【正文】 股務(wù)單位 ３、股務(wù)單位負(fù)責(zé)辦理下列各項(xiàng)股務(wù)作業(yè)： （一） 股票之過(guò)戶、掛失、遺失補(bǔ)發(fā)及質(zhì)權(quán)之設(shè)定或涂消。 （２）預(yù)估投資活動(dòng)及理財(cái)活動(dòng)所發(fā)生之資金需求，系 依據(jù)投資計(jì)劃及待償債務(wù)所預(yù)估將到期償還債務(wù)所發(fā)生之資金流出資料。 Ｂ ? 單據(jù)內(nèi)容應(yīng)注意事項(xiàng)： 一、 普通收據(jù)記明下列事項(xiàng)： １ .買受人 ２ .品名 ３ .數(shù)量 ４ .單價(jià) ５ .金額 ６ .總計(jì) 并加蓋營(yíng)業(yè)店章，負(fù)責(zé)人及注明地址及統(tǒng)一編號(hào)。 （六） 若訂有抵（質(zhì)）押事項(xiàng)者，財(cái)務(wù)單位應(yīng)即依約辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)，并將所有文件各影印一份，存盤并妥為保管備查。 F03– 2 四、短期借款作業(yè) 四、 短期借款作業(yè) F04 ? 短期借款作業(yè)規(guī)范 １． 本作業(yè)程序適用于公司短期資金之籌措及調(diào)度作業(yè)。 F02– 1 耕 宇 股 份 有 限 公 司 資 本 支 出 申 請(qǐng) 書 附 表 F01 預(yù)算編號(hào)： 年資第 號(hào) 日 期： 年 月 日 （一） 設(shè) 備 名 稱 （二） 使 用 單 位 （三）申請(qǐng)單位 申請(qǐng)人 （四） 用 途 （五） 經(jīng)濟(jì)效益 分 析 （六）申請(qǐng)理由 新 產(chǎn) 品 提高生產(chǎn)力 增新設(shè)備 降低成本 其 他 （七）投 資 成 本 項(xiàng)次 名 稱 說(shuō) 明 數(shù)量 /單位 使用年限 采購(gòu)成本 合 計(jì) （八） 需款時(shí)間 （九） 施工進(jìn)度 （十） 審 核 核 準(zhǔn) 復(fù) 審 初 審 制 表 F02– 2 附表 F02 耕 宇 股 份 有 限 公 司 資 本 支 出 預(yù) 算 匯 總 表 單位： 部 廠（處） 金額單位：仟元 項(xiàng) 次 計(jì) 劃 名 稱 投 資 預(yù) 算 說(shuō) 明 F02– 3 三、股東權(quán)益 三、 股 東 權(quán) 益 F03 １． 本作業(yè)程序適用記錄及表達(dá)股東權(quán)益之增減變動(dòng)情形，并對(duì)股東權(quán)益等作業(yè)保持完整之記錄及妥善之保管。 （二） 公司主管人員依經(jīng)營(yíng)理念，企業(yè)優(yōu)勢(shì)與限制，外在環(huán)境變化及未來(lái)發(fā)展制定公司經(jīng)營(yíng)方針。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 行政單位 （二） 財(cái)務(wù)單位 ３． 各部門依年度預(yù)算之營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及實(shí)際業(yè)務(wù)需求，擬定固定資產(chǎn)擴(kuò)增及維修改良計(jì)劃， 并預(yù)計(jì)需要資金之金額及時(shí)間，編制 〝資本支出申請(qǐng)書〞（附表 F01）注明設(shè)備名稱、使用單位、申請(qǐng)單位、用途、經(jīng)濟(jì)效益分析、申請(qǐng)理由、投資成本、需款時(shí)間、施工進(jìn)度等數(shù)據(jù)，于年度預(yù)算中提出，依核決權(quán)限送呈簽核。 １１．資產(chǎn)重估增值依固定資產(chǎn)重估價(jià)辦法、土地法及平均地權(quán)條例之規(guī)定暨財(cái)稅機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)辦理。 （三） 〝授信申請(qǐng)書〞及相關(guān)資料表完成用 印后，送銀行辦理征信，財(cái)務(wù)單位并影印一份自存，據(jù)以備妥資料接受銀行征信調(diào)查及擔(dān)保品鑒估。 F04– 3 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶名細(xì)表（一） 附表 F03 銀行名稱： 抵押品內(nèi)容： 借款種類： 額度申請(qǐng)日： 期 間： 額度到期日： 額 度： 年 利 率： 日 期 憑證號(hào)碼 融資額度 利率 借款金額 償還金額 余額 備 注 F04– 8 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶名細(xì)表（二） 附表 F031 銀行名稱： 抵押品內(nèi)容： 借款種類： 額度申請(qǐng)日： 期 間： 額度到期日： 日 期 L/C號(hào)碼 幣 別 開(kāi)狀金額 利率 借款金額 預(yù)計(jì)還款日 償還金額 余 額 備 注 F04– 9 耕宇股份有限公司 附表 F04 支 付 申 請(qǐng) 單 申請(qǐng)日期 : 廠商全名 : 發(fā)票號(hào)碼 : 付款條件 : 事 由 : 總 經(jīng) 理 副 總 經(jīng) 理 副 理 付款金額 : 采購(gòu)復(fù)核 : 課 長(zhǎng) 會(huì)計(jì)科目 : 傳票日期 : 會(huì)計(jì)復(fù)核 : 經(jīng) 辦 *附記 :請(qǐng)相關(guān)人員確實(shí)填寫184。 F05– 1 六、資金預(yù)算作業(yè) 六、資金預(yù)算作業(yè) F06 １． 本作業(yè)程序適用于資金運(yùn)用規(guī)劃之預(yù)算編制作業(yè)。 ６． 財(cái)務(wù)單位匯整各項(xiàng)資金調(diào)度計(jì)劃后，將〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核。 （十一） 新股發(fā)行、資本減少、股票分割與口并等事項(xiàng)之辦理。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 股務(wù)單位 ３． 股務(wù)單位根據(jù)股東會(huì)通過(guò)之股利發(fā)放決議，并經(jīng)董事會(huì)決定除息、除權(quán)日后，應(yīng)即辦理股利之發(fā)放。 F08– 4 九 、 出納收入作業(yè) 九、 出納收入作業(yè) F09 ˙ 應(yīng)收帳款收入作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于因銷貨所發(fā)生之應(yīng)收帳款收入之處理作業(yè)。 ６． 會(huì)計(jì)單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞與傳票核對(duì)無(wú)誤送單位主管簽核后，依編號(hào)順序存盤。 ５． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)傳票依日期及銀行別開(kāi)立支票，支票與傳票及〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞核對(duì)無(wú)誤后，登入〝支票登記簿〞并輸入計(jì)算機(jī)（票據(jù)管理系統(tǒng)）。 F15 – 1 零 用 金 清 單 附表 F12 制表日期： 年 月 日 日 期 傳 票 號(hào) 碼 會(huì) 計(jì) 料 目 摘 要 金 額 備 注 月 日 核準(zhǔn) : 制表 : F15 – 3 十六 、 印鑒管理 十六、印鑒管理 F16 ● 印鑒保管作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于公司各項(xiàng)印鑒之保管作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職 掌劃分如下： 印鑒管理單位： （一） 行政印鑒管理單位 （二） 公司及財(cái)務(wù)印鑒管理單位 ３、用印申請(qǐng)單位除支票用印外，于申請(qǐng)用印或攜出用印時(shí)，均應(yīng)填寫〝用印申請(qǐng)單〞（附表 F14）注明申請(qǐng)事由，連同用印文件依核決權(quán)限送呈簽核后，至印鑒管理單位用印，如為攜出用印時(shí)，應(yīng)加注歸還日期。并依核決權(quán)限送呈簽 核后送交會(huì)計(jì)單位。 八、 取消『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章時(shí) 184。 ６、 審查程序： （一） 借款人向本 公司申請(qǐng)資金貸放時(shí)，應(yīng)填具〝ＸＸ公司請(qǐng)求耕宇股份有限公司資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書〞（附表 F17），詳述借款金額、期限、用途及提供擔(dān)?；虮ＷC情形，并提供基本數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，俾便辦理征信工作。 184。支票保管人必須對(duì)領(lǐng)用及支付之內(nèi)容進(jìn)行記錄及保存 184。 （３） 使用次數(shù)過(guò)多而毀損。 ６． 會(huì)計(jì)單位收到〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞與〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞核對(duì)無(wú)誤后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，依編號(hào)存檔。 ６． 費(fèi)用如非月結(jié)付款者，〝傳票〞及請(qǐng)款憑證于會(huì)計(jì)單位主管簽核后，送財(cái)務(wù)單位。 ４． 財(cái)務(wù)單位收到〝繳款通知單〞及現(xiàn)金或票據(jù)核對(duì)無(wú)誤，將擬存入之銀行及賬號(hào)填入〝繳款憑單〞送單位主管簽核后，〝繳款通知單〞交由繳款人送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳，現(xiàn)金或票據(jù)財(cái)務(wù) 單位至遲須于次二銀行營(yíng)業(yè)日存入銀行。 ６． 〝配股清冊(cè)〞一式二份，由股務(wù)單位分送如下： 一份連同簽證完成之股票送財(cái)務(wù)單位保管。 （３） 繳款期限及代收款機(jī)構(gòu)。 （３） 股東會(huì)議事 錄。 ６． 財(cái)務(wù)單位將研擬完成之理財(cái)計(jì)劃，連同〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核后，據(jù)以執(zhí)行。 ６． 中長(zhǎng)期借款如系指定用途者，應(yīng)依計(jì)劃或約定予以動(dòng)用，不得移作他用。 （二） 利息支付，若以銀行轉(zhuǎn)帳支付時(shí)，〝支付申請(qǐng)單〞連同〝利息通知單〞轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單位入帳，若系以支票付款者，其付款作業(yè)詳見(jiàn)〝出納支出作業(yè)〞。 ９． 每月結(jié)帳時(shí)，若有應(yīng)付利息者，應(yīng)依約定利率或最近一次支付之利率予以估計(jì)列帳。 （五） 受領(lǐng)贈(zèng)與之所得。 ６． 初步預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，據(jù)以編制細(xì)步預(yù)算。 ５． 初步預(yù)算除各部門營(yíng)業(yè)計(jì)劃外尚包括預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)銷貨成本及預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。 （四） 自因合并而消滅之公司，所承受之資產(chǎn)價(jià)額、減除自該公司所承擔(dān)之債務(wù)額及向該公司股東給付額之余額。 ８． 借款時(shí)若有簽發(fā)保證本票者，應(yīng)妥為登記，并于借款到期換約或清償時(shí)取回作廢及登記。 ５．利息支付作業(yè)程序分述如下： （一） 財(cái)務(wù)單位接到銀行〝利息通知單〞時(shí)，應(yīng)與〝銀行借款分戶明細(xì)表〞核對(duì)其借款利率、期間及金額等數(shù)據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后填寫〝支付申請(qǐng)單〞（附表 F04）注明單位、事由、金額及說(shuō)明原因送單位主管簽核后，辦理付款。 ５． 財(cái)務(wù)單位對(duì)于公司之貸款需充分了解，并詳實(shí)記錄借款合約之借款日期、期限、利率、償還日、擔(dān)保情形、條件及限制等資料。 （五） 緊急融資計(jì)劃。 （２） 股東會(huì)出席通知書及委托書。 （２） 停止過(guò)戶日。 ５．