【正文】 ７、 本公司財(cái)務(wù)單位應(yīng)就資金貸 與事項(xiàng)登載明細(xì)分戶帳，其內(nèi)容包括貸款公司名稱、金額、董事會(huì)決議日期、貸與日期、預(yù)。 ６、 審查程序： （一） 借款人向本 公司申請(qǐng)資金貸放時(shí)，應(yīng)填具〝ＸＸ公司請(qǐng)求耕宇股份有限公司資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書〞（附表 F17），詳述借款金額、期限、用途及提供擔(dān)?；虮ＷC情形，并提供基本數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，俾便辦理征信工作。其貸放利率不得低于當(dāng)年 1 月１日交通銀行之基本放款利率。對(duì)單一企業(yè)貸放額度由董事會(huì)項(xiàng)目核定，但以不超過實(shí)收資杵額之百分之二十為限，并不得超過借款人實(shí)收資本額之百分之五十。 ２、 資金貸放對(duì)象： 本公司之協(xié)力或上、下游廠商，為配合與本公司業(yè)務(wù)交易行為之需要，確有資金融通之需求者，經(jīng)業(yè)務(wù)單位確認(rèn)無其它方法，得依本作業(yè)程序由總經(jīng)理審核，并提請(qǐng)董事會(huì)項(xiàng)目核定給予貸款。以保障公司權(quán)益。 八、 取消『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章時(shí) 184。 七、 作廢支票應(yīng)將票號(hào)剪下貼在支票存根 聯(lián)上并蓋上『作廢』章 184。 六、 空白或簽發(fā)之支票遺失發(fā)生時(shí) 184。 184。財(cái)務(wù)單位將交付廠商 184。并將相關(guān)憑證及傳票送交會(huì)計(jì)單位 入帳存檔。依核決權(quán)限送呈簽核且用印后 184。經(jīng)審核無誤后 編制傳票并依核決權(quán)限簽核后送財(cái)務(wù)單位開立付款支票。并依核決權(quán)限送呈簽 核后送交會(huì)計(jì)單位。 五、 支票支出作業(yè) (1)申請(qǐng)人收到相關(guān)支出憑證 184。 四、 支票之領(lǐng)取與存放應(yīng)置于適當(dāng)場所 184。支票保管人必須對(duì)領(lǐng)用及支付之內(nèi)容進(jìn)行記錄及保存 184。 三、 空白支票取回后應(yīng)即蓋上『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章 184。 二、 財(cái)務(wù)單位依需求提出申請(qǐng)將銀行『支票領(lǐng)取證』經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)蓋章后 184。 ７、 印鑒攜出時(shí)若迄歸還日期仍未歸還者，印鑒管理單位應(yīng)追蹤處理。 ５、印鑒攜出用印時(shí)，印鑒管理單位應(yīng)將攜出單位申請(qǐng)事由、印鑒種類、歸還日期及攜出人登入〝攜出登記簿〞（附表 F15）。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職 掌劃分如下： 印鑒管理單位： （一） 行政印鑒管理單位 （二） 公司及財(cái)務(wù)印鑒管理單位 ３、用印申請(qǐng)單位除支票用印外，于申請(qǐng)用印或攜出用印時(shí)，均應(yīng)填寫〝用印申請(qǐng)單〞（附表 F14）注明申請(qǐng)事由，連同用印文件依核決權(quán)限送呈簽核后，至印鑒管理單位用印，如為攜出用印時(shí)，應(yīng)加注歸還日期。 （三） 公司登記及財(cái)務(wù)印鑒銷毀需辦理登記注銷或更換。 （５） 業(yè)務(wù)需求。 （３） 使用次數(shù)過多而毀損。 （１） 使用年限屆滿。 （三） 公司登記印鑒應(yīng)依規(guī)定向主管機(jī)關(guān)辦理登記。 ５、印鑒保管： （一） 印鑒保管人應(yīng)編列公司〝印鑒清冊(cè)〞（附表 F13）詳 細(xì)記載公司各式印鑒，凡有新刻印均需列入登記。 （二） 印鑒刻制需審慎選刻印社，不得隨意交刻，刻制時(shí)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)連絡(luò)，不得由他人代理。 F15 – 1 零 用 金 清 單 附表 F12 制表日期： 年 月 日 日 期 傳 票 號(hào) 碼 會(huì) 計(jì) 料 目 摘 要 金 額 備 注 月 日 核準(zhǔn) : 制表 : F15 – 3 十六 、 印鑒管理 十六、印鑒管理 F16 ● 印鑒保管作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于公司各項(xiàng)印鑒之保管作業(yè)。 ４、 零用金撥補(bǔ)時(shí)，零用金保管人應(yīng)匯總〝支付申請(qǐng) 單〞及有關(guān)憑證，編制〝零用金清單〞（附表 F12）注明日期、會(huì)計(jì)科目、摘要、金額、連同〝支付憑單〞及有關(guān)憑證送單位主管簽核。 ２、 申請(qǐng)零用金付款時(shí)請(qǐng)款人須填妥〝支付申請(qǐng)單〞注明單位、事由、金額、交易說明等數(shù)據(jù)并檢附有關(guān)憑證，經(jīng)單位主管簽核后，送零用金保管人請(qǐng)款。 ６． 會(huì)計(jì)單位收到〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞與〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞核對(duì)無誤后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，依編號(hào)存檔。 ５． 〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 第 二 聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自行存盤。 F131 附表 F09 耕 宇 股 份 有 限 公 司 年 月 應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表 供 應(yīng) 廠 商 金 額 付 款 日 供 應(yīng) 廠 商 金 額 付 款 日 制 表： F133 十四 、 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) 十四、應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F14 １． 本作業(yè)程序適用于應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)之處理作業(yè)。 ７． 廠商若為親自請(qǐng)領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)單位應(yīng)請(qǐng)廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收。 ５． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)傳票依日期及銀行別開立支票，支票與傳票及〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞核對(duì)無誤后，登入〝支票登記簿〞并輸入計(jì)算機(jī)（票據(jù)管理系統(tǒng)）。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 ３． 會(huì)計(jì)單位根據(jù)月結(jié)付款之應(yīng)付帳款或應(yīng)付費(fèi)用編制〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞（附表F09）注明供應(yīng)廠商及金額、付款日期，并附上支出申請(qǐng)單及驗(yàn)收單等相關(guān)單據(jù)，送采購單位復(fù)核。 ８． 支票經(jīng)核準(zhǔn)用印后，財(cái)務(wù)單位應(yīng)將支票內(nèi)容登入〝廠商付款簽收簿〞并存放保險(xiǎn)箱，付款時(shí)，請(qǐng)廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收，并將傳票及相關(guān)請(qǐng)款憑證轉(zhuǎn)回會(huì)計(jì)單位，依編號(hào) 順序存盤。 ６． 費(fèi)用如非月結(jié)付款者，〝傳票〞及請(qǐng)款憑證于會(huì)計(jì)單位主管簽核后，送財(cái)務(wù)單位。 ４． 會(huì)計(jì)單位將〝傳票〞與有關(guān)支出憑證核對(duì)無誤后，送主管簽核。 F111 耕 宇 股 份 有 限 公 司 附表 F08 退 票 通 知 單 客 戶 名 稱 票 據(jù) 種 類 票 據(jù) 號(hào) 碼 票 據(jù) 金 額 到 期 日 退 票 理 由 退 票 次 數(shù) 處 理 意 見 準(zhǔn) 核 復(fù) 審 初 審 制 表 第一聯(lián)：業(yè)務(wù)單位 第二聯(lián)：會(huì)計(jì)單位 第三聯(lián)：財(cái)務(wù)單位 F113 十二 、 一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) 十二、一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) F12 １． 本作業(yè)程序適用于一般費(fèi)用之報(bào)支作業(yè)。 （二） 復(fù)印件一份送財(cái)務(wù)單位存盤備查。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 業(yè)務(wù)單位 ３． 財(cái)務(wù)單位接獲銀行退票通知，應(yīng)即自銀行取回支票及退票理由單，并填寫〝退票通知單〞（附表 F08）注明客戶名稱、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、金額、到期日、退票理由、退票次數(shù)、處理意見等數(shù)據(jù)，依核決權(quán)限送呈簽核。 ６． 會(huì)計(jì)單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞與傳票核對(duì)無誤送單位主管簽核后，依編號(hào)順序存盤。 第 二 聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自行存盤備查。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 ３． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞，依兌現(xiàn)日輸入計(jì)算機(jī)（票據(jù)管理系統(tǒng)）后定期打印〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞（附表 F07）注明銀行代號(hào)、兌現(xiàn)日、到期日、票據(jù)號(hào)碼、客戶名稱、票面金額等資料。 ４． 財(cái)務(wù)單位收到〝繳款通知單〞及現(xiàn)金或票據(jù)核對(duì)無誤，將擬存入之銀行及賬號(hào)填入〝繳款憑單〞送單位主管簽核后，〝繳款通知單〞交由繳款人送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳，現(xiàn)金或票據(jù)財(cái)務(wù) 單位至遲須于次二銀行營業(yè)日存入銀行。 F09– 1 ˙ 其它現(xiàn)金收入作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于非因營業(yè)所發(fā)生之其它現(xiàn)金收入之處理作業(yè)。 第二聯(lián)：財(cái)務(wù)單位自存，作為資金調(diào)度及票據(jù)管理之依據(jù)，其后續(xù)作業(yè)詳見〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè)〞。 ６． 財(cái)務(wù)單位收到票據(jù)時(shí)，填入銀行票據(jù)托收本注明銀行名稱、支票號(hào)碼、付款銀行、賬號(hào)、客戶名稱、到期日及票面金額，連同票據(jù)托收簿及票據(jù)送銀行辦理托收，托收后票據(jù)托收簿由財(cái)務(wù)單位存盤備查。 第二聯(lián)：業(yè)務(wù)單位 ４． 業(yè)務(wù)單位收到財(cái)務(wù)單位簽收之〝繳款通知單〞第二聯(lián)存檔備查。 F08– 4 九 、 出納收入作業(yè) 九、 出納收入作業(yè) F09 ˙ 應(yīng)收帳款收入作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于因銷貨所發(fā)生之應(yīng)收帳款收入之處理作業(yè)。 ９． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)股務(wù)單位轉(zhuǎn)來之〝增資新股領(lǐng)取單〞，與〝配股清冊(cè)〞核對(duì)，并于〝配股清冊(cè)〞上蓋章后 ，將〝增資新股領(lǐng)取單〞及股票轉(zhuǎn)股務(wù)單位發(fā)放，〝配股清冊(cè)〞由財(cái)務(wù)單位存盤備查。 ７． 股務(wù)單位依規(guī)定編制〝增資新股發(fā)放通知書〞及〝增資新股領(lǐng)取單〞，與配股清冊(cè)核對(duì)無誤后，寄送股東通知領(lǐng)取股票。 ６． 〝配股清冊(cè)〞一式二份，由股務(wù)單位分送如下： 一份連同簽證完成之股票送財(cái)務(wù)單位保管。 ４． 資本變更登記完成后，會(huì)計(jì)單位根據(jù)股東會(huì)決議之股利發(fā)放內(nèi)容，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后據(jù)以入帳并存檔。 F08– 3 ˙ 股利發(fā)放 – 股票股利 １． 本作業(yè)程序適用于增資新股之股票發(fā)放作業(yè)。 一份股務(wù)單位自存，作為股利發(fā)放核對(duì)之依據(jù)。 ５． 股利發(fā)放如以現(xiàn)金股利發(fā)放時(shí)，股務(wù)單位于除息基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊(cè)，編制〝股利發(fā)放清冊(cè)〞及〝股利通知書〞，并將〝股利通知書〞寄送股東通知領(lǐng)取股息，如系以股票股利發(fā)收時(shí)，其作業(yè)詳見〝股利發(fā)放作業(yè) – 股票股利〞。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 股務(wù)單位 ３． 股務(wù)單位根據(jù)股東會(huì)通過之股利發(fā)放決議，并經(jīng)董事會(huì)決定除息、除權(quán)日后，應(yīng)即辦理股利之發(fā)放。 （２） 股票發(fā)放日期及上市日期。 （三） 增資股票制作及發(fā)放。 （３） 繳款期限及代收款機(jī)構(gòu)。 （１） 配息、配（認(rèn)）股基準(zhǔn)日。 （３） 盈余分配內(nèi)容。 （一） 召開股東會(huì)： F08– 1 （１） 股東會(huì)召開日期。 （十三） 上列各項(xiàng)附帶之其它事項(xiàng)。 （十一） 新股發(fā)行、資本減少、股票分割與口并等事項(xiàng)之辦理。 （八） 股利（包含配股）之計(jì)算、發(fā)放及代扣稅金。 （５） 其它關(guān)于股東之通知或報(bào)告。 （３） 股東會(huì)議事 錄。 （六） 相關(guān)通知或報(bào)告之收發(fā)與統(tǒng)計(jì)： （１） 股東會(huì)召開通知書及股東會(huì)出席證。 （四） 股東名簿及附屬賬冊(cè)之編制與管理。 （二） 股東或質(zhì)權(quán)及其法定代理人、法人代表之姓名、地址及印鑒等事項(xiàng)登記或變更登 記。