【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 F04– 3 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶(hù)名細(xì)表（一） 附表 F03 銀行名稱(chēng)： 抵押品內(nèi)容： 借款種類(lèi)： 額度申請(qǐng)日： 期 間： 額度到期日： 額 度： 年 利 率： 日 期 憑證號(hào)碼 融資額度 利率 借款金額 償還金額 余額 備 注 F04– 8 耕宇股份有限公司 銀行借款分戶(hù)名細(xì)表（二） 附表 F031 銀行名稱(chēng)： 抵押品內(nèi)容： 借款種類(lèi)： 額度申請(qǐng)日： 期 間： 額度到期日： 日 期 L/C號(hào)碼 幣 別 開(kāi)狀金額 利率 借款金額 預(yù)計(jì)還款日 償還金額 余 額 備 注 F04– 9 耕宇股份有限公司 附表 F04 支 付 申 請(qǐng) 單 申請(qǐng)日期 : 廠(chǎng)商全名 : 發(fā)票號(hào)碼 : 付款條件 : 事 由 : 總 經(jīng) 理 副 總 經(jīng) 理 副 理 付款金額 : 采購(gòu)復(fù)核 : 課 長(zhǎng) 會(huì)計(jì)科目 : 傳票日期 : 會(huì)計(jì)復(fù)核 : 經(jīng) 辦 *附記 :請(qǐng)相關(guān)人員確實(shí)填寫(xiě)184。以利日后查詢(xún)。 Ａ ? 收據(jù)之總數(shù)應(yīng)用大寫(xiě)數(shù)字書(shū)寫(xiě)，但用機(jī)器作業(yè)無(wú)法用大寫(xiě)數(shù)字表示者不在此限 收據(jù)之總數(shù)不得涂改，有更正處應(yīng)由負(fù)責(zé)人在改正處蓋章證明；發(fā)票填寫(xiě)有誤應(yīng)重新開(kāi)立。 Ｂ ? 單據(jù)內(nèi)容應(yīng)注意事項(xiàng)： 一、 普通收據(jù)記明下列事項(xiàng)： １ .買(mǎi)受人 ２ .品名 ３ .數(shù)量 ４ .單價(jià) ５ .金額 ６ .總計(jì) 并加蓋營(yíng)業(yè)店章，負(fù)責(zé)人及注明地址及統(tǒng)一編號(hào)。 二、 發(fā)票應(yīng)記明下列事項(xiàng)： １ .買(mǎi)受人名稱(chēng)、統(tǒng)一編號(hào) ２ .品名 ３ .數(shù)量 ４ .單價(jià) ５ .金額 ６ .營(yíng)業(yè)稅 ７ .總計(jì) 并加營(yíng)業(yè)人統(tǒng)一發(fā)票專(zhuān)用章。 Ｃ ? 本公司名：耕宇股份有限公司 統(tǒng)一編號(hào)： 12479560 地址：臺(tái)北縣汐止鎮(zhèn)新臺(tái)五路一段９６號(hào)１２樓 Ｄ ? 支出用途應(yīng)由經(jīng)手人于說(shuō)明欄內(nèi)詳加注明。 F04– 10 五、中、長(zhǎng)期借款作業(yè) 五、 中長(zhǎng)期借款作業(yè) F05 中長(zhǎng)期借款作業(yè)規(guī)范 １． 本作業(yè)程序適用于公司中長(zhǎng) 期資金借款之作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一 ) 財(cái)務(wù)單位 (二 ) 會(huì)計(jì)單位 ３． 中長(zhǎng)期資金來(lái)源，除洽商金融機(jī)構(gòu)融資外，應(yīng)評(píng)估現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債之效益。 ４． 財(cái)務(wù)單位評(píng)估中長(zhǎng)期資金需求額度及時(shí)間等因素后擬定長(zhǎng)期借款計(jì)劃。 ５． 財(cái)務(wù)單位對(duì)于公司之貸款需充分了解，并詳實(shí)記錄借款合約之借款日期、期限、利率、償還日、擔(dān)保情形、條件及限制等資料。 ６． 中長(zhǎng)期借款如系指定用途者，應(yīng)依計(jì)劃或約定予以動(dòng)用，不得移作他用。 ７． 中長(zhǎng)期借款若系約定分期償還者，財(cái)務(wù)單位應(yīng)于到期前預(yù)為籌措資金，預(yù)備到期時(shí)償還。 ８． 中長(zhǎng)期借款若約定 應(yīng)提償債基金者，應(yīng)依約提列，該杠基金之運(yùn)用應(yīng)合于約定。 ９． 中長(zhǎng)期借款于一年內(nèi)到期須償還部份，應(yīng)予轉(zhuǎn)列流動(dòng)負(fù)債。 １０． 財(cái)務(wù)單位應(yīng)隨時(shí)將各銀行之借款變動(dòng)情形編制〝銀行借款狀況表〞，并計(jì)算可動(dòng)用之借款額度，作為資金調(diào)度之依據(jù)。 銀行借款作業(yè)程序 有關(guān)銀行借款之融資額度申請(qǐng)、額度動(dòng)用、利息支付及到期還款作業(yè)比照短期借款銀行借款作業(yè)程序辦理。 F05– 1 六、資金預(yù)算作業(yè) 六、資金預(yù)算作業(yè) F06 １． 本作業(yè)程序適用于資金運(yùn)用規(guī)劃之預(yù)算編制作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位， 依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 業(yè)務(wù)單位 （三） 采購(gòu)單位 （四） 倉(cāng)儲(chǔ)單位 （五） 人事單位 ３． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)公司營(yíng)運(yùn)預(yù)計(jì)所發(fā)生之資金來(lái)源及短期資金需求之狀況擬訂資金運(yùn)用計(jì)劃，有關(guān)資金來(lái)源及短期資金需求之內(nèi)容分述如下： （一） 資金來(lái)源： （１） 預(yù)估營(yíng)業(yè)活動(dòng)所發(fā)生之資金來(lái)源，系依據(jù)〝應(yīng)收帳款明細(xì)表〞收款發(fā)生之資金流入資料。 （二） 短期資金需求： （１） 預(yù)估營(yíng)業(yè)活動(dòng)所發(fā)生之資金需求，系依據(jù)采購(gòu)單位擬定之〝原物料采購(gòu)明細(xì)表〞及薪資支出、資本支出預(yù)測(cè)所擬定之資金運(yùn)用計(jì)劃所發(fā)生之資金流出資料。 （２）預(yù)估投資活動(dòng)及理財(cái)活動(dòng)所發(fā)生之資金需求，系 依據(jù)投資計(jì)劃及待償債務(wù)所預(yù)估將到期償還債務(wù)所發(fā)生之資金流出資料。 ４． 財(cái)務(wù)單位依據(jù)預(yù)估資金來(lái)源及需求，并確認(rèn)投資與債務(wù)到期等各項(xiàng)訊息，編制〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞（附表 F05），作為評(píng)估資金流量之參加。 ５． 〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞為理財(cái)活動(dòng)之依據(jù)，應(yīng)匯整下列各項(xiàng)因素： （一） 資金是否剩余，并考慮依可動(dòng)用資金之時(shí)間金額擬定短期運(yùn)用計(jì)劃，其后續(xù)作業(yè)依投資管理制度投資取得作業(yè)（剩余資金）辦理。 （二） 增資計(jì)劃是否已執(zhí)行，并分析增資之麥益擬定增資計(jì)劃。 （三） 借款額度是否充裕，并依據(jù)長(zhǎng)、短期借款計(jì)劃進(jìn)行融資計(jì)劃及額度申請(qǐng)。 （四） 借款額度是否已充分運(yùn)用，并 據(jù)以擬定額度動(dòng)用計(jì)劃或借款計(jì)劃。 （五） 緊急融資計(jì)劃。 ６． 財(cái)務(wù)單位將研擬完成之理財(cái)計(jì)劃，連同〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核后，據(jù)以執(zhí)行。 F061 耕 宇 股 份 有 限 公 司 附表 F05 收 支 綜 合 預(yù) 計(jì) 表 年 月 日至 年 月 日 日 期 摘 要 說(shuō) 明 收 入 支 出 合 計(jì) 現(xiàn)金余（絀）數(shù)： 剩余資金可運(yùn)用數(shù)： 額度動(dòng)用數(shù)： 核 準(zhǔn) 覆 審 初 審 制 單 F06– 2 七 、 資金調(diào)度及管理作業(yè) 七 、 資金調(diào)度及管理作業(yè) F07 １． 本作業(yè)程序適用于短期資金之調(diào)度及管理作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位： （二） 會(huì)計(jì)單位： ３． 財(cái)務(wù)單位依據(jù)〝受訂通知單〞及各項(xiàng) 費(fèi)用支出等報(bào)表作為資金調(diào)度之參考。 ４． 財(cái)務(wù)單位月底根據(jù)、〝應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表〞、〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞、〝出納日?qǐng)?bào)表〞及〝應(yīng)付帳款明細(xì)表〞、〝應(yīng)收帳款明細(xì)表〞、〝各項(xiàng)費(fèi)用支出預(yù)計(jì)表〞、之資金預(yù)算及各項(xiàng)收支等資料編制次月〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞。 ５． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞所列次月之現(xiàn)金收入、支出數(shù)、作為銀行間資金調(diào)度之依據(jù)，資金供需如有剩余或不足時(shí)可依下列方式處理： （一） 資金剩余： 基于財(cái)務(wù)安全穩(wěn)健原則，應(yīng)考慮可動(dòng)用資金之金額及時(shí)間，將資金運(yùn)用計(jì)劃填入〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞。 （二） 資金不足： 依據(jù)〝銀行借款狀況表〞可動(dòng)用之額度，于 〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞填入擬動(dòng)用之金額，若額度仍不足支應(yīng)時(shí)，應(yīng)作緊急調(diào)度，擬定緊急融資計(jì)劃。 ６． 財(cái)務(wù)單位匯整各項(xiàng)資金調(diào)度計(jì)劃后，將〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核。 ７． 〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞經(jīng)核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)單位據(jù)以執(zhí)行，每日編制〝出納日?qǐng)?bào)表〞，作為復(fù)核次日之現(xiàn)金流量參考，如有資金剩余且欲作短期投資時(shí)，其后續(xù)作業(yè)依〞投資管理制度投資取得（剩余資金）作業(yè)〞辦理。 F07– 1 八 、 股務(wù)作業(yè) 八、股務(wù)作業(yè) F08 ˙ 股務(wù)處理 １、本作業(yè)程序適用于公司股票事務(wù)之 處理作業(yè)。 ２、本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 股務(wù)單位 ３、股務(wù)單位負(fù)責(zé)辦理下列各項(xiàng)股務(wù)作業(yè)： （一） 股票之過(guò)戶(hù)、掛失、遺失補(bǔ)發(fā)及質(zhì)權(quán)之設(shè)定或涂消。 （二） 股東或質(zhì)權(quán)及其法定代理人、法人代表之姓名、地址及印鑒等事項(xiàng)登記或變更登 記。 （三） 股東及其它關(guān)系人就股務(wù)關(guān)系之申請(qǐng)或報(bào)告之受理。 （四） 股東名簿及附屬賬冊(cè)之編制與管理。 （五） 股票（包括權(quán)利憑證）之保管、換發(fā)、交付及簽證。 （六） 相關(guān)通知或報(bào)告之收發(fā)與統(tǒng)計(jì)： （１） 股東會(huì)召開(kāi)通知書(shū)及股東會(huì)出席證。 （２） 股東會(huì)出席通知書(shū)及委托書(shū)。 （３） 股東會(huì)議事 錄。 （４） 股票換領(lǐng)通知書(shū)。 （５） 其它關(guān)于股東之通知或報(bào)告。 （七） 股務(wù)之照會(huì)或事故之報(bào)告，受理有關(guān)詢(xún)問(wèn)事項(xiàng)之處理。 （八） 股利（包含配股）之計(jì)算、發(fā)放及代扣稅金。 （九） 各股東股份之統(tǒng)計(jì) （十） 依法令或契約向主管機(jī)關(guān)、證券交易所、證券發(fā)展基金會(huì)及簽證機(jī)構(gòu)提出之報(bào)告及資料之編制。 （十一） 新股發(fā)行、資本減少、股票分割與口并等事項(xiàng)之辦理。 （十二） 上列各項(xiàng)附帶印花稅之代繳。 （十三） 上列各項(xiàng)附帶之其它事項(xiàng)。 ４、依相關(guān)法令于下列事項(xiàng)公右有關(guān)數(shù)據(jù)。 （一） 召開(kāi)股東會(huì)： F08– 1 （１） 股東會(huì)召開(kāi)日期。 （２） 停止過(guò)戶(hù)日期。 （３） 盈余分配內(nèi)容。 （二） 配息及增資配（認(rèn)）股。 （１） 配息、配（認(rèn)）股基準(zhǔn)日。 （２） 停止過(guò)戶(hù)日。 （３） 繳款期限及代收款機(jī)構(gòu)。 （４） 配息、配（認(rèn)）股內(nèi)容。 （三） 增資股票制作及發(fā)放。 （１） 交付股票日期。 （２） 股票發(fā)放日期及上市日期。 F08– 2 ˙ 股利發(fā)放 – 現(xiàn)金股利 １． 本作業(yè)程序適用于現(xiàn)金股利之發(fā)放作業(yè)。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 股務(wù)單位 ３． 股務(wù)單位根據(jù)股東會(huì)通過(guò)之股利發(fā)放決議，并經(jīng)董事會(huì)決定除息、除權(quán)日后，應(yīng)即辦理股利之發(fā)放。 ４． 會(huì)計(jì)單位依股利發(fā)放內(nèi)容，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打 印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，據(jù)以入帳并存檔備查。 ５． 股利發(fā)放如以現(xiàn)金股利發(fā)放時(shí)，股務(wù)單位于除息基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊(cè)，編制〝股利發(fā)放清冊(cè)〞及〝股利通知書(shū)〞，并將〝股利通知書(shū)〞寄送股東通知領(lǐng)取股息，如系以股票股利發(fā)收時(shí)，其作業(yè)詳見(jiàn)〝股利發(fā)放作業(yè) – 股票股利〞。 ６． 〝股利發(fā)放清冊(cè)〞一式二份經(jīng)單位主管簽核后，分送如下： 一份送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 一份股務(wù)單位自存，作為股利發(fā)放核對(duì)之依據(jù)。 ７． 會(huì)計(jì)單位依據(jù)〝股利發(fā)放清冊(cè)〞之內(nèi)容，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，再連同〝股利發(fā)放清冊(cè)〞送單位主管簽核后，送財(cái)務(wù)單位〞出納支出作業(yè)〞開(kāi)立 支票備妥股息發(fā)放股東，或委托金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)付。