【正文】 兌現(xiàn)作業(yè) 十四、應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F14 １． 本作業(yè)程序適用于應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)之處理作業(yè)。 ２、 申請零用金付款時請款人須填妥〝支付申請單〞注明單位、事由、金額、交易說明等數(shù)據(jù)并檢附有關(guān)憑證，經(jīng)單位主管簽核后，送零用金保管人請款。 ５、印鑒保管： （一） 印鑒保管人應(yīng)編列公司〝印鑒清冊〞（附表 F13）詳 細(xì)記載公司各式印鑒，凡有新刻印均需列入登記。 （５） 業(yè)務(wù)需求。 ７、 印鑒攜出時若迄歸還日期仍未歸還者，印鑒管理單位應(yīng)追蹤處理。 四、 支票之領(lǐng)取與存放應(yīng)置于適當(dāng)場所 184。依核決權(quán)限送呈簽核且用印后 184。 六、 空白或簽發(fā)之支票遺失發(fā)生時 184。 ２、 資金貸放對象： 本公司之協(xié)力或上、下游廠商，為配合與本公司業(yè)務(wù)交易行為之需要，確有資金融通之需求者，經(jīng)業(yè)務(wù)單位確認(rèn)無其它方法，得依本作業(yè)程序由總經(jīng)理審核，并提請董事會項(xiàng)目核定給予貸款。 ７、 本公司財務(wù)單位應(yīng)就資金貸 與事項(xiàng)登載明細(xì)分戶帳，其內(nèi)容包括貸款公司名稱、金額、董事會決議日期、貸與日期、預(yù)。對單一企業(yè)貸放額度由董事會項(xiàng)目核定，但以不超過實(shí)收資杵額之百分之二十為限，并不得超過借款人實(shí)收資本額之百分之五十。 七、 作廢支票應(yīng)將票號剪下貼在支票存根 聯(lián)上并蓋上『作廢』章 184。并將相關(guān)憑證及傳票送交會計(jì)單位 入帳存檔。 五、 支票支出作業(yè) (1)申請人收到相關(guān)支出憑證 184。 二、 財務(wù)單位依需求提出申請將銀行『支票領(lǐng)取證』經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)蓋章后 184。 （三） 公司登記及財務(wù)印鑒銷毀需辦理登記注銷或更換。 （三） 公司登記印鑒應(yīng)依規(guī)定向主管機(jī)關(guān)辦理登記。 ４、 零用金撥補(bǔ)時，零用金保管人應(yīng)匯總〝支付申請 單〞及有關(guān)憑證，編制〝零用金清單〞（附表 F12）注明日期、會計(jì)科目、摘要、金額、連同〝支付憑單〞及有關(guān)憑證送單位主管簽核。 第 二 聯(lián)：財務(wù)單位自行存盤。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 會計(jì)單位 ３． 會計(jì)單位根據(jù)月結(jié)付款之應(yīng)付帳款或應(yīng)付費(fèi)用編制〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞（附表F09）注明供應(yīng)廠商及金額、付款日期，并附上支出申請單及驗(yàn)收單等相關(guān)單據(jù)，送采購單位復(fù)核。 F111 耕 宇 股 份 有 限 公 司 附表 F08 退 票 通 知 單 客 戶 名 稱 票 據(jù) 種 類 票 據(jù) 號 碼 票 據(jù) 金 額 到 期 日 退 票 理 由 退 票 次 數(shù) 處 理 意 見 準(zhǔn) 核 復(fù) 審 初 審 制 表 第一聯(lián)：業(yè)務(wù)單位 第二聯(lián)：會計(jì)單位 第三聯(lián)：財務(wù)單位 F113 十二 、 一般費(fèi)用報支作業(yè) 十二、一般費(fèi)用報支作業(yè) F12 １． 本作業(yè)程序適用于一般費(fèi)用之報支作業(yè)。 第 二 聯(lián)：財務(wù)單位自行存盤備查。 第二聯(lián)：財務(wù)單位自存，作為資金調(diào)度及票據(jù)管理之依據(jù)，其后續(xù)作業(yè)詳見〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè)〞。 ９． 財務(wù)單位根據(jù)股務(wù)單位轉(zhuǎn)來之〝增資新股領(lǐng)取單〞，與〝配股清冊〞核對，并于〝配股清冊〞上蓋章后 ，將〝增資新股領(lǐng)取單〞及股票轉(zhuǎn)股務(wù)單位發(fā)放，〝配股清冊〞由財務(wù)單位存盤備查。 F08– 3 ˙ 股利發(fā)放 – 股票股利 １． 本作業(yè)程序適用于增資新股之股票發(fā)放作業(yè)。 （２） 股票發(fā)放日期及上市日期。 （３） 盈余分配內(nèi)容。 （八） 股利（包含配股）之計(jì)算、發(fā)放及代扣稅金。 （四） 股東名簿及附屬賬冊之編制與管理。 ５． 財務(wù)單位根據(jù)〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞所列次月之現(xiàn)金收入、支出數(shù)、作為銀行間資金調(diào)度之依據(jù)，資金供需如有剩余或不足時可依下列方式處理： （一） 資金剩余： 基于財務(wù)安全穩(wěn)健原則，應(yīng)考慮可動用資金之金額及時間，將資金運(yùn)用計(jì)劃填入〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞。 （二） 增資計(jì)劃是否已執(zhí)行，并分析增資之麥益擬定增資計(jì)劃。 １０． 財務(wù)單位應(yīng)隨時將各銀行之借款變動情形編制〝銀行借款狀況表〞，并計(jì)算可動用之借款額度，作為資金調(diào)度之依據(jù)。 F04– 10 五、中、長期借款作業(yè) 五、 中長期借款作業(yè) F05 中長期借款作業(yè)規(guī)范 １． 本作業(yè)程序適用于公司中長 期資金借款之作業(yè)。 （三） 財務(wù)單位取得銀行之〝清償證明〞、〝他項(xiàng)權(quán)利證明書〞、〝質(zhì)權(quán)設(shè)定證明書〞后、應(yīng)即辦理抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)設(shè)定之涂銷并取回質(zhì)押品。 （三） 財務(wù)單位俟銀行撥款入帳后，與〝借款申請書〞核對無誤，將〝借款申請書〞復(fù)印件二份，分送如下： （１） 復(fù)印件乙份送會計(jì)單位據(jù)以入帳。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 財務(wù)單位 會計(jì)單位 ３． 融資額度申請作業(yè)程序分述如下： （一） 財務(wù)單位根據(jù)年度短、中、長期資金需求計(jì)劃，于適當(dāng)時機(jī)向銀行申請融資額度或于原融資額度到期前向銀行申請換約。 ５． 財務(wù)單位于評估短期資金需求額度及籌措方式后，擬定短期借款計(jì)劃，依〝資金預(yù)算作業(yè)〞籌措短期資金。 F031 ９． 法定盈余公積及資本公積，依法令規(guī)定僅得供彌補(bǔ)虧損及增加資本之用，不得為盈余之分配。 ４． 非營業(yè)結(jié)果所產(chǎn)生之股東權(quán)益，應(yīng)轉(zhuǎn)入資本公積： （一） 超過票面金額發(fā)行股票所得之溢額。 １０． 預(yù)算修正程序如年度預(yù)算編制程序。 （二） 預(yù)算委員會根據(jù)決策層會之營業(yè)目標(biāo)，研商擬定部門目標(biāo)。 ４． 預(yù)算委員會 （一） 預(yù)算委員會成員由總經(jīng)理派任。 ９． 決策層會每月定期追察檢討各部門之預(yù)算執(zhí)行狀況，每季依實(shí)際營運(yùn)狀況與外部環(huán)境異動情形，研議預(yù)算調(diào)整。 ３． 公司辦理增資時，如為現(xiàn)金增資須向主管機(jī)關(guān)申請核準(zhǔn)，若系盈余轉(zhuǎn)增資或資本公積轉(zhuǎn)增資者，則向主管機(jī)關(guān)申報生效。 ８． 依法令規(guī)定應(yīng)予課稅之公積收入，應(yīng)列入所得申報，如處分資產(chǎn)之溢價收入及 受領(lǐng)贈與之所得等。 ４． 短期資金籌措、運(yùn)用之調(diào)度，應(yīng)先評估資金之安全性、流動性，其次再考慮其收益性。 F04– 1 ? 銀行借款作業(yè)程序 １． 本作業(yè)程序適用于銀行借款之融資額度申請、額度動用、利息支付及到期還款有關(guān)之作業(yè)。 （二） 〝借款申請書〞用印后，正本送銀行辦理撥款，復(fù)印件由財務(wù)單位暫存。 （二） 銀行借款到期時，若因資金調(diào)度連用而需展期時，依〝融資額度申請〞辦理展期。 Ｃ ? 本公司名：耕宇股份有限公司 統(tǒng)一編號： 12479560 地址：臺北縣汐止鎮(zhèn)新臺五路一段９６號１２樓 Ｄ ? 支出用途應(yīng)由經(jīng)手人于說明欄內(nèi)詳加注明。 ９． 中長期借款于一年內(nèi)到期須償還部份，應(yīng)予轉(zhuǎn)列流動負(fù)債。 ５． 〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞為理財活動之依據(jù)，應(yīng)匯整下列各項(xiàng)因素： （一） 資金是否剩余，并考慮依可動用資金之時間金額擬定短期運(yùn)用計(jì)劃，其后續(xù)作業(yè)依投資管理制度投資取得作業(yè)（剩余資金）辦理。 ４． 財務(wù)單位月底根據(jù)、〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞、〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞、〝出納日報表〞及〝應(yīng)付帳款明細(xì)表〞、〝應(yīng)收帳款明細(xì)表〞、〝各項(xiàng)費(fèi)用支出預(yù)計(jì)表〞、之資金預(yù)算及各項(xiàng)收支等資料編制次月〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞。 （三） 股東及其它關(guān)系人就股務(wù)關(guān)系之申請或報告之受理。 （七） 股務(wù)之照會或事故之報告，受理有關(guān)詢問事項(xiàng)之處理。 （２） 停止過戶日期。 （１） 交付股票日期。 ７． 會計(jì)單位依據(jù)〝股利發(fā)放清冊〞之內(nèi)容，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，再連同〝股利發(fā)放清冊〞送單位主管簽核后，送財務(wù)單位〞出納支出作業(yè)〞開立 支票備妥股息發(fā)放股東，或委托金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)付。 ８． 股東憑〝增資新股領(lǐng)取單〞領(lǐng)取股票，股務(wù)單位核對〝配股清冊〞及股東原印鑒無誤后，發(fā)給股東號碼牌，并將〝增資新股領(lǐng)取單〞送財務(wù)單位。 ７． 財務(wù)單位定期打印〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞（ 附表 F06）注明收票日、客戶名稱、票據(jù)號碼、票面金額、到期日、付款銀行名稱賬號等數(shù)據(jù)，〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞一式二聯(lián)分送如下： 第一聯(lián)：送會計(jì)單位存盤備查。 ４． 〝應(yīng)收票據(jù) 兌現(xiàn)表〞一式二聯(lián)，與〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞核對后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會計(jì)單位據(jù)以入帳。 （三） 復(fù)印件一份送會計(jì)單位據(jù)以入帳。 F121 十三 、 出納支出作業(yè) 十三、出納支出作業(yè) F13 １． 本作業(yè)程序適用于出納支出作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務(wù)單位 （二） 會計(jì)單位 ３． 財務(wù)單位定期依到期日打印〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞（附表 F10）一式二聯(lián)，注明到期日、廠商代號、名稱、票據(jù)號碼、開票日期、票面金額、付款銀行、名稱、賬號等資料，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會計(jì)單位存盤備查。 ３、 零用金保管人于付款前，須檢視〝支付申請單〞及有關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過核準(zhǔn)及符合公司規(guī)定后方能付款；付款時，應(yīng)請領(lǐng)款人簽收，并于有關(guān)單據(jù)及憑證上加蓋〝付訖〞章，付款后，零用金保管人應(yīng)將金額、用途登入零用金登記簿。 （二） 印鑒需放置固定安全之處所，不得隨意放置任人使用，并不定時盤點(diǎn)。 （二） 印鑒銷毀由印鑒保管單位撰寫簽呈依核決權(quán)限送呈簽核后辦理。 F16 – 2 附表 F13 耕 宇 股 份 有 限 公 司 印 鑒 清 冊 印 章 名 稱 印 章 使 用 單 位 印章保管人簽收 簽收日期 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表： F16 – 4 附表 F14 耕 宇 股 份 有 限 公 司 用 印 申 請 單 茲因 事 由 擬 請 □ 行 政 印 鑒 用 □ 財 務(wù) 印 鑒 謹(jǐn) 呈 核準(zhǔn)人 核轉(zhuǎn)人 申請人 年 月 日 F16 – 5 附表 F15 耕 宇 股 份 有 限 公 司 攜 出 登 記 簿 日期 攜出單位 申 請 事 由 印 鑒 種 類 歸 還 日 期 備出人 備 注 F16 – 6 十七 、 票據(jù)領(lǐng)用管理作業(yè) 十七、票據(jù)領(lǐng)用管理作業(yè) 一、 本作業(yè)程序 適用于支票之領(lǐng)用、保管、開立、支付、遺失及作廢之作業(yè)。并擇人員保管及記錄。 財務(wù)單位根據(jù)支票登錄『廠商付款簽收簿』 184。財務(wù)人員應(yīng)立即向銀行報備并予以記錄。 ３、 資金貸放總額及單一對象限額： 本公司資金貸放總金額以實(shí)收資本額之百分之三 十為限額