【正文】 F121 十三、 出納支出作業(yè) F131 十四、 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè) F141 十五、 零用金報(bào)支作業(yè) F151 十六、 印鑒管理 F161 十七、 票據(jù)領(lǐng)用管理作業(yè) F171 十八、 職務(wù)授權(quán)及代理人作業(yè) F181 十九、 資金貸放作業(yè)程序 F191 二十、 背書保證 F201 二十一 、 有價(jià)證券保管作業(yè) F211 二十二 、 投保作業(yè) F221 二十三、績(jī)效評(píng)估 F231 附 表 附 表 附 表 名 稱 頁 次 F01 資本支出申請(qǐng)書 F022 F02 資本支出預(yù)算匯總表 F023 F03 銀行借款分戶明細(xì)表 (一 ) F048 F031 銀行借款分戶明細(xì)表 (二 ) F049 F04 支付申請(qǐng)單 F0410 F05 收支綜合預(yù)計(jì)表 F062 F06 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表 F095 F07 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表 F103 F08 退票通知單 F113 F09 應(yīng)付費(fèi)用 /帳款明細(xì)表 F133 F10 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 F142 F11 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表 F143 F12 零用金清單 F153 F13 印鑒清冊(cè) F164 F14 用印申請(qǐng)單 F165 F15 攜出登記簿 F166 F16 職務(wù)代 理人申報(bào)表 F183 F17 資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書 F192 F18 資金貸與關(guān)系法人或團(tuán)體明細(xì)表 F193 F19 投保申請(qǐng)單 F222 流 程 圖 流 程 圖 流 程 圖 名 稱 頁 次 銀行借款作業(yè) F01 ? 融資額度申請(qǐng) F04– 4 F01– １ ? 額度動(dòng)用 F04– 5 F01– 2 ? 利息支付 F04– 6 F01– 3 ? 到期還款 F04– 7 F02 資金調(diào)度及管理作業(yè) F07– 2 股務(wù)作業(yè) F03 ? 股利發(fā)放 – 現(xiàn)金股利 F08– 5 F03– 1 ? 股利發(fā)放 – 股票股利 F08– 6 F04 出納收入作業(yè) – 應(yīng)收帳款收入 F09– 3 F04– 1 出納收入作業(yè) – 其它現(xiàn)金收入 F09– 4 F05 應(yīng)收票據(jù)到期兌現(xiàn)作業(yè) F10– 2 F06 應(yīng)收票據(jù)退票作業(yè) F11– 2 F07 一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè) F12– 2 F08 出納支出作業(yè) F13– 2 F09 零用金報(bào)支作業(yè) F15– 2 F10 用印申請(qǐng)作業(yè) F16– 3 一、預(yù)算作業(yè) 柒、財(cái)務(wù)管理制度 一、 預(yù)算作業(yè) F01 １． 本作業(yè)程序適用于年度預(yù)算之編制作業(yè) ２． 年度預(yù)算編制單位： （一） 主管會(huì)議 （二） 預(yù)算委員會(huì) ３． 主管會(huì)議 （一） 由各部門副理級(jí)以上組成。 ６． 初步預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，據(jù)以編制細(xì)步預(yù)算。 一份送執(zhí)行單位存盤，據(jù)以執(zhí)行預(yù)算。 （五） 受領(lǐng)贈(zèng)與之所得。 １３． 股利發(fā)放請(qǐng)?jiān)敤敼蓜?wù)作業(yè)〞辦理。 ９． 每月結(jié)帳時(shí)，若有應(yīng)付利息者，應(yīng)依約定利率或最近一次支付之利率予以估計(jì)列帳。 （五） 財(cái)務(wù)單位與銀行完成融資簽約后，將〝貸款契約〞或〝債務(wù)憑證〞自存副本乙份，并將借款銀行、金額填入〝銀行借款狀況表〞，作為資金調(diào)度之依據(jù)。 （二） 利息支付，若以銀行轉(zhuǎn)帳支付時(shí)，〝支付申請(qǐng)單〞連同〝利息通知單〞轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單位入帳，若系以支票付款者，其付款作業(yè)詳見〝出納支出作業(yè)〞。 Ａ ? 收據(jù)之總數(shù)應(yīng)用大寫數(shù)字書寫，但用機(jī)器作業(yè)無法用大寫數(shù)字表示者不在此限 收據(jù)之總數(shù)不得涂改，有更正處應(yīng)由負(fù)責(zé)人在改正處蓋章證明；發(fā)票填寫有誤應(yīng)重新開立。 ６． 中長(zhǎng)期借款如系指定用途者，應(yīng)依計(jì)劃或約定予以動(dòng)用，不得移作他用。 （二） 短期資金需求： （１） 預(yù)估營(yíng)業(yè)活動(dòng)所發(fā)生之資金需求，系依據(jù)采購單位擬定之〝原物料采購明細(xì)表〞及薪資支出、資本支出預(yù)測(cè)所擬定之資金運(yùn)用計(jì)劃所發(fā)生之資金流出資料。 ６． 財(cái)務(wù)單位將研擬完成之理財(cái)計(jì)劃，連同〝收支綜合預(yù)計(jì)表〞依核決權(quán)限送呈簽核后，據(jù)以執(zhí)行。 F07– 1 八 、 股務(wù)作業(yè) 八、股務(wù)作業(yè) F08 ˙ 股務(wù)處理 １、本作業(yè)程序適用于公司股票事務(wù)之 處理作業(yè)。 （３） 股東會(huì)議事 錄。 （十三） 上列各項(xiàng)附帶之其它事項(xiàng)。 （３） 繳款期限及代收款機(jī)構(gòu)。 ５． 股利發(fā)放如以現(xiàn)金股利發(fā)放時(shí)，股務(wù)單位于除息基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊(cè)，編制〝股利發(fā)放清冊(cè)〞及〝股利通知書〞，并將〝股利通知書〞寄送股東通知領(lǐng)取股息，如系以股票股利發(fā)收時(shí)，其作業(yè)詳見〝股利發(fā)放作業(yè) – 股票股利〞。 ６． 〝配股清冊(cè)〞一式二份，由股務(wù)單位分送如下： 一份連同簽證完成之股票送財(cái)務(wù)單位保管。 第二聯(lián)：業(yè)務(wù)單位 ４． 業(yè)務(wù)單位收到財(cái)務(wù)單位簽收之〝繳款通知單〞第二聯(lián)存檔備查。 ４． 財(cái)務(wù)單位收到〝繳款通知單〞及現(xiàn)金或票據(jù)核對(duì)無誤，將擬存入之銀行及賬號(hào)填入〝繳款憑單〞送單位主管簽核后，〝繳款通知單〞交由繳款人送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳，現(xiàn)金或票據(jù)財(cái)務(wù) 單位至遲須于次二銀行營(yíng)業(yè)日存入銀行。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： （一） 財(cái)務(wù)單位 （二） 會(huì)計(jì)單位 （三） 業(yè)務(wù)單位 ３． 財(cái)務(wù)單位接獲銀行退票通知，應(yīng)即自銀行取回支票及退票理由單，并填寫〝退票通知單〞（附表 F08）注明客戶名稱、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、金額、到期日、退票理由、退票次數(shù)、處理意見等數(shù)據(jù)，依核決權(quán)限送呈簽核。 ６． 費(fèi)用如非月結(jié)付款者，〝傳票〞及請(qǐng)款憑證于會(huì)計(jì)單位主管簽核后，送財(cái)務(wù)單位。 ７． 廠商若為親自請(qǐng)領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)單位應(yīng)請(qǐng)廠商于〝廠商付款簽收簿〞上簽收。 ６． 會(huì)計(jì)單位收到〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞與〝應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表〞核對(duì)無誤后，輸入計(jì)算機(jī)（總帳系統(tǒng)）打印傳票，經(jīng)單位主管簽核后，依編號(hào)存檔。 （二） 印鑒刻制需審慎選刻印社，不得隨意交刻，刻制時(shí)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)連絡(luò)，不得由他人代理。 （３） 使用次數(shù)過多而毀損。 ５、印鑒攜出用印時(shí)，印鑒管理單位應(yīng)將攜出單位申請(qǐng)事由、印鑒種類、歸還日期及攜出人登入〝攜出登記簿〞（附表 F15）。支票保管人必須對(duì)領(lǐng)用及支付之內(nèi)容進(jìn)行記錄及保存 184。經(jīng)審核無誤后 編制傳票并依核決權(quán)限簽核后送財(cái)務(wù)單位開立付款支票。 184。以保障公司權(quán)益。 ６、 審查程序： （一） 借款人向本 公司申請(qǐng)資金貸放時(shí)，應(yīng)填具〝ＸＸ公司請(qǐng)求耕宇股份有限公司資金貸與事項(xiàng)申請(qǐng)書〞（附表 F17），詳述借款金額、期限、用途及提供擔(dān)?；虮ＷC情形，并提供基本數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，俾便辦理征信工作。其貸放利率不得低于當(dāng)年 1 月１日交通銀行之基本放款利率。 八、 取消『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章時(shí) 184。財(cái)務(wù)單位將交付廠商 184。并依核決權(quán)限送呈簽 核后送交會(huì)計(jì)單位。 三、 空白支票取回后應(yīng)即蓋上『禁止背書轉(zhuǎn)讓』章 184。 ２． 本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職 掌劃分如下： 印鑒管理單位： （一） 行政印鑒管理單位 （二） 公司及財(cái)務(wù)印鑒管理單位 ３、用印申請(qǐng)單位除支票用印外，于申請(qǐng)用印或攜出用印時(shí)，均應(yīng)填寫〝用印申請(qǐng)單〞（附表 F14）注明申請(qǐng)事由，連同用印文件依核決權(quán)限送呈簽核后，至印鑒管理單位用印，如為攜出用印時(shí)，應(yīng)加注歸還日期。 （１） 使用年限屆滿。 F15 – 1 零 用 金 清 單 附表 F12 制表日期： 年 月 日 日 期 傳 票 號(hào) 碼 會(huì) 計(jì) 料 目 摘 要 金 額 備 注 月 日 核準(zhǔn) : 制表 : F15 – 3 十六 、 印鑒管理 十六、印鑒管理 F16 ● 印鑒保管作業(yè) １． 本作業(yè)程序適用于公司各項(xiàng)印鑒之保管作業(yè)。 ５． 〝應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)表〞一式二聯(lián)，經(jīng)簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 ５． 財(cái)務(wù)單位根據(jù)傳票依日期及銀行別開立支票，支票與傳票及〝應(yīng)付費(fèi)用／帳款明細(xì)表〞核對(duì)無誤后，登入〝支票登記簿〞并輸入計(jì)算機(jī)（票據(jù)管理系統(tǒng)）。 ４． 會(huì)計(jì)單位將〝傳票〞與有關(guān)支出憑證核對(duì)無誤后，送主管簽核。 ６． 會(huì)計(jì)單位根據(jù)〝應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表〞與傳票核對(duì)無誤送單位主管簽核后，依編號(hào)順序存盤。 F09– 1 ˙ 其它現(xiàn)金收入作業(yè)