財(cái)務(wù)管理流程圖(存儲(chǔ)版)
【正文】 況表 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 銀行借款狀 況表 作為資金調(diào)度之依據(jù) 存檔備查 F044 銀 行 借 款 作 業(yè) — 額 度 動(dòng) 用 流程圖 F011 財(cái) 務(wù) 單 位 會(huì) 計(jì) 單 位 借款申請(qǐng)書(shū) 上承融資額度申請(qǐng)作業(yè) 資金不足須向銀行動(dòng)用額度借款 填借款申請(qǐng)書(shū)并影印二份 借款申請(qǐng)書(shū) 簽核并用印依核決權(quán)限送呈 借款申請(qǐng)書(shū) 銀行分戶明細(xì)表 借款申請(qǐng)書(shū) (復(fù)印件 ) 送銀行撥款 銀行撥款入帳 存檔備查 核對(duì) 借款申請(qǐng)書(shū) (復(fù)印件 ) 借款申請(qǐng)書(shū) (復(fù)印件 ) 登入銀行借款狀況表后存盤 編制傳票 傳 票 單位主管簽核 傳 票 存檔備查 F045 銀 行 借 款 作 業(yè) — 到 期 還 款 流程圖 F013 財(cái) 務(wù) 單 位 償債證明 支付申請(qǐng)單 否 是 開(kāi) 始 銀行借款到期或接到銀行還款通知 展期 ? 依銀行借款 — 融資 額度申請(qǐng)作業(yè)辦理展期 核 對(duì) 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 取自檔案 填支付申請(qǐng)單 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 依核決權(quán)限送呈簽核 依出納支出作業(yè)開(kāi)立支票辦理還款 辦理抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)設(shè)定涂銷并取回質(zhì)押品 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 登入銀行借款狀況表后存盤備查 質(zhì)權(quán)抵押權(quán)設(shè)定證明書(shū) 取自銀行 F047 資 金 調(diào) 度 及 管 理 作 業(yè) 流程圖 F02 財(cái) 務(wù) 單 位 否 是 是 否 開(kāi) 始 定期編制各項(xiàng)收支預(yù)計(jì)表 根據(jù)資金預(yù)算及各項(xiàng)收支編制次月收支綜合預(yù)計(jì)表 收支綜合預(yù)計(jì)表 (月別 ) 銀行間資金調(diào)度 資金不足 ? 考慮可動(dòng)用 資金之金額及時(shí)間 將可運(yùn)用資金填入收支綜合預(yù)計(jì)表 將擬動(dòng)用額度填入收支綜合預(yù)計(jì)表 額度不足 ? 緊急調(diào)度 收支綜合 預(yù)計(jì)表 依核決權(quán)限送呈簽核 據(jù)以執(zhí)行 編制當(dāng)日出納日?qǐng)?bào)表 復(fù)核次日之現(xiàn)金流量 銀行借款 狀況表 取自檔案 收支綜合預(yù)計(jì)表 (季別 ) 取自檔案 出納日?qǐng)?bào)表 取自檔案 F072 股 利 發(fā) 放 作 業(yè) — 現(xiàn) 金 股 利 流程圖 F03 股 務(wù) 單 位 會(huì) 計(jì) 單 位 開(kāi) 始 根據(jù)股東常會(huì)通過(guò)之股利發(fā)放決議辦理發(fā)放 現(xiàn)金股利 ? 下接股利發(fā)放作業(yè) 股票股利 除息基準(zhǔn)日后根據(jù)股東名冊(cè)編制股利發(fā)放清冊(cè)及股利通知書(shū) 根據(jù)股利發(fā)放內(nèi)容編制傳 票 傳 票 單位主管簽核 據(jù)以入帳后存檔 股利通知書(shū) 股利發(fā)放 清冊(cè) 股利發(fā)放 清冊(cè) 寄送股東 存盤備查并作為股利發(fā)放核對(duì)之依據(jù) 打印傳票 單位主管簽核 股利發(fā)放 清冊(cè) 傳 票 送財(cái)務(wù)單位依出納支出作業(yè)開(kāi)立支票備妥股息或委托金融機(jī)構(gòu)支付 F085 股 利 發(fā) 放 作 業(yè) — 股 票 股 利 流程圖 F031 股 務(wù) 單 位 會(huì) 計(jì) 單 位 財(cái) 務(wù) 單 位 股 票 增資新股領(lǐng)取單 增資新股發(fā)放 通知書(shū) 上承股利發(fā)放作業(yè) 現(xiàn)金股利 除權(quán)基準(zhǔn)日根據(jù)股東名冊(cè)編制配股清冊(cè) 配股清冊(cè) 辦理資本變更登記 印制股票 股票簽證 公告新股發(fā)放及上市日期 編制增資新股發(fā)放通知書(shū)及增資新股領(lǐng)取單 核 對(duì) 增資新股領(lǐng)取單 增資新股發(fā)放 通知書(shū) 寄送股東 配股清冊(cè) 核對(duì)無(wú)誤后發(fā)給號(hào)碼牌 增資新股 領(lǐng)取單 來(lái)自股東 來(lái)自檔案 配股清冊(cè) 取自檔案 增資新股 領(lǐng)取單 核對(duì)并收回號(hào)碼牌 增資新股 領(lǐng)取單 存檔備查 核 對(duì) 于配股清冊(cè)上蓋章 增資新股 領(lǐng)取單 股 票 送交股東 存檔備查 配股清冊(cè) 配股清冊(cè) 來(lái)自檔案 配股清冊(cè) 股 票 配股清冊(cè) 存檔備查 編制傳票 傳 票 據(jù)以入帳后存檔 F086 出 納 收 入 作 業(yè) — 其 它 現(xiàn) 金 收 入 流程圖 F041 繳 款 單 位 財(cái) 務(wù) 單 位 有現(xiàn)金票據(jù)須繳至財(cái)務(wù)單位 填繳款通知單 繳款通知單 依核決權(quán)限送呈簽核 核對(duì)簽收 單位主管簽核 繳款通知單 由繳款人送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳 現(xiàn)金 / 票據(jù) 至遲于次二銀行營(yíng)業(yè)日存入銀行 F094 應(yīng) 收 票 據(jù) 到 期 兌 現(xiàn) 作 業(yè) 流程圖 F05 股 務(wù) 單 位 會(huì) 計(jì) 單 位 上承出納收入作業(yè) 依兌現(xiàn)日輸入計(jì)算機(jī) (票據(jù)管理系統(tǒng) ) 定期打印應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表 2 應(yīng)收票據(jù) 1 兌現(xiàn)表 核 對(duì) 應(yīng)收票據(jù) 2 明細(xì)表 取自檔案 應(yīng)收票據(jù) 1 兌現(xiàn)表 存檔備查 核 對(duì) 應(yīng)收票據(jù) 1 明細(xì)表 取自檔案 打印傳票 傳 票 核 對(duì) 單位 主管簽核 應(yīng)收票據(jù) 1 明細(xì)表 兌現(xiàn)票據(jù) 1 明細(xì)表 傳 票 依編號(hào)存檔備查 傳 票 F102 零 用 金 報(bào) 支 作 業(yè) 流程圖 F09 請(qǐng) 款 人 零 用 金 保 管 人 開(kāi) 始 有關(guān)憑證 支付申請(qǐng)單 單位主管簽核 核對(duì)初審并簽名 經(jīng)請(qǐng)款人領(lǐng)款并簽收后于單據(jù)及憑證上加蓋付訖章 登入零用金清單 零用金清單 單位主管簽核 零用金清單 (復(fù)印件 ) 有關(guān)憑證 支付申請(qǐng)單 零用金清單 (正本 ) 送會(huì)計(jì)單位辦理?yè)苎a(bǔ)按一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)辦理 存檔備查 F152 用 印 申 請(qǐng) 作 業(yè)
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1