【正文】 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)管理部出納負責，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。財務(wù)主管應定期對票據(jù)使用情況予以查核。項目會計必須按每次購進的數(shù)量、品種及編號分頁登記購進、領(lǐng)用、注銷、盤存情況。 三 ． 方法和過程控制 ： 1. 票據(jù)的種類 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)、服務(wù)業(yè)發(fā)票（電腦版）、定額發(fā)票、公司統(tǒng)一印刷的收據(jù)、 地產(chǎn)的代管發(fā)票、 公司內(nèi)部各種代幣券（如游泳 券 ）等。 前期物業(yè)合同違約責任規(guī)定： 甲方、業(yè)主或物業(yè)使用人違反本合同第六條、第七條的約定，未能按時足額繳納物業(yè)服務(wù)費用（物業(yè)服務(wù)資金）的，每逾期一日按照欠交總額的 萬分之五或者 千分之三的標準向乙方支付違約金。了解業(yè)主欠費原因，并進行歸類尋分析，以求解決方 案。 9. 管理費的催繳 29 ，財務(wù)部配合對應收帳款情況進行核對細分，制定解決方案，使應收帳款保持良性循環(huán)。 收費監(jiān)控探頭的使用 原則上要求各收費崗應配置監(jiān)控鏡頭，監(jiān)督收費行為。 會所管理員必須加強對各總臺（收銀臺）的監(jiān)管（如活動登記單的填制情況及是否按單收費及發(fā)票的開具情況等）。對于收到銀行進帳單據(jù)，必須得到公司財務(wù)確認款項到賬后再開具收費發(fā)票或者收據(jù)，對于收到以公司名義代替業(yè)主繳納物業(yè)服務(wù)費的，必須取得相關(guān)證明再開具收費發(fā)票或者收據(jù)。如果客戶收據(jù)或其他憑據(jù)遺失，需讓客戶在其身份證復印件上面寫上收據(jù)遺失申明作廢，再按以上程序辦理退款。每月末會計結(jié)賬后，應將充值收費系統(tǒng)的當月收款金額、消費金額、充值卡余額與財務(wù)預收款發(fā)生數(shù)、余額核對一致，并打印預收款余額明細表存檔。 業(yè)主到服務(wù)中心前臺繳納 月租費，出納或收費員開具相應的發(fā)票 辦卡人員根據(jù)收費情況，開通 IC 卡使用期間 （三）特約有償服務(wù)收費 ，包括客戶信息、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)時間、服務(wù)標準；服務(wù)人員根據(jù)指令提供服務(wù)，完成服務(wù)后按服務(wù)內(nèi)容和公司制訂的收費標準計算的收費金額填寫《業(yè)戶維修聯(lián)系單》，注明收費金額，請客戶簽名，服務(wù)人員需要簽名確認； ，服務(wù)中心應建立健全檢查和監(jiān)督機制。 為了提高收費效率、保證收費項目和收費金額的完整性，所有非單一業(yè)主的公共性收費原則上均應通過物業(yè)服務(wù)收費系統(tǒng) （或者管控軟件） 進行計費和收費； 23 計費人員在每 季度 收費前按規(guī)定的收費標準對各項收費計算應收費用， 在收費系統(tǒng)（或者管控軟件）中 生成 收款單 ， 進行預繳費沖抵，違約金的計算，日常收費 以此結(jié)算 ，如有調(diào)整，需有詳細記錄及審批過程； 收費員或銀行托收處理人員于收款日收款或委托銀行收款； 收費員匯總當天所有收款編制《資金日報表》，并于工作日結(jié)束前將款項存入銀行或投入投幣式保險箱 ； 月末，公司 財務(wù)部應將物業(yè)收費系統(tǒng) （或者管控軟件） 的數(shù)據(jù)與財務(wù)軟件 EAS 系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行核對，保證物業(yè)收費系統(tǒng) （或者管控軟件） 的分項應收數(shù)、實收數(shù)、拖欠款明細數(shù)與財務(wù)賬數(shù)據(jù)核對一致。 （五）服務(wù)中心監(jiān)控中心 ； 22 ； 、通報并做好詳細記錄。 3. 日常備用金管理： 財務(wù)出納需每月清理備用金，并于每月初郵件知會相關(guān)個人并抄送財務(wù)管理部負責人，截止到上個月該員工備用金的使用情況及其余額，員工如有異議應及時回復此郵件，積極配合財務(wù)管理部的對賬工作。 三 .方法及過程控制： 1. 借用備用金： 借款內(nèi)容：僅限于部門經(jīng)理因公務(wù)需要為公司支付的零星費用，不適用于對供應商的預付款和合同付款，職員非公務(wù)事項不得從公司借支備用金，必須?？顚Ｓ茫? 借款人填寫一式三聯(lián)的“備用金借款單”，并注明借款用途、 金額、方式、預計還款時間和累計未歸還備用金金額。 18 權(quán)限 堅持操作員分級授權(quán)，設(shè)立三級審批：出納制單，會計復核，財務(wù)負責人 審批 設(shè)立網(wǎng)銀支付上限 操作 使用過程： 出納根據(jù)審批結(jié)束后的付款單進行網(wǎng)上填單； 會計核對網(wǎng)上申請單和原始單據(jù)的一致性； 財務(wù)負責人對付款進行再次復核，提交銀行支付。對填寫錯誤、過期失效的票據(jù)，出納應加注“作廢”記號，連同存根一并保存。特別注意支票上的收款單位必須與付款通知單上的收款單位完全一致。 17 財務(wù)應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對已存在但不需使用的帳戶應及時書面向總部資金管理中心申請銷戶，得到批準后及時到銀行辦理銷戶手續(xù)。 財務(wù)管理部每月至少一次對服務(wù)中心庫存現(xiàn)金、有價證券進行突發(fā)性檢查。 三 .方法和過程控制： 1. 現(xiàn)金管理（出納、收銀員需辦理社會擔保 ） 現(xiàn)金（指“存放在出納處的人民幣和外幣”，以下同）的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》進行，范圍之外的現(xiàn)金使用應通過銀行進行結(jié)算，公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。 ： (1)發(fā)票； (2)合同復印件（如果合同較長，可以只提供關(guān)鍵頁）； (3)工程進度、結(jié)算付款申請單（蓋有對方公司公章）； (4)工程質(zhì)量確認單（必須有項目經(jīng)理簽字確認，標識類需要品質(zhì)部督導簽字，裝修類需要人力資源部簽字）。 對于在非合格供方采購物品的特殊事務(wù)，可另行審批。 16. 資產(chǎn)類物品采購（固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)） 13 ： 部門負責人審核 →人力資源部資產(chǎn)管理員審核 →財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責人審核 →管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。 管理方式： 對于日常耗材及維修，須通過市場比價的方式，確定年度合格供方，并定期對市場價格變動情況進行調(diào)查，及時調(diào)整合格供方的供貨單價，具體規(guī)定請參照各公司體系文件執(zhí)行。 部門級會議（指非公司經(jīng)營決策層面的會議）應在公司內(nèi)會議室召開，取消部門外出開會費用預算。 12. 辦公費用類 :指辦公用品、印刷品、純凈水、茶葉、硒鼓、發(fā)票工本費、銀行手續(xù)費、環(huán)境費、復印機租賃費、服裝、報刊、招聘、電腦配件及軟件開發(fā)等發(fā)生的費用，員工入職體檢費不予報銷。 (3)電話帳單（個人費用報銷時提供） 8. 夜查補貼 補貼標準 ： 公司級夜查 ： 50 元 /人 *次（公司提供車輛）， 第二天上午休息，限定４人（不含司機） 項目 級夜查 ： 100 元 /人 *次（含交通費），第二天上午休息，限定２人 報銷流程 ： 部門負責人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責人審核→ 管理層審批 報銷附件 ： 10 (1)夜查簽到表； (2)夜查申請、檢查報告郵件； (3)餐飲類 、交通類 發(fā)票。 享受補貼的電話號碼以公司公布的通訊錄號碼為準 。 公司行政 司機市內(nèi)行車，能出全勤并能完成分配任務(wù)的，全年未發(fā)生 任何 安全事故（我方主責） ，公司考慮給予司機個人 安全獎 ，每季度 600 元。 若工作崗位或 職務(wù)發(fā)生變動，則職員本人提出調(diào)整補貼額度，由人力資源部核定，若發(fā)生職務(wù)任免，由人力資源部提出調(diào)整意見，自變動當月起按調(diào)整后級別標準報銷 。 在 公司 業(yè)務(wù) 需要 的 情況 ，在征得職員本人同意后，也可征用 私家車 。 使用自購車輛市外長途出差時的路橋費單獨作為差旅費報銷，不在此額度內(nèi)。 報銷流程： 部門負責人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責人審核→ 管理層審批 報銷附件： (1)除出差補貼以外的發(fā)票； (2)出差審批郵件或者其他證明文件； (3)消費清單（發(fā)生住宿費用時才提供）。 出差地市內(nèi)交通標準： 往返機場的士費或機場大巴費作為往返交通費另行報銷。（家庭所在地指： （指未滿 18 周歲，下同）子女所在地，以長期實際居住地為準；配偶和未成年子女不在一地的，以配偶所在地為準。 任何職級的人員，如非特殊公務(wù)或商務(wù)需要不得入住商務(wù)套間，不得報銷與住宿無關(guān)的休閑費用，特殊情況另行報部門負責人 /財務(wù)管理部 /管理 層 審批或自行承擔。 報銷流程： 10000 元以下：部門負責人審核→ 財務(wù)管理部會計審核 →財務(wù)管理部負責人審核→管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。各部門負責人在額度內(nèi)加強費用支出的控制，保證費用支出的合理性、必要性；專項大額業(yè)務(wù)招待費（ 1000 元以上）需事前 K2 審批，審批到總經(jīng)理。 4. 付款方式 對外付款均采用轉(zhuǎn)賬支付方式，特殊事項另行處理。 三 .方法和過程控制： （一）統(tǒng)一原則 1. 報銷時間 按照集團資金中心要求實行集中付款制度，每月付款日期定為 8 日和 23日 ,遇節(jié)假日順延。 額度管理原則， 財務(wù) 管理部每年末匯總確定下一年度各部門招待費用額度，由公司下發(fā)各部門參照執(zhí)行，各部門業(yè)務(wù)招待費額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨 年度使用。 公司第一負責人所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費納入集團年度例行財務(wù)檢察范疇。 5 費用標準： 酒店住宿標準： 出差交流人員 首選 乘坐火車， 特殊情況經(jīng)審批后 可以乘坐飛機，具體標準如下： 職 別 國內(nèi)最高住宿標準 列車 /船 國內(nèi)最高乘機標準 公司管理層 400 元 /晚 /人或四星標準 一等、軟臥 /頭等倉 經(jīng)濟艙 經(jīng)理（含專業(yè)經(jīng)理）、總工程師 300 元 /晚 /人或三星標準 二等、硬臥 /二等倉 經(jīng)濟艙 主管、助理經(jīng)理 （含專業(yè)主辦 、主管 ） 200 元 /晚 /人或經(jīng)濟型酒店 二等、 硬臥 /二等倉 經(jīng)濟艙 其他職員 100 元 /晚 /人或經(jīng)濟型旅店 二等、硬臥 /二等倉 經(jīng)濟艙 員工報銷住宿費時，應提供入住酒店的住宿費清單。 同地出差時間超出 10天（不含 10天）時，補助額度減半執(zhí)行；如會議、培訓等費用標準中已包含餐費及交通費的，則出差補助減為 50 元。往返交通費單獨報銷。 已申請私家車輛費用報銷的員工駕駛私家車出差，只報銷路橋費，不報銷汽油費。 額度標準如下： 職務(wù) 額度標準 有車 無車 總經(jīng)理 4,100 1,100 副總經(jīng)理 、 助 理 總 經(jīng)理 3,200 800 經(jīng)理、副經(jīng)理 、總工程師 2,300 500 該 補貼標準考慮了蘇州、無錫市內(nèi)及蘇州、無錫城際高速過橋收費的特點，公司不再承擔如過橋費、高速公路費、保險費、養(yǎng)路費、維修費等與車輛相關(guān)的所有費用。 工作時間，車輛必須自己使 用， 職員當月在崗天數(shù)或私家車本人使用天數(shù)累計少于 5個工作日（含）的，當月額度取消；超過 5個工作日，不足 10個工作日（含）的，當月額度減半 。 注： 因車輛故障進場維修以及大中小維修、保養(yǎng)無私家 車使用的情況不在此列，但個人需將車輛情況同時向公司人力資源部備案 。因司機個人工作失職造成的違 章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。 職員通訊費按季度憑通訊票據(jù)可累計額度報銷。 若工作崗位或職 務(wù)發(fā)生變動，則職員本人提出調(diào)整補貼額度，由人力資源部核定，若發(fā)生職務(wù)任免，由人力資源部提出調(diào)整意見，自變動當月起按調(diào)整后級別標準報銷。 如職員本人不幸去世，公司將致員工家屬奠儀 10000 元。 會議費 ， 是指受政府或行業(yè)管理部門邀請參加的外部會議。 14. 審計、訴訟、物業(yè)保險費費 ： 部門負責人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責人審核 →管理層審批 ，詳細權(quán) 12 限見審批權(quán)限表。 ： 臺式電腦采購價格控制在 4000 以內(nèi)、主流筆記本電腦采購價格控制在 6000 元以內(nèi)、其他有特殊電腦需求超出價格標準的，經(jīng)公司財務(wù) 管理部 負責人，總經(jīng)理，集團物業(yè)事業(yè)部財務(wù)管理中心審批后方可采購； 臺式電腦：萬科職員、合作伙伴可選購臺式電腦 辦公； 筆記本電腦：公司部門負責人 (含 )以上可以申請使用筆記本電腦，其他經(jīng)常需要出差、開會、演示的正式在冊職員經(jīng)公司總經(jīng)理特批也可使用筆記本電腦，申購筆記本電腦均需報物業(yè)事業(yè)本部財務(wù)管理中心審批。 如果實物沒有進倉庫，倉庫保管員不得開具入庫單，對于這類物資必須有明細清單，進行其他資產(chǎn)管理。 19. 公共能耗、設(shè)備費用 （公共水電費、小區(qū)公共設(shè)施維修及更換、年檢等） ： 部門負責人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責人審核 → 管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。 24. 內(nèi)部劃款 （服務(wù)中心之間、本部與服務(wù)中心之間、本部與資金中心之間、基本賬戶與納稅賬戶之間） ： 部門負責人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責人審批 ： (1)相關(guān)證明文件； (2)資金中心賬戶余額（本部向資金中心劃款時提供）； (3)納稅賬戶余額（基本賬戶向納稅賬戶劃款時提供）。嚴禁用“白條”抵充現(xiàn)金；不準因私借支現(xiàn)金；不私設(shè)“小金庫”保存帳外現(xiàn)金。 做好保險柜的安全 保衛(wèi)工作，即保險柜必須放置在有監(jiān)控攝像 的地方，所有物業(yè)服務(wù)項目監(jiān)控中心必須設(shè)置投幣式保險柜 。 銀行存款的支付，必須檢查付款單據(jù)（付款審批單，備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實、不合法的各類憑證，如有異常情況及時告知財務(wù)負責人。 如遇領(lǐng)用人票據(jù)遺失，直接責任人應立即通知出納，并由其去銀行辦理掛失手續(xù)。 公司出納在每月終了后 3個工作日內(nèi)，應根據(jù)銀行對帳單、手工日記賬、 EAS 明細賬 ,仔細核對和清理，查明未達