【正文】 F121 十三、 出納支出作業(yè) F131 十四、 應付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F141 十五、 零用金報支作業(yè) F151 十六、 印鑒管理 F161 十七、 票據(jù)領用管理作業(yè) F171 十八、 職務授權及代理人作業(yè) F181 十九、 資金貸放作業(yè)程序 F191 二十、 背書保證 F201 二十一 、 有價證券保管作業(yè) F211 二十二 、 投保作業(yè) F221 二十三、績效評估 F231 附 表 附 表 附 表 名 稱 頁 次 F01 資本支出申請書 F022 F02 資本支出預算匯總表 F023 F03 銀行借款分戶明細表 (一 ) F048 F031 銀行借款分戶明細表 (二 ) F049 F04 支付申請單 F0410 F05 收支綜合預計表 F062 F06 應收票據(jù)明細表 F095 F07 應收票據(jù)兌現(xiàn)表 F103 F08 退票通知單 F113 F09 應付費用 /帳款明細表 F133 F10 應付票據(jù)明細表 F142 F11 應付票據(jù)兌現(xiàn)表 F143 F12 零用金清單 F153 F13 印鑒清冊 F164 F14 用印申請單 F165 F15 攜出登記簿 F166 F16 職務代 理人申報表 F183 F17 資金貸與事項申請書 F192 F18 資金貸與關系法人或團體明細表 F193 F19 投保申請單 F222 流 程 圖 流 程 圖 流 程 圖 名 稱 頁 次 銀行借款作業(yè) F01 ? 融資額度申請 F04– 4 F01– １ ? 額度動用 F04– 5 F01– 2 ? 利息支付 F04– 6 F01– 3 ? 到期還款 F04– 7 F02 資金調度及管理作業(yè) F07– 2 股務作業(yè) F03 ? 股利發(fā)放 – 現(xiàn)金股利 F08– 5 F03– 1 ? 股利發(fā)放 – 股票股利 F08– 6 F04 出納收入作業(yè) – 應收帳款收入 F09– 3 F04– 1 出納收入作業(yè) – 其它現(xiàn)金收入 F09– 4 F05 應收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F10– 2 F06 應收票據(jù)退票作業(yè) F11– 2 F07 一般費用報支作業(yè) F12– 2 F08 出納支出作業(yè) F13– 2 F09 零用金報支作業(yè) F15– 2 F10 用印申請作業(yè) F16– 3 一、預算作業(yè) 柒、財務管理制度 一、 預算作業(yè) F01 １． 本作業(yè)程序適用于年度預算之編制作業(yè) ２． 年度預算編制單位： （一） 主管會議 （二） 預算委員會 ３． 主管會議 （一） 由各部門副理級以上組成。 ６． 初步預算經(jīng)總經(jīng)理、董事長核準后，據(jù)以編制細步預算。 一份送執(zhí)行單位存盤，據(jù)以執(zhí)行預算。 （五） 受領贈與之所得。 １３． 股利發(fā)放請詳〝股務作業(yè)〞辦理。 ９． 每月結帳時，若有應付利息者，應依約定利率或最近一次支付之利率予以估計列帳。 （五） 財務單位與銀行完成融資簽約后，將〝貸款契約〞或〝債務憑證〞自存副本乙份，并將借款銀行、金額填入〝銀行借款狀況表〞，作為資金調度之依據(jù)。 （二） 利息支付，若以銀行轉帳支付時，〝支付申請單〞連同〝利息通知單〞轉會計單位入帳，若系以支票付款者，其付款作業(yè)詳見〝出納支出作業(yè)〞。 Ａ ? 收據(jù)之總數(shù)應用大寫數(shù)字書寫，但用機器作業(yè)無法用大寫數(shù)字表示者不在此限 收據(jù)之總數(shù)不得涂改，有更正處應由負責人在改正處蓋章證明；發(fā)票填寫有誤應重新開立。 ６． 中長期借款如系指定用途者，應依計劃或約定予以動用，不得移作他用。 （二） 短期資金需求： （１） 預估營業(yè)活動所發(fā)生之資金需求，系依據(jù)采購單位擬定之〝原物料采購明細表〞及薪資支出、資本支出預測所擬定之資金運用計劃所發(fā)生之資金流出資料。 ６． 財務單位將研擬完成之理財計劃，連同〝收支綜合預計表〞依核決權限送呈簽核后，據(jù)以執(zhí)行。 F07– 1 八 、 股務作業(yè) 八、股務作業(yè) F08 ˙ 股務處理 １、本作業(yè)程序適用于公司股票事務之 處理作業(yè)。 （３） 股東會議事 錄。 （十三） 上列各項附帶之其它事項。 （３） 繳款期限及代收款機構。 ５． 股利發(fā)放如以現(xiàn)金股利發(fā)放時，股務單位于除息基準日根據(jù)股東名冊，編制〝股利發(fā)放清冊〞及〝股利通知書〞，并將〝股利通知書〞寄送股東通知領取股息，如系以股票股利發(fā)收時，其作業(yè)詳見〝股利發(fā)放作業(yè) – 股票股利〞。 ６． 〝配股清冊〞一式二份，由股務單位分送如下： 一份連同簽證完成之股票送財務單位保管。 第二聯(lián)：業(yè)務單位 ４． 業(yè)務單位收到財務單位簽收之〝繳款通知單〞第二聯(lián)存檔備查。 ４． 財務單位收到〝繳款通知單〞及現(xiàn)金或票據(jù)核對無誤，將擬存入之銀行及賬號填入〝繳款憑單〞送單位主管簽核后，〝繳款通知單〞交由繳款人送會計單位據(jù)以入帳，現(xiàn)金或票據(jù)財務 單位至遲須于次二銀行營業(yè)日存入銀行。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財務單位 （二） 會計單位 （三） 業(yè)務單位 ３． 財務單位接獲銀行退票通知，應即自銀行取回支票及退票理由單，并填寫〝退票通知單〞（附表 F08）注明客戶名稱、票據(jù)種類、票據(jù)號碼、金額、到期日、退票理由、退票次數(shù)、處理意見等數(shù)據(jù)，依核決權限送呈簽核。 ６． 費用如非月結付款者，〝傳票〞及請款憑證于會計單位主管簽核后，送財務單位。 ７． 廠商若為親自請領款時，財務單位應請廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收。 ６． 會計單位收到〝應付票據(jù)兌現(xiàn)表〞與〝應付票據(jù)明細表〞核對無誤后，輸入計算機（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，依編號存檔。 （二） 印鑒刻制需審慎選刻印社，不得隨意交刻，刻制時應由專人負責連絡，不得由他人代理。 （３） 使用次數(shù)過多而毀損。 ５、印鑒攜出用印時，印鑒管理單位應將攜出單位申請事由、印鑒種類、歸還日期及攜出人登入〝攜出登記簿〞（附表 F15）。支票保管人必須對領用及支付之內容進行記錄及保存 184。經(jīng)審核無誤后 編制傳票并依核決權限簽核后送財務單位開立付款支票。 184。以保障公司權益。 ６、 審查程序： （一） 借款人向本 公司申請資金貸放時，應填具〝ＸＸ公司請求耕宇股份有限公司資金貸與事項申請書〞（附表 F17），詳述借款金額、期限、用途及提供擔?；虮ＷC情形，并提供基本數(shù)據(jù)及財務數(shù)據(jù)，俾便辦理征信工作。其貸放利率不得低于當年 1 月１日交通銀行之基本放款利率。 八、 取消『禁止背書轉讓』章時 184。財務單位將交付廠商 184。并依核決權限送呈簽 核后送交會計單位。 三、 空白支票取回后應即蓋上『禁止背書轉讓』章 184。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職 掌劃分如下： 印鑒管理單位： （一） 行政印鑒管理單位 （二） 公司及財務印鑒管理單位 ３、用印申請單位除支票用印外，于申請用印或攜出用印時，均應填寫〝用印申請單〞（附表 F14）注明申請事由，連同用印文件依核決權限送呈簽核后，至印鑒管理單位用印，如為攜出用印時，應加注歸還日期。 （１） 使用年限屆滿。 F15 – 1 零 用 金 清 單 附表 F12 制表日期： 年 月 日 日 期 傳 票 號 碼 會 計 料 目 摘 要 金 額 備 注 月 日 核準 : 制表 : F15 – 3 十六 、 印鑒管理 十六、印鑒管理 F16 ● 印鑒保管作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于公司各項印鑒之保管作業(yè)。 ５． 〝應付票據(jù)兌現(xiàn)表〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳。 ５． 財務單位根據(jù)傳票依日期及銀行別開立支票，支票與傳票及〝應付費用／帳款明細表〞核對無誤后，登入〝支票登記簿〞并輸入計算機（票據(jù)管理系統(tǒng)）。 ４． 會計單位將〝傳票〞與有關支出憑證核對無誤后，送主管簽核。 ６． 會計單位根據(jù)〝應收票據(jù)兌現(xiàn)表〞與傳票核對無誤送單位主管簽核后，依編號順序存盤。 F09– 1 ˙ 其它現(xiàn)金收入作業(yè)