【正文】 定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)收費(fèi)，打印收銀機(jī)電腦小票； 會所收費(fèi)員根據(jù)收費(fèi)項(xiàng)目和時間辦理相應(yīng)的會所消費(fèi)卡，消費(fèi)卡上應(yīng)記錄消費(fèi)類別和相應(yīng)的時間或場次，收費(fèi)員在會所消費(fèi)卡上簽章； 會所負(fù)責(zé)人或授權(quán)人憑收費(fèi)電腦小票，對消費(fèi)卡進(jìn)行審核，審核一致后在消費(fèi)卡上簽章； 所有會所消費(fèi)卡必須有收費(fèi)員和審核人員雙方簽章時方為有效； 客戶憑會所消費(fèi)卡消費(fèi)，會所服務(wù)人員填寫《會所消費(fèi)情況登記 表 》，記錄會員入場時間、結(jié)束時間、會所消費(fèi)卡 號等； 客戶消費(fèi)超過原購買時間和次數(shù)，應(yīng)重新開票收款、辦理會所消費(fèi)卡，不得在原消費(fèi)卡上修改。 開票結(jié)賬： 各前臺收銀人員根據(jù)票據(jù)的財(cái)務(wù)記賬聯(lián)編制《繳款記錄單》，根據(jù)現(xiàn)金解款單、其他收款票據(jù)編制《每周結(jié)賬表》，每周必須將《繳款記錄單》、《每周結(jié)賬表》、發(fā)票或者收據(jù)的記帳聯(lián)、其他收款票據(jù)交與會計(jì)結(jié)帳，會計(jì)根據(jù)結(jié)帳所屬期間查詢收費(fèi)系統(tǒng)中票據(jù)明細(xì)表以核對現(xiàn)金、銀行的收款金額是否與結(jié)帳金額和 現(xiàn)金解款金額一致，核對無誤后雙方簽字確認(rèn)。公司應(yīng)針 對具體情況事先制定經(jīng)營項(xiàng)目費(fèi)用減免的書面授權(quán)，列明具體的被授權(quán)人員、授權(quán)減免的項(xiàng)目、最大的減免權(quán)限范圍等。 對欠費(fèi)在一年以上的業(yè)主，物業(yè)服務(wù)中心發(fā)放《催繳款通知單》。 返返 回回 目目 錄錄 第五章 票據(jù)管理制度 一 .目的 ： 為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理，明確 票據(jù) 使用范圍，預(yù)防票 據(jù)遺失、填制錯漏， 特 制定本制度 。 6. 票據(jù)的歸還及注銷 各物業(yè)服務(wù)中心前臺項(xiàng)目出納對已使用的票據(jù)存根應(yīng)予以整理、裝訂，及時交回項(xiàng)目會計(jì)注銷。 32 公司庫存物資入、出庫單，分別由品質(zhì)管理部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。公司出納必須按每次購進(jìn)的數(shù)量、品種及編號分頁登記購進(jìn)、領(lǐng)用、注銷、盤存情況。 滯納金收取方式 如業(yè)主有滯納的情況，在其補(bǔ)交物業(yè)費(fèi)時，按照滯納金的收取標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算滯納金的總額，一并收取滯納金 ，并開具發(fā)票。 一般物業(yè)服務(wù)中心在收款月到來前 1015天發(fā)放管理費(fèi)《繳款通知單》注明應(yīng)交管理費(fèi)金額，進(jìn)行善意提醒。 各服務(wù)中心不得隨意開立因公私人存折，確因周末及節(jié)假日或非銀行對公時間收款需要的，應(yīng)按流程報公司審批后開立，原則上每個服務(wù)中心只能開立一個節(jié)假日收款存折； 節(jié)假日收款存折僅用于周末及節(jié)假日或非銀行對公業(yè)務(wù)時間的收款，不得挪做他用； 嚴(yán)禁使用節(jié)假日存款存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睿? 存折和取款密碼必須由兩人分別保管； 存折原則上不允許開通網(wǎng)上銀行，如確需開通，數(shù)字證書和密碼必須交由兩人保管，數(shù)字證書和密碼無法分開的存折不得開通網(wǎng)上銀行； 周末及節(jié)假日銀行營業(yè)時間結(jié)束前，現(xiàn)金余額超過 5000 元時，出納或收費(fèi)員將全部款項(xiàng)及時存入節(jié)假日收款存折；現(xiàn)金余額未超過 5000 元時或銀行下班后收取的款項(xiàng)，同正常工作日結(jié)算后至夜間值班下班前的收款 操作流程一樣 。付款申請經(jīng)相關(guān)部門審批后方可付款。 （四）開放式泳池收費(fèi)（適用于對外開放、出售門票，憑票進(jìn)入的游泳池） ，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記領(lǐng)用情況； 或者收費(fèi)員需要向公司會計(jì)領(lǐng)取有效的游泳池門票，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記領(lǐng)用情況； ； ； ； 營業(yè)終了， 泳池售票員向出納或收費(fèi)員上繳營業(yè)款并填報門票售出情況 ， 驗(yàn)票員向出納或收費(fèi)員上繳收取的泳池門票票根 ， 出納員或收費(fèi)員將所收款項(xiàng)與門票出售情況進(jìn)行核對； ，泳池售票員憑票據(jù)存根聯(lián)向出納或收費(fèi)員核銷，出納或收費(fèi)員應(yīng)將所收款項(xiàng)與票據(jù)存根聯(lián)金額核對一致后在票據(jù)領(lǐng)用登記簿 上 登記核銷； ，應(yīng)將票據(jù)存根聯(lián)向公司會計(jì)核銷，公司會計(jì)應(yīng)將所收款項(xiàng)收據(jù)及票據(jù)存根聯(lián)金額核對一致后在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記核銷； ，請參照會所收費(fèi)相關(guān)條款執(zhí)行。根據(jù)收費(fèi)業(yè)務(wù)種類，收費(fèi)員可包括：客服前臺收費(fèi)員 (含臨時收費(fèi)員 )、停車場出入口收費(fèi)員、會所收費(fèi)員、有償服務(wù)收費(fèi)員、泳池售票員、其他業(yè)務(wù)收費(fèi)員等。 私人借款超過 10000 元需報集團(tuán)審批。 在收到客戶簽發(fā)的即期結(jié)算票據(jù)，應(yīng)立即向銀行申請兌付，并及時存入公司銀行賬戶，不準(zhǔn)擅自壓票，以保證公 司資金及時回籠。 財(cái)務(wù)印鑒須由兩人分別保管。 以現(xiàn)金方式獲取的收入必須及時入帳，當(dāng)天送存銀行，超過銀行當(dāng)天營業(yè)時間收取的現(xiàn)金，應(yīng)在值班人員 的監(jiān)督下放入投幣式保險箱，并需要雙方簽字確認(rèn) ,于第二天在第三人監(jiān)督下取出打開 ,確認(rèn)無誤后雙方在值班表上簽字確認(rèn) ,并立即送存銀行。 ： (1)月度物品需求申請表（必須有倉管、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)）； (2)K2 流程審批表或緊急采購申請表； (3)采購單（必須有申請人、復(fù)核人、審批人簽字確認(rèn)，注明用途） (4)送貨單（與入庫單、發(fā)票金額 一致，并蓋有送貨單位公章或者財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章）； 14 (5)入庫單（入庫單日期應(yīng)與送貨單日期一致，計(jì)量單位不能以批為單位，必須注明具體數(shù)量）； (6)發(fā)票。 本制度發(fā)布之日起，廢止員工電腦補(bǔ)助制度，已經(jīng)實(shí)行員工筆記本補(bǔ)助，將繼續(xù)按原有補(bǔ)助規(guī)定執(zhí)行。 13. 活動費(fèi) :指公司活動、 會議、 社區(qū)活動、業(yè)主拜訪和業(yè)委會等發(fā)生的費(fèi)用。 職員需向公司人力資源部提供本人的手機(jī)號碼添加到公司的通訊錄中，以便外出公干時聯(lián)系；如有號碼變更的，需在變更后的第一個工作日通知人力資源部更新；職員不得使用秘書臺等代接功能 。 享受私家車輛費(fèi)用報銷的公司職員不得在額度外報銷出租車費(fèi)，也不得申請公務(wù)用車。 職員車輛費(fèi)用按季度憑合法票據(jù)可累計(jì)額度報銷。對實(shí)行機(jī)打發(fā)票的城市在報銷時必須提供機(jī)打票據(jù)，其他票據(jù)不予認(rèn) 可。住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報實(shí) 銷，超出規(guī)定金額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個人承擔(dān) 50%，若遇特殊情況，按管理層審批意見執(zhí)行。 事后備案原則，各公司應(yīng)設(shè)置交際費(fèi)用臺帳 ,逐筆記錄各部門交際時間、地點(diǎn)、公司內(nèi)部參加人員和具體內(nèi)容（公司管理層以上人員的交際費(fèi)應(yīng)與各部門并行列示）。 1 財(cái)務(wù)管理操作手冊 起草部門： 財(cái)務(wù)管理部 審 核 人： 簽 發(fā) 人： 批準(zhǔn)日期： 版本標(biāo)識： V 蘇南萬科物業(yè)服務(wù)有限公司 二 ○○九 年九月 保密文件 內(nèi)部使用 2 目 錄 第一章 費(fèi)用報銷審批制度 ――――――――――――――――――――――― 03俞 第二章 資金管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 16裴 第三章 備用金管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 19吳 第四章 收費(fèi)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 21王 第五章 票據(jù)管理制度 ―――――――――――――――― ――――――――― 30程 第六章 合同管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 33許 第七章 倉庫管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 39沈 第八章 資產(chǎn)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 43吳 第九章 財(cái)務(wù)印章管理制度 ――――――――――――――――――――――― 47陳 第十章 財(cái)務(wù)檢查管理制度 ――――――――――――――――――――――― 49沈 第十一章 預(yù)算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 54 裴 第十二章 地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算制度 ―――――――――――――――――――――― 56 王 第十三章 物業(yè)管理報告制度 ―――――――――――――――――――――― 61 俞 第十四章 核算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 63 陳 第十五章 稅務(wù)管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 75 程 第十六章 會計(jì)檔案管理制度 ――――――――――――――――――― ――― 76 許 第十七章 工作移交管理制度 ―――――――――――――――――――――― 79 裴 第十 八 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理制度 第十 九 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)往來業(yè)務(wù)結(jié)算規(guī)范 第 二十 章 集團(tuán)物業(yè)服務(wù)費(fèi)上調(diào)工作指引 第二十 一 章 萬科集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊（物業(yè)版） 第二十 二 章 集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)全面預(yù)算管理制度 第二十 三 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)范 第二十 四 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)收費(fèi) 管理規(guī)范 第二十 五 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理中心結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)范 第二十 六 章 集團(tuán)物業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范 第二十 七 章 集團(tuán)物業(yè)管理報告制度 3 返返 回回 目目 錄錄 第一章 費(fèi)用報銷審批制度 一 .目的： 完善費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本控制，規(guī)范報銷流程，提高審批效率，適應(yīng)公司管理需要。并且每季度報集團(tuán)物業(yè)事業(yè)部財(cái)務(wù)中 心備案。 于當(dāng)日夜間乘坐火車沒有發(fā)生酒店住宿費(fèi)的，每晚補(bǔ)助 200 元。 其他差旅相關(guān)費(fèi)用： 因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報實(shí)銷。本年度車輛費(fèi)用額度須在本年12 月 31 日前以前報銷完畢，并在當(dāng)年核算入賬，逾期不予報銷。特殊情況如重要接待、會務(wù)等需安排公務(wù)車輛，經(jīng)辦 人力資源 部負(fù)責(zé)人審批。 因?qū)ｍ?xiàng)工作發(fā)生的期間高額通訊費(fèi)用，可以專項(xiàng)申請通訊補(bǔ)貼，由人力資源部、管理層審批同意后發(fā)放 。 管理辦法： 公司活動費(fèi)，是指由公司統(tǒng)一舉行的與業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的黨團(tuán)活 動、司慶活動、春節(jié)晚會（含春節(jié)年夜飯）過程中發(fā)生的所有費(fèi)用。如后期集團(tuán)發(fā)布最新的員工電腦補(bǔ)助制度，與本制度有沖 突之處，以集團(tuán)最新發(fā)布的員工電腦補(bǔ)助制度為準(zhǔn)。 18. 外包費(fèi)用 （保潔、綠化、消殺、電梯、法務(wù)等） ： 部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部會計(jì)審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 ，詳細(xì)權(quán)限見審批權(quán)限表。 出納在辦理現(xiàn)金支付時，必須檢查付款單據(jù)（備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的各類憑證，如有異常情況及時告知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 會計(jì)主管 負(fù)責(zé)保管和使用銀行開戶印鑒章中的 法人代表章，財(cái)務(wù)專用章 由 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人 保管和使用。如遇退票應(yīng)及時通知前臺收款及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行追討；對客戶以銀行匯款、轉(zhuǎn)帳和劃款等方式支付的款項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則，未經(jīng)確認(rèn)，不得作出相應(yīng)行為。 領(lǐng)款：備用金款項(xiàng)必須經(jīng)辦人親自簽收，若他人代簽，需要電話知會財(cái)務(wù)出納，事后必須由本人補(bǔ)簽確認(rèn)。 ，在授權(quán)收費(fèi)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收款，保證所收款項(xiàng)真實(shí)、準(zhǔn)確； ，主動結(jié)清票、款； 。 （五）會 所收費(fèi) 會所負(fù)責(zé)人從出納或收費(fèi)員處領(lǐng)用會所門票、月卡、次卡等消費(fèi)卡、酒水單等票據(jù)，在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記辦理領(lǐng)用手續(xù)； 會所負(fù)責(zé)人將票據(jù)分發(fā)至?xí)?wù)人員和會所收費(fèi)員時，須辦理內(nèi)部領(lǐng)用登記手續(xù)。 五 .收費(fèi)結(jié)算控制 ； 、會所、班車、家政 、維修等收款在服務(wù)中心出納工作期間應(yīng)直接和出納進(jìn)行結(jié)算，出納未當(dāng)班時間，可在客服前臺收費(fèi)員處進(jìn)行結(jié)算； ，可不要求每天進(jìn)行結(jié)算，但交款以時限不超過三天和金額不超過 500元為限；如超出期限仍未結(jié)算，必須對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。 沒有辦理節(jié)假日收款存折的，現(xiàn)金收款由值班經(jīng)理與收費(fèi)員核對一致，收費(fèi)員填寫《資金日報表》和值班交接記錄，經(jīng)值班經(jīng)理核對一致并簽字確認(rèn)后將款項(xiàng)投入監(jiān)控中心投幣式保險柜，次日上午由出納與監(jiān)控中心人員一同取出，核對一致，并與各收費(fèi)崗?fù)瓿墒召M(fèi)結(jié)算。 當(dāng)業(yè)主在超過二個周期仍未來繳款的，采用上門催繳的方式。 無特殊情況一律按實(shí)收取 如發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致的滯納，可免收滯納金。 5. 票據(jù)的填寫 公司任何一項(xiàng)收費(fèi)都必須出示正式票據(jù) 給予 客戶，任何人或部門利用非公司財(cái)務(wù)監(jiān)控的票據(jù)對外進(jìn)行收費(fèi)，都是公司 財(cái)務(wù)制度不允許的，其責(zé)任由當(dāng)事人或部門責(zé)任人承擔(dān)，票據(jù)的填寫必須做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，字跡工整，手續(xù)要齊備，一次性頂格填寫，任何票據(jù)都不得外借或填寫與公司收費(fèi)無關(guān)的內(nèi)容。庫管員依據(jù)入、出庫單的 保管聯(lián) 登記庫存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行填寫。 減免審批流程 30 業(yè)主填寫《滯納金減免申請表》（表格見附件），進(jìn)行審批。（每季度 23 次）方便平時工作繁忙的業(yè)主交納物業(yè)管理費(fèi)。 任何機(jī)構(gòu)和人員均無權(quán)減免公共性收費(fèi)； 公司總經(jīng)理可授予服務(wù)中心負(fù)責(zé)人一定幅度的公共性收費(fèi)滯納金減免權(quán)限，服務(wù)中心負(fù)責(zé)人將權(quán)限轉(zhuǎn)授予客服等部門或個人時，需將授權(quán)情況報財(cái)務(wù)部審批備案； 28 因會所、餐飲、中介服務(wù)等業(yè)務(wù)需做讓利促銷的消費(fèi)，可授予服務(wù)中心負(fù)責(zé)人一定減免權(quán)限，以 20％以內(nèi)為宜。 結(jié)算時間 ：每一個前臺收銀人員每周四必須與公司財(cái)務(wù)、出納結(jié)算一次。 在會所服務(wù)場所內(nèi)收費(fèi)，原則上應(yīng)配備并使用收銀機(jī) 收款。 公