登記印鑒應(yīng)依規(guī)定向主管機(jī)關(guān)辦理登記。 ６、 印鑒銷(xiāo)毀： （一） 印鑒如有下列情況時(shí)得辦理銷(xiāo)毀。 （１） 使用年限屆滿。 （２） 保管遺失。 （３） 使用次數(shù)過(guò)多而毀損。 （４） 字跡不明。 （５） 業(yè)務(wù)需求。 （二） 印鑒銷(xiāo)毀由印鑒保管單位撰寫(xiě)簽呈依核決權(quán)限送呈簽核后辦理。 （三） 公司登記及財(cái)務(wù)印鑒銷(xiāo)毀需辦理登記注銷(xiāo)或更換。 F16 – 1 ● 用印申請(qǐng)作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于印鑒使用之申請(qǐng)作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職 掌劃分如下： 印鑒管理單位： （一） 行政印鑒管理單位 （二） 公司及財(cái)務(wù)印鑒管理單位 ３、用印申請(qǐng)單位除支票用印外，于申請(qǐng)用印或攜出用印時(shí)，均應(yīng)填寫(xiě)〝用印申請(qǐng)單〞（附表 F14）注明申請(qǐng)事由，連同用印文件依核決權(quán)限送呈簽核后，至印鑒管理單位用印，如為攜出用印時(shí)，應(yīng)加注歸還日期。 ４、印鑒管理單位依核準(zhǔn)之〝用印申請(qǐng)單〞，于用印文件上用印后，用印文件交申請(qǐng)單位，〝用印申請(qǐng)單〞由印鑒管理單位存盤(pán)備查。 ５、印鑒攜出用印時(shí)，印鑒管理單位應(yīng)將攜出單位申請(qǐng)事由、印鑒種類(lèi)、歸還日期及攜出人登入〝攜出登記簿〞（附表 F15）。 ６、印鑒歸還 時(shí)，印鑒管理單位核對(duì)無(wú)誤后，保管人于〝攜出登記簿〞上簽收，并將〝用印申請(qǐng)單〞存檔備查，印鑒置于保管位置。 ７、 印鑒攜出時(shí)若迄歸還日期仍未歸還者，印鑒管理單位應(yīng)追蹤處理。 F16 – 2 附表 F13 耕 宇 股 份 有 限 公 司 印 鑒 清 冊(cè) 印 章 名 稱 印 章 使 用 單 位 印章保管人簽收 簽收日期 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表： F16 – 4 附表 F14 耕 宇 股 份 有 限 公 司 用 印 申 請(qǐng) 單 茲因 事 由 擬 請(qǐng) □ 行 政 印 鑒 用 □ 財(cái) 務(wù) 印 鑒 謹(jǐn) 呈 核準(zhǔn)人 核轉(zhuǎn)人 申請(qǐng)人 年 月 日 F16 – 5 附表 F15 耕 宇 股 份 有 限 公 司 攜 出 登 記 簿 日期 攜出單位 申 請(qǐng) 事 由 印 鑒 種 類(lèi) 歸 還 日 期 備出人 備 注 F16 – 6 十七 、 票據(jù)領(lǐng)用管理作業(yè) 十七、票據(jù)領(lǐng)用管理作業(yè) 一、 本作業(yè)程序 適用于支票之領(lǐng)用、保管、開(kāi)立、支付、遺失及作廢之作業(yè)。 二、 財(cái)務(wù)單位依需求提出申請(qǐng)將銀行『支票領(lǐng)取證』經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)蓋章后 184。 始向金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)領(lǐng)空白支票。 三、 空白支票取回后應(yīng)即蓋上『禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓』章 184。并將支票號(hào)碼登錄『廠商 付款簽收簿』 184。支票保管人必須對(duì)領(lǐng)用及支付之內(nèi)容進(jìn)行記錄及保存 184。據(jù)以 控管空白支票使用狀況。 四、 支票之領(lǐng)取與存放應(yīng)置于適當(dāng)場(chǎng)所 184。并擇人員保管及記錄。 五、 支票支出作業(yè) (1)申請(qǐng)人收到相關(guān)支出憑證 184。即據(jù)以填立支付申請(qǐng)單請(qǐng)款 184。并依核決權(quán)限送呈簽 核后送交會(huì)計(jì)單位。 (2)會(huì)計(jì)單位依據(jù)暫借款、采購(gòu)、零用金撥補(bǔ)作 業(yè)等相關(guān)請(qǐng)款單據(jù) 184。經(jīng)審核無(wú)誤后 編制傳票并依核決權(quán)限簽核后送財(cái)務(wù)單位開(kāi)立付款支票。 (3)財(cái)務(wù)單位根據(jù)傳票及相關(guān)憑證據(jù)以開(kāi)立支票 184。依核決權(quán)限送呈簽核且用印后 184。 財(cái)務(wù)單位根據(jù)支票登錄『廠商付款簽收簿』 184。并將相關(guān)憑證及傳票送交會(huì)計(jì)單位 入帳存檔。 (4)經(jīng)簽核之支票財(cái)務(wù)單位應(yīng)依自領(lǐng)、郵寄或匯款方式按下列方式辦理 : 184。財(cái)務(wù)單位將交付廠商 184。并請(qǐng)廠商簽收。 184。財(cái)務(wù)單位應(yīng)留存掛號(hào)清單存盤(pán)。 六、 空白或簽發(fā)之支票遺失發(fā)生時(shí) 184。財(cái)務(wù)人員應(yīng)立即向銀行報(bào)備并予以記錄。 七、 作廢支票應(yīng)將票號(hào)剪下貼在支票存根 聯(lián)上并蓋上『作廢』章 184。并記錄留存。 八、 取消『禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓』章時(shí) 184。應(yīng)請(qǐng)廠商填聲明書(shū) 184。以保障公司權(quán)益。 F171 十九 、 資金貸放作業(yè)程序 十九、資金貸放作業(yè)程序 F19 １、 本作業(yè)程序適用于公司資金之貸放作業(yè)。 ２、 資金貸放對(duì)象： 本公司之協(xié)力或上、下游廠商，為配合與本公司業(yè)務(wù)交易行為之需要，確有資金融通之需求者，經(jīng)業(yè)務(wù)單位確認(rèn)無(wú)其它方法，得依本作業(yè)程序由總經(jīng)理審核，并提請(qǐng)董事會(huì)項(xiàng)目核定給予貸款。 ３、 資金貸放總額及單一對(duì)象限額： 本公司資金貸放總金額以實(shí)收資本額之百分之三 十為限額。對(duì)單一企業(yè)貸放額度由董事會(huì)項(xiàng)目核定，但以不超過(guò)實(shí)收資杵額之百分之二十為限，并不得超過(guò)借款人實(shí)收資本額之百分之五十。 ４、 資金貸放及計(jì)息方式： 本公司每筆資金貸放期間最長(zhǎng)不得超過(guò)一年，最短不得低于一個(gè)月，如因業(yè)務(wù)需要得申請(qǐng)延期，但以一次為限。其貸放利率不得低于當(dāng)年 1 月１日交通銀行之基本放款利率。 ５、 本公司為資金貸放，對(duì)單一對(duì)象金額超過(guò)新臺(tái)幣參佰萬(wàn)元（含）以上者，應(yīng)向借款人要求提供具體擔(dān)保或保證并辦妥有關(guān)質(zhì)押設(shè)定或?qū)ΡＪ掷m(xù)后，始得貸放，稚對(duì)依權(quán)益法編列合并報(bào)表之子公司不受本條之限制。 ６、 審查程序： （一） 借款人向本 公司申請(qǐng)資金貸放時(shí)，應(yīng)填具〝ＸＸ公司請(qǐng)求耕宇股份有限公司資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)〞（附表 F17），詳述借款金額、期限、用途及提供擔(dān)保或保證情形，并提供基本數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，俾便辦理征信工作。 （二） 經(jīng)征信調(diào)查評(píng)估后，如借款人信用評(píng)估欠佳或借款用途不當(dāng)，不擬貸放者，經(jīng)辦人員應(yīng)將婉拒理由簽請(qǐng)財(cái)務(wù)單位主管初審，轉(zhuǎn)送總經(jīng)理及董事長(zhǎng)復(fù)審后，盡速答復(fù)借款人，對(duì)于信用評(píng)估良好借款用途正當(dāng)之案件，經(jīng)辦人員應(yīng)填征信報(bào)告及意見(jiàn)，擬具貸放條件，逐級(jí)呈財(cái)務(wù)單位主管初審及轉(zhuǎn)送總經(jīng)理及董事長(zhǎng)復(fù)審并提報(bào)董事會(huì)決議通過(guò)后為之。 ７、 本公司財(cái)務(wù)單位應(yīng)就資金貸 與事項(xiàng)登載明細(xì)分戶帳，其內(nèi)容包括貸款公司名稱、金額、董事會(huì)決議日期、貸與日期