【正文】 超過 10000 元的，需事前報集團(tuán)物業(yè)部總經(jīng)理審批。禁止采用額度內(nèi)包干報銷的做法。 額度管理原則， 財務(wù) 管理部每年末匯總確定下一年度各部門招待費用額度，由公司下發(fā)各部門參照執(zhí)行，各部門業(yè)務(wù)招待費額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨 年度使用。 4 費用管理方式： 預(yù)算管理原則，每年應(yīng)在年度經(jīng)營計劃中明確招待費用總額，實際支付招待費原則上不得超過年度招待費用總額。 （二）費用報銷審批流程及附件 （按照公司相關(guān)規(guī)定提供工作餐的員工，和 Y 系列員工休息日加班工作午餐及延時加班超過 20： 00的工作晚餐） 報銷流程：部門負(fù)責(zé)人審核→ 財務(wù)管理部會計審核 →財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報銷附件： （ 1）工作餐統(tǒng)計明細(xì)表（必須有制表人和部門負(fù)責(zé)人審核）； （ 2）工作餐簽收表（必須有工作餐預(yù)定 人員和就餐人員簽名）； （ 3）發(fā)票。 3. 票據(jù)要求 報銷相關(guān)的票據(jù)必須粘貼在再生 A5紙上，附件中的 A4 紙應(yīng)折疊平整； 粘貼票據(jù)的左上端，要求大票據(jù)在下、小票據(jù)在上，發(fā)票在上、其他附件在下； 發(fā)票必須合法有效，每張發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人注明用途及簽名，如為多張定額發(fā)票，則在第一張發(fā)票上列明張數(shù)、總金額、用 途及簽名； 每張票據(jù)上必須有報銷人簽名； 出租車票上必須注明始發(fā)地、原因和部門負(fù)責(zé)人簽名。 三 .方法和過程控制： （一）統(tǒng)一原則 1. 報銷時間 按照集團(tuán)資金中心要求實行集中付款制度，每月付款日期定為 8 日和 23日 ,遇節(jié)假日順延。 1 財務(wù)管理操作手冊 起草部門： 財務(wù)管理部 審 核 人： 簽 發(fā) 人： 批準(zhǔn)日期： 版本標(biāo)識： V 蘇南萬科物業(yè)服務(wù)有限公司 二 ○○九 年九月 保密文件 內(nèi)部使用 2 目 錄 第一章 費用報銷審批制度 ――――――――――――――――――――――― 03俞 第二章 資金管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 16裴 第三章 備用金管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 19吳 第四章 收費管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 21王 第五章 票據(jù)管理制度 ―――――――――――――――― ――――――――― 30程 第六章 合同管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 33許 第七章 倉庫管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 39沈 第八章 資產(chǎn)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 43吳 第九章 財務(wù)印章管理制度 ――――――――――――――――――――――― 47陳 第十章 財務(wù)檢查管理制度 ――――――――――――――――――――――― 49沈 第十一章 預(yù)算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 54 裴 第十二章 地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算制度 ―――――――――――――――――――――― 56 王 第十三章 物業(yè)管理報告制度 ―――――――――――――――――――――― 61 俞 第十四章 核算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 63 陳 第十五章 稅務(wù)管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 75 程 第十六章 會計檔案管理制度 ――――――――――――――――――― ――― 76 許 第十七章 工作移交管理制度 ―――――――――――――――――――――― 79 裴 第十 八 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理制度 第十 九 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)往來業(yè)務(wù)結(jié)算規(guī)范 第 二十 章 集團(tuán)物業(yè)服務(wù)費上調(diào)工作指引 第二十 一 章 萬科集團(tuán)管理費用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊（物業(yè)版） 第二十 二 章 集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)全面預(yù)算管理制度 第二十 三 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)范 第二十 四 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)收費 管理規(guī)范 第二十 五 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理中心結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)范 第二十 六 章 集團(tuán)物業(yè)財務(wù)管理規(guī)范 第二十 七 章 集團(tuán)物業(yè)管理報告制度 3 返返 回回 目目 錄錄 第一章 費用報銷審批制度 一 .目的： 完善費用管理制度，加強(qiáng)成本控制，規(guī)范報銷流程，提高審批效率，適應(yīng)公司管理需要。 二 .適用范圍： 蘇南物業(yè)及其下屬各服務(wù)中心 、部門 。 2. 單據(jù)填寫 填寫的字跡要清晰、端正，不得有任何涂改現(xiàn)象； 單據(jù)的填寫要完整，特別是轉(zhuǎn)賬方式支付給對方公司的銀行名稱、賬戶號及賬戶名； 報銷附件的單據(jù)上一定要填寫 K2 審批單據(jù)號、報銷人姓名和報銷金額。 4. 付款方式 對外付款均采用轉(zhuǎn)賬支付方式，特殊事項另行處理。 ：是指為維護(hù)對公司經(jīng)營有利的各類社會關(guān)系，而發(fā)生的用于對外的公關(guān)、交際、聯(lián)誼活動的餐費、禮品費等支出。如果公司整體年度招待費用超過年度預(yù)算的，須事先報物業(yè)事業(yè)部審批。 事前審批原則，業(yè)務(wù)招待費須按業(yè)務(wù)事項據(jù)實報銷，任何人不得報銷個人因私費用。各部門負(fù)責(zé)人在額度內(nèi)加強(qiáng)費用支出的控制，保證費用支出的合理性、必要性；專項大額業(yè)務(wù)招待費（ 1000 元以上）需事前 K2 審批，審批到總經(jīng)理。 事后備案原則，各公司應(yīng)設(shè)置交際費用臺帳 ,逐筆記錄各部門交際時間、地點、公司內(nèi)部參加人員和具體內(nèi)容（公司管理層以上人員的交際費應(yīng)與各部門并行列示）。備案含兩個方面內(nèi)容 :招待費用總額 ,2 、公司總經(jīng)理及公司整體招待費用金額。 及時通報原則，財務(wù)管理部門每月須向公司管理層通報本公司各部門業(yè)務(wù)招待費使用情況。 報銷流程： 10000 元以下：部門負(fù)責(zé)人審核→ 財務(wù)管理部會計審核 →財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→管理層審批 ，詳細(xì)權(quán)限見審批權(quán)限表。 3. 差旅費：是指公司職員因公務(wù)至 蘇南以外的 地 區(qū) 執(zhí)行 公 務(wù)、參加會議、培訓(xùn)、招聘、考察交流、雙向交流、異地派遣探親、出國考察等而發(fā)生的往返交通費、住宿費及出差補(bǔ)助費等。 差旅費采用額度管理與程序有效相結(jié)合的辦法 ，出差前發(fā)起申請，完成相應(yīng)審批手續(xù)，出差期間將費用控制在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)，出差結(jié)束后辦理費用報銷手續(xù)。 凡不安排車輛接送的職員往來機(jī)場鼓勵乘坐機(jī)場巴士 ，有特殊需要的可經(jīng)審批使用 。 任何職級的人員，如非特殊公務(wù)或商務(wù)需要不得入住商務(wù)套間，不得報銷與住宿無關(guān)的休閑費用，特殊情況另行報部門負(fù)責(zé)人 /財務(wù)管理部 /管理 層 審批或自行承擔(dān)。住宿費用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實 銷，超出規(guī)定金額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個人承擔(dān) 50%，若遇特殊情況，按管理層審批意見執(zhí)行。 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 出差補(bǔ)助主要用于彌補(bǔ)出差期間伙食費及出差地市內(nèi)交通費，不區(qū)分職級按100 元 /天 /人的標(biāo)準(zhǔn)。 雙向交流、因公赴港澳的差旅費用及補(bǔ)助規(guī)定： 雙向交流人員 發(fā)生的住宿費、交通費由派出單位承擔(dān)；異地雙向交流人員且交流地點不在家庭所在地的按 50 元／天 /人的標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)雙向交流補(bǔ)助費（按自然日），用以彌補(bǔ)出差期間的餐費及出差地市內(nèi)交通費；同地雙向交流或交流地點在其家庭所在地的，期間不發(fā)補(bǔ)助費，交流期間的交通費不另外報銷，由其所屬公司照常發(fā)放職員車輛費用或職員上下班交通費。（家庭所在地指： （指未滿 18 周歲，下同）子女所在地，以長期實際居住地為準(zhǔn)；配偶和未成年子女不在一地的，以配偶所在地為準(zhǔn)。 ，以本人戶口所在地為家庭所在地）。 6 出差港澳地區(qū)，出差補(bǔ)助用于彌補(bǔ)出差地的伙食費及市內(nèi)交通費，按人民幣 120元 /天 /人的限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷。在香港使用電子貨幣八達(dá)通卡支付時，則需另外詳細(xì)填報交通費明細(xì)清單，作為報銷的必備附件。 出差地市內(nèi)交通標(biāo)準(zhǔn)： 往返機(jī)場的士費或機(jī)場大巴費作為往返交通費另行報銷。對實行機(jī)打發(fā)票的城市在報銷時必須提供機(jī)打票據(jù)，其他票據(jù)不予認(rèn) 可。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) , 出差期間就近返家探親或辦理其他私人事務(wù)的，個人在報銷時必須主動聲明，并自行承擔(dān)繞道交通費及其他相關(guān)費用。 因公出國費用： 出國費用管理均須采用預(yù)算管理，所有出國組團(tuán)均應(yīng)預(yù)先按規(guī)定編制費用預(yù)算，并經(jīng)集團(tuán)物業(yè)事業(yè)部審定。 報銷流程： 部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報銷附件： (1)除出差補(bǔ)貼以外的發(fā)票； (2)出差審批郵件或者其他證明文件； (3)消費清單（發(fā)生住宿費用時才提供）。 4. 交通費：指各部門因辦理公司業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)交通費用。 報銷流程： 部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報銷附件： 交通類發(fā)票 7 5. 職員車輛費：是指為適應(yīng)工作需要、提高工作效率，而使用自購車輛上下班及辦理公務(wù)發(fā)生的油費、路費、保養(yǎng)費等日常營運性質(zhì)費用。但因公干或家住異地者可報銷往返蘇州、無錫、常州等蘇南間高速通路費，油費自理。 使用自購車輛市外長途出差時的路橋費單獨作為差旅費報銷，不在此額度內(nèi)。 職員車輛費用按季度憑合法票據(jù)可累計額度報銷。 享受 職員 在 公司所轄區(qū)域、城市內(nèi)須使私家轎車，非特殊情況，不能使用公司商務(wù)車； 與不享受行車補(bǔ)貼人員一同外出辦理公務(wù)時，應(yīng)由享有行車補(bǔ)貼人員提供交通工具或者付費，人數(shù)眾多，超過車輛負(fù)載能力的，方可向公司申請派公車 。 職員于 15 日之前離職的，可報銷半個月的交通補(bǔ)貼； 15日以后離職的，可報銷 1個月的交通補(bǔ)貼；當(dāng)月在崗天數(shù)不足 5個工作日（含）的，按照上一條規(guī)定辦理 。 在 公司 業(yè)務(wù) 需要 的 情況 ，在征得職員本人同意后，也可征用 私家車 。 原有自購車輛享受定額補(bǔ)貼申請同時廢止，當(dāng)事人必須在至少一個季度之后，方可重新提起新的申請，并須在相關(guān)“申請”中注明曾經(jīng)違規(guī)的事實及個人保證性聲明，否則公司保留申請不被通過的權(quán)力 。 公司保留對相關(guān)人員違反“誠信”原則而同步采取其它處分方式的權(quán)力。 私家車補(bǔ)貼申請流程： 職員填寫《 職員自購車輛享受定額補(bǔ)貼申請表 》→人力資源部審核→財務(wù)管理部審核→管理層審核→人力資源部備案→財務(wù)管理部備案 職員提交補(bǔ) 貼 申請表，并需將駕駛證、行駛證（如系家屬所有，應(yīng)提供相關(guān)關(guān)系證明）等相關(guān)資料復(fù)印件作為附件，在審批完畢后報人力資源部、財務(wù)管理部備案 。 若工作崗位或 職務(wù)發(fā)生變動，則職員本人提出調(diào)整補(bǔ)貼額度，由人力資源部核定，若發(fā)生職務(wù)任免，由人力資源部提出調(diào)整意見，自變動當(dāng)月起按調(diào)整后級別標(biāo)準(zhǔn)報銷 。 享受私家車輛費用報銷的公司職員不得在額度外報銷出租車費，也不得申請公務(wù)用車。 因司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費、人工費、醫(yī)藥費等費用扣除應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān)。 所報銷單據(jù)必須是與車輛或交通有關(guān)的、財務(wù)認(rèn)可的合法原始單據(jù)，如出租車票、車輛保險費、車輛使用稅、年檢費、養(yǎng)路費、停車費、路橋費、維修費、汽油費、汽車用品費用等。 公司行政 司機(jī)市內(nèi)行車，能出全勤并能完成分配任務(wù)的，全年未發(fā)生 任何 安全事故（我方主責(zé)） ，公司考慮給予司機(jī)個人 安全獎 ，每季度 600 元。 7. 通訊費 :是指職員對外聯(lián)系經(jīng)營業(yè)務(wù)、對內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的移動電話、網(wǎng)絡(luò)使用費，家庭座機(jī)費用不包含在內(nèi)（包括異地派遣人員）。職員通訊費標(biāo)準(zhǔn) 100 元以上的，原則上必須加入公司集群網(wǎng)。本年度通訊費額度 必 須在本年 12月 31日前以前報銷完畢，并在當(dāng)年核算入賬，逾期不予報銷。 享受補(bǔ)貼的電話號碼以公司公布的通訊錄號碼為準(zhǔn) 。 職員需向公司人力資源部提供本人的手機(jī)號碼添加到公司的通訊錄中，以便外出公干時聯(lián)系；如有號碼變更的，需在變更后的第一個工作日通知人力資源部更新；職員不得使用秘書臺等代接功能 。 人力資源部負(fù)責(zé)審核職員職務(wù)級別、補(bǔ)貼額度，及不定時的抽查通訊是否暢通 。 報銷流程： 部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報銷附件： (1)通訊發(fā)票，電腦打印的發(fā)票。 (3)電話帳單（個人費用報銷時提供） 8. 夜查補(bǔ)貼 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) ： 公司級夜查 ： 50 元 /人 *次（公司提供車輛）， 第二天上午休息，限定４人（不含司機(jī)） 項目 級夜查 ： 100 元 /人 *次（含交通費），第二天上午休息，限定２人 報銷流程 ： 部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報銷附件 ： 10 (1)夜查簽到表； (2)夜查申請、檢查報告郵件； (3)餐飲類 、交通類 發(fā)票。 10. 培訓(xùn)費用 ： 人 力資源部負(fù)責(zé)人審核（僅內(nèi)部培訓(xùn)審批時需要）→部門負(fù)責(zé)人審核（外部培訓(xùn)審批時需要）→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→管理層審批 ： (1)講師課時費申請單（內(nèi)部培訓(xùn)時提供）； (2)經(jīng)過公司審批的外訓(xùn)協(xié)議（外部培訓(xùn)時提供）； (3)培訓(xùn)類