【正文】 況表 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 銀行借款狀 況表 作為資金調(diào)度之依據(jù) 存檔備查 F044 銀 行 借 款 作 業(yè) — 額 度 動 用 流程圖 F011 財 務(wù) 單 位 會 計 單 位 借款申請書 上承融資額度申請作業(yè) 資金不足須向銀行動用額度借款 填借款申請書并影印二份 借款申請書 簽核并用印依核決權(quán)限送呈 借款申請書 銀行分戶明細表 借款申請書 (復(fù)印件 ) 送銀行撥款 銀行撥款入帳 存檔備查 核對 借款申請書 (復(fù)印件 ) 借款申請書 (復(fù)印件 ) 登入銀行借款狀況表后存盤 編制傳票 傳 票 單位主管簽核 傳 票 存檔備查 F045 銀 行 借 款 作 業(yè) — 到 期 還 款 流程圖 F013 財 務(wù) 單 位 償債證明 支付申請單 否 是 開 始 銀行借款到期或接到銀行還款通知 展期 ? 依銀行借款 — 融資 額度申請作業(yè)辦理展期 核 對 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 取自檔案 填支付申請單 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 依核決權(quán)限送呈簽核 依出納支出作業(yè)開立支票辦理還款 辦理抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)設(shè)定涂銷并取回質(zhì)押品 貸款契約或債務(wù)憑證 (副本 ) 登入銀行借款狀況表后存盤備查 質(zhì)權(quán)抵押權(quán)設(shè)定證明書 取自銀行 F047 資 金 調(diào) 度 及 管 理 作 業(yè) 流程圖 F02 財 務(wù) 單 位 否 是 是 否 開 始 定期編制各項收支預(yù)計表 根據(jù)資金預(yù)算及各項收支編制次月收支綜合預(yù)計表 收支綜合預(yù)計表 (月別 ) 銀行間資金調(diào)度 資金不足 ? 考慮可動用 資金之金額及時間 將可運用資金填入收支綜合預(yù)計表 將擬動用額度填入收支綜合預(yù)計表 額度不足 ? 緊急調(diào)度 收支綜合 預(yù)計表 依核決權(quán)限送呈簽核 據(jù)以執(zhí)行 編制當(dāng)日出納日報表 復(fù)核次日之現(xiàn)金流量 銀行借款 狀況表 取自檔案 收支綜合預(yù)計表 (季別 ) 取自檔案 出納日報表 取自檔案 F072 股 利 發(fā) 放 作 業(yè) — 現(xiàn) 金 股 利 流程圖 F03 股 務(wù) 單 位 會 計 單 位 開 始 根據(jù)股東常會通過之股利發(fā)放決議辦理發(fā)放 現(xiàn)金股利 ? 下接股利發(fā)放作業(yè) 股票股利 除息基準日后根據(jù)股東名冊編制股利發(fā)放清冊及股利通知書 根據(jù)股利發(fā)放內(nèi)容編制傳 票 傳 票 單位主管簽核 據(jù)以入帳后存檔 股利通知書 股利發(fā)放 清冊 股利發(fā)放 清冊 寄送股東 存盤備查并作為股利發(fā)放核對之依據(jù) 打印傳票 單位主管簽核 股利發(fā)放 清冊 傳 票 送財務(wù)單位依出納支出作業(yè)開立支票備妥股息或委托金融機構(gòu)支付 F085 股 利 發(fā) 放 作 業(yè) — 股 票 股 利 流程圖 F031 股 務(wù) 單 位 會 計 單 位 財 務(wù) 單 位 股 票 增資新股領(lǐng)取單 增資新股發(fā)放 通知書 上承股利發(fā)放作業(yè) 現(xiàn)金股利 除權(quán)基準日根據(jù)股東名冊編制配股清冊 配股清冊 辦理資本變更登記 印制股票 股票簽證 公告新股發(fā)放及上市日期 編制增資新股發(fā)放通知書及增資新股領(lǐng)取單 核 對 增資新股領(lǐng)取單 增資新股發(fā)放 通知書 寄送股東 配股清冊 核對無誤后發(fā)給號碼牌 增資新股 領(lǐng)取單 來自股東 來自檔案 配股清冊 取自檔案 增資新股 領(lǐng)取單 核對并收回號碼牌 增資新股 領(lǐng)取單 存檔備查 核 對 于配股清冊上蓋章 增資新股 領(lǐng)取單 股 票 送交股東 存檔備查 配股清冊 配股清冊 來自檔案 配股清冊 股 票 配股清冊 存檔備查 編制傳票 傳 票 據(jù)以入帳后存檔 F086 出 納 收 入 作 業(yè) — 其 它 現(xiàn) 金 收 入 流程圖 F041 繳 款 單 位 財 務(wù) 單 位 有現(xiàn)金票據(jù)須繳至財務(wù)單位 填繳款通知單 繳款通知單 依核決權(quán)限送呈簽核 核對簽收 單位主管簽核 繳款通知單 由繳款人送會計單位據(jù)以入帳 現(xiàn)金 / 票據(jù) 至遲于次二銀行營業(yè)日存入銀行 F094 應(yīng) 收 票 據(jù) 到 期 兌 現(xiàn) 作 業(yè) 流程圖 F05 股 務(wù) 單 位 會 計 單 位 上承出納收入作業(yè) 依兌現(xiàn)日輸入計算機 (票據(jù)管理系統(tǒng) ) 定期打印應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)表 2 應(yīng)收票據(jù) 1 兌現(xiàn)表 核 對 應(yīng)收票據(jù) 2 明細表 取自檔案 應(yīng)收票據(jù) 1 兌現(xiàn)表 存檔備查 核 對 應(yīng)收票據(jù) 1 明細表 取自檔案 打印傳票 傳 票 核 對 單位 主管簽核 應(yīng)收票據(jù) 1 明細表 兌現(xiàn)票據(jù) 1 明細表 傳 票 依編號存檔備查 傳 票 F102 零 用 金 報 支 作 業(yè) 流程圖 F09 請 款 人 零 用 金 保 管 人 開 始 有關(guān)憑證 支付申請單 單位主管簽核 核對初審并簽名 經(jīng)請款人領(lǐng)款并簽收后于單據(jù)及憑證上加蓋付訖章 登入零用金清單 零用金清單 單位主管簽核 零用金清單 (復(fù)印件 ) 有關(guān)憑證 支付申請單 零用金清單 (正本 ) 送會計單位辦理撥補按一般費用報支作業(yè)辦理 存檔備查 F152 用 印 申 請 作 業(yè)