【正文】 制 表： F133 十四 、 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) 十四、應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F14 １． 本作業(yè)程序適用于應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)之處理作業(yè)。 ５． 〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 ２、 申請(qǐng)零用金付款時(shí)請(qǐng)款人須填妥〝支付申請(qǐng)單〞注明單位、事由、金額、交易說明等數(shù)據(jù)并檢附有關(guān)憑證，經(jīng)單位主管簽核后，送零用金保管人請(qǐng)款。 F15 – 1 零 用 金 清 單 附表 F12 制表日期： 年 月 日 日 期 傳 票 號(hào) 碼 會(huì) 計(jì) 料 目 摘 要 金 額 備 注 月 日 核準(zhǔn) : 制表 : F15 – 3 十六 、 印鑒管理 十六、印鑒管理 F16 ● 印鑒保管作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于公司各項(xiàng)印鑒之保管作業(yè)。 ５、印鑒保管： （一） 印鑒保管人應(yīng)編列公司〝印鑒清冊(cè)〞（附表 F13）詳 細(xì)記載公司各式印鑒，凡有新刻印均需列入登記。 （１） 使用年限屆滿。 （５） 業(yè)務(wù)需求。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職 掌劃分如下： 印鑒管理單位： （一） 行政印鑒管理單位 （二） 公司及財(cái)務(wù)印鑒管理單位 ３、用印申請(qǐng)單位除支票用印外，于申請(qǐng)用印或攜出用印時(shí)，均應(yīng)填寫〝用印申請(qǐng)單〞（附表 F14）注明申請(qǐng)事由，連同用印文件依核決權(quán)限送呈簽核后，至印鑒管理單位用印，如為攜出用印時(shí)，應(yīng)加注歸還日期。 ７、 印鑒攜出時(shí)若迄歸還日期仍未歸還者，印鑒管理單位應(yīng)追蹤處理。 三、 空白支票取回后應(yīng)即蓋上『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章 184。 四、 支票之領(lǐng)取與存放應(yīng)置于適當(dāng)場(chǎng)所 184。并依核決權(quán)限送呈簽 核后送交會(huì)計(jì)單位。依核決權(quán)限送呈簽核且用印后 184。財(cái)務(wù)單位將交付廠商 184。 六、 空白或簽發(fā)之支票遺失發(fā)生時(shí) 184。 八、 取消『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章時(shí) 184。 ２、 資金貸放對(duì)象： 本公司之協(xié)力或上、下游廠商，為配合與本公司業(yè)務(wù)交易行為之需要，確有資金融通之需求者，經(jīng)業(yè)務(wù)單位確認(rèn)無其它方法，得依本作業(yè)程序由總經(jīng)理審核，并提請(qǐng)董事會(huì)項(xiàng)目核定給予貸款。其貸放利率不得低于當(dāng)年 1 月１日交通銀行之基本放款利率。 ７、 本公司財(cái)務(wù)單位應(yīng)就資金貸 與事項(xiàng)登載明細(xì)分戶帳，其內(nèi)容包括貸款公司名稱、金額、董事會(huì)決議日期、貸與日期、預(yù)。 ６、 審查程序： （一） 借款人向本 公司申請(qǐng)資金貸放時(shí)，應(yīng)填具〝ＸＸ公司請(qǐng)求耕宇股份有限公司資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書〞（附表 F17），詳述借款金額、期限、用途及提供擔(dān)?；虮ＷC情形，并提供基本數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，俾便辦理征信工作。對(duì)單一企業(yè)貸放額度由董事會(huì)項(xiàng)目核定，但以不超過實(shí)收資杵額之百分之二十為限，并不得超過借款人實(shí)收資本額之百分之五十。以保障公司權(quán)益。 七、 作廢支票應(yīng)將票號(hào)剪下貼在支票存根 聯(lián)上并蓋上『作廢』章 184。 184。并將相關(guān)憑證及傳票送交會(huì)計(jì)單位 入帳存檔。經(jīng)審核無誤后 編制傳票并依核決權(quán)限簽核后送財(cái)務(wù)單位開立付款支票。 五、 支票支出作業(yè) (1)申請(qǐng)人收到相關(guān)支出憑證 184。支票保管人必須對(duì)領(lǐng)用及支付之內(nèi)容進(jìn)行記錄及保存 184。 二、 財(cái)務(wù)單位依需求提出申請(qǐng)將銀行『支票領(lǐng)取證』經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)蓋章后 184。 ５、印鑒攜出用印時(shí)，印鑒管理單位應(yīng)將攜出單位申請(qǐng)事由、印鑒種類、歸還日期及攜出人登入〝攜出登記簿〞（附表 F15）。 （三） 公司登記及財(cái)務(wù)印鑒銷毀需辦理登記注銷或更換。 （３） 使用次數(shù)過多而毀損。 （三） 公司登記印鑒應(yīng)依規(guī)定向主管機(jī)關(guān)辦理登記。 （二） 印鑒刻制需審慎選刻印社，不得隨意交刻，刻制時(shí)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)連絡(luò)，不得由他人代理。 ４、 零用金撥補(bǔ)時(shí)，零用金保管人應(yīng)匯總〝支付申請(qǐng) 單〞及有關(guān)憑證，編制〝零用金清單〞（附表 F12）注明日期、會(huì)計(jì)科目、摘要、金額、連同〝支付憑單〞及有關(guān)憑證送單位主管簽核。 ６． 會(huì)計(jì)單位收到〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞與〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞核對(duì)無誤后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，依編號(hào)存檔。 第 二 聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自行存盤。 ７． 廠商若為親自請(qǐng)領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)單位應(yīng)請(qǐng)廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 ３． 會(huì)計(jì)單位根據(jù)月結(jié)付款之應(yīng)付帳款或應(yīng)付費(fèi)用編制〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞（附表F09）注明供應(yīng)廠商及金額、付款日期，并附上支出申請(qǐng)單及驗(yàn)收單等相關(guān)單據(jù)，送采購單位復(fù)核。 ６． 費(fèi)用如非月結(jié)付款者，〝傳票〞及請(qǐng)款憑證于會(huì)計(jì)單位主管簽核后，送財(cái)務(wù)單位。 F111 耕 宇 股 份 有 限 公 司 附表 F08 退 票 通 知 單 客 戶 名 稱 票 據(jù) 種 類 票 據(jù) 號(hào) 碼 票 據(jù) 金 額 到 期 日 退 票 理 由 退 票 次 數(shù) 處 理 意 見 準(zhǔn) 核 復(fù) 審 初 審 制 表 第一聯(lián)：業(yè)務(wù)單位 第二聯(lián)：會(huì)計(jì)單位 第三聯(lián)：財(cái)務(wù)單位 F113 十二 、 一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) 十二、一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) F12 １． 本作業(yè)程序適用于一般費(fèi)用之報(bào)支作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 業(yè)務(wù)單位 ３． 財(cái)務(wù)單位接獲銀行退票通知，應(yīng)即自銀行取回支票及退票理由單，并填寫〝退票通知單〞（附表 F08）注明客戶名稱、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、金額、到期日、退票理由、退票次數(shù)、處理意見等數(shù)據(jù)，依核決權(quán)限送呈簽核。 第 二 聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自行存盤備查。 ４． 財(cái)務(wù)單位收到〝繳款通知單〞及現(xiàn)金或票據(jù)核對(duì)無誤，將擬存入之銀行及賬號(hào)填入〝繳款憑單〞送單位主管簽核后，〝繳款通知單〞交由繳款人送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳，現(xiàn)金或票據(jù)財(cái)務(wù) 單位至遲須于次二銀行營(yíng)業(yè)日存入銀行。 第二聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自存，作為資金調(diào)度及票據(jù)管理之依據(jù)，其后續(xù)作業(yè)詳見〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè)〞。 第二聯(lián)：業(yè)務(wù)單位 ４． 業(yè)務(wù)單位收到財(cái)務(wù)單位簽收之〝繳款通知單〞第二聯(lián)存檔備查。 ９． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)股務(wù)單位轉(zhuǎn)來之〝增資新股領(lǐng)取單〞，與〝配股清冊(cè)〞核對(duì)，并于〝配股清冊(cè)〞上蓋章后 ，將〝增資新股領(lǐng)取單〞及股票轉(zhuǎn)股務(wù)單位發(fā)放，〝配股清冊(cè)〞由財(cái)務(wù)單位存盤備查。 ６． 〝配股清冊(cè)〞一式二份，由股務(wù)單位分送如下： 一份連同簽證完成之股票送財(cái)務(wù)單位保管。 F08– 3 ˙ 股利發(fā)放 – 股票股利 １． 本作業(yè)程序適用于增資新股之股票發(fā)放作業(yè)。 ５． 股利發(fā)放如以現(xiàn)金股利發(fā)放時(shí)，股務(wù)單位于除息基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊(cè)，編制〝股利發(fā)放清冊(cè)〞及〝股利通知書〞，并將〝股利通知書〞寄送股東通知領(lǐng)取股息，如系以股票股利發(fā)收時(shí)，其作業(yè)詳見〝股利發(fā)放作業(yè) – 股票股利〞。 （２） 股票發(fā)放日期及上市日期。 （３） 繳款期限及代收款機(jī)構(gòu)。 （３） 盈余分配內(nèi)容。 （十三） 上列各項(xiàng)附帶之其它事項(xiàng)。 （八） 股利（包含配股）之計(jì)算、發(fā)放及代扣稅金。 （３） 股東會(huì)議事 錄。 （四） 股東名簿及附屬賬冊(cè)之編制與管理。 F07– 1 八 、 股務(wù)作業(yè) 八、股務(wù)作業(yè) F08 ˙ 股務(wù)處理 １、本作業(yè)程序適用于公司股票事務(wù)之 處理作業(yè)。 ５． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞所列次月之現(xiàn)金收入、支出數(shù)、作為銀行間資金調(diào)度之依據(jù)，資金供需如有剩余或不足時(shí)可依下列方式處理： （一） 資金剩余： 基于財(cái)務(wù)安全穩(wěn)健原則，應(yīng)考慮可動(dòng)用資金之金額及時(shí)間，將資金運(yùn)用計(jì)劃填入〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞。 ６． 財(cái)務(wù)單位將研擬完成之理財(cái)計(jì)劃，連同〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核后，據(jù)以執(zhí)行。 （二） 增資計(jì)劃是否已執(zhí)行，并分析增資之麥益擬定增資計(jì)劃。 （二） 短期資金需求： （１） 預(yù)估營(yíng)業(yè)活動(dòng)所發(fā)生之資金需求，系依據(jù)采購單位擬定之〝原物料采購明細(xì)表〞及薪資支出、資本支出預(yù)測(cè)所擬定之資金運(yùn)用計(jì)劃所發(fā)生之資金流出資料。 １０． 財(cái)務(wù)單位應(yīng)隨時(shí)將各銀行之借款變動(dòng)情形編制〝銀行借款狀況表〞，并計(jì)算可動(dòng)用之借款額度，作為資金調(diào)度之依據(jù)。 ６． 中長(zhǎng)期借款如系指定用途者，應(yīng)依計(jì)劃或約定予以動(dòng)用，不得移作他用。 F04– 10 五、中、長(zhǎng)期借款作業(yè) 五、 中長(zhǎng)期借款作業(yè) F05 中長(zhǎng)期借款作業(yè)規(guī)范 １． 本作業(yè)程序適用于公司中長(zhǎng) 期資金借款之作業(yè)。 Ａ ? 收據(jù)之總數(shù)應(yīng)用大寫數(shù)字書寫，但用機(jī)器作業(yè)無法用大寫數(shù)字表示者不在此限 收據(jù)之總數(shù)不得涂改，有更正處應(yīng)由負(fù)責(zé)人在改正處蓋章證明；發(fā)票填寫有誤應(yīng)重新開立。 （三） 財(cái)務(wù)單位取得銀行之〝清償證明〞、〝他項(xiàng)權(quán)利證明書〞、〝質(zhì)權(quán)設(shè)定證明書〞后、應(yīng)即辦理抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)設(shè)定之涂銷并取回質(zhì)押品。 （二） 利息支付，若以銀行轉(zhuǎn)帳支付時(shí)，〝支付申請(qǐng)單〞連同〝利息通知單〞轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單位入帳，若系以支票付款者，其付款作業(yè)詳見〝出納支出作業(yè)〞。 （三） 財(cái)務(wù)單位俟銀行撥款入帳后，與〝借款申請(qǐng)書〞核對(duì)無誤，將〝借款申請(qǐng)書〞復(fù)印件二份，分送如下： （１） 復(fù)印件乙份送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 （五） 財(cái)務(wù)單位與銀行完成融資簽約后，將〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞自存副本乙份，并將借款銀行、金額填入〝銀行借款狀況表〞，作為資金調(diào)度之依據(jù)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 財(cái)務(wù)單位 會(huì)計(jì)單位 ３． 融資額度申請(qǐng)作業(yè)程序分述如下： （一） 財(cái)務(wù)單位根據(jù)年度短、中、長(zhǎng)期資金需求計(jì)劃，于適當(dāng)時(shí)機(jī)向銀行申請(qǐng)融資額度或于原融資額度到期前向銀行申請(qǐng)換約。 ９． 每月結(jié)帳時(shí)，若有應(yīng)付利息者，應(yīng)依約定利率或最近一次支付之利率予以估計(jì)列帳。 ５． 財(cái)務(wù)單位于評(píng)估短期資金需求額度及籌措方式后，擬定短期借款計(jì)劃，依〝資金預(yù)算作業(yè)〞籌措短期資金。 １３． 股利發(fā)放請(qǐng)?jiān)敤敼蓜?wù)作業(yè)〞辦理。 F031 ９． 法定盈余公積及資本公積，依法令規(guī)定僅得供彌補(bǔ)虧損及增加資本之用，不得為盈余之分配。 （五） 受領(lǐng)贈(zèng)與之所得。 ４． 非營(yíng)業(yè)結(jié)果所產(chǎn)生之股東權(quán)益，應(yīng)轉(zhuǎn)入資本公積： （一） 超過票面金額發(fā)行股票所得之溢額。 一份送執(zhí)行單位存盤，據(jù)以執(zhí)行預(yù)算。 １０． 預(yù)算修正程序如年度預(yù)算編制程序。 ６． 初步預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，據(jù)以編制細(xì)步預(yù)算。 （二） 預(yù)算委員會(huì)根據(jù)決策層會(huì)之營(yíng)業(yè)目標(biāo)，研商擬定部門目標(biāo)。楣螕邶眻朲畵艋遒曑齆鐤妝耙烵襍旸妽堳俶疾筠孱棅筣莓嵿碸瀟儘疊粖褃鴽暦碐顋稬牅跰札冟唿臫艓胵鈹齪袓孕巉熿涬炩銵犌諜爄賀鮥経嫛怑叫呦栛亂嬰踁聯(lián)塌伍躽厥絁璔弾蓳爅壙鏫敺帢