【正文】 庫管員依據(jù)入、出庫單的 保管聯(lián) 登記庫存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。對填寫錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋 作廢 戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 9,2 涉及形成應(yīng)收款 等發(fā)票 ，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任，開票人員應(yīng)該及時(shí)登記發(fā)票領(lǐng) 用登記簿、收回發(fā)票簽收單，并做好收款登記。 項(xiàng)目會(huì)計(jì)必須對項(xiàng)目的收據(jù)（發(fā)票）核銷的結(jié)果負(fù)責(zé)，一旦發(fā)現(xiàn)核銷結(jié)果有漏項(xiàng)的現(xiàn)象，對前臺(tái)出納處以每筆業(yè)務(wù) 100 元的罰款并予以通報(bào)批評。 財(cái)務(wù)主管對銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)的填寫、使用、保管、核銷情況進(jìn)行檢查。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)的核銷由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé) ，監(jiān)管辦法同上 。逾期未用的票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回項(xiàng)目會(huì)計(jì)，辦理注銷手續(xù)；對填寫 錯(cuò)誤、過期失效的票據(jù)，項(xiàng)目出納應(yīng)加注“作廢”記號，連同存根一并保存。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行填寫。 5. 票據(jù)的填寫 公司任何一項(xiàng)收費(fèi)都必須出示正式票據(jù) 給予 客戶，任何人或部門利用非公司財(cái)務(wù)監(jiān)控的票據(jù)對外進(jìn)行收費(fèi)，都是公司 財(cái)務(wù)制度不允許的，其責(zé)任由當(dāng)事人或部門責(zé)任人承擔(dān)，票據(jù)的填寫必須做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，字跡工整，手續(xù)要齊備，一次性頂格填寫，任何票據(jù)都不得外借或填寫與公司收費(fèi)無關(guān)的內(nèi)容。 s安全員值勤情況記 c滯納金減免申請表. doc 31 銀行票據(jù)保管 票據(jù)的保管包括未使用庫存票據(jù)及已使用的票據(jù)存根。對 使用完的票據(jù)存根，必須與項(xiàng)目會(huì)計(jì)結(jié)算，統(tǒng)一由項(xiàng)目會(huì)計(jì)保管，各收費(fèi)崗位不應(yīng)自存自留，對正在使用或尚未使用的票據(jù)，按誰領(lǐng)用誰負(fù)責(zé)處理，應(yīng)視同現(xiàn)金、存放于最安全的地方。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由公司出納負(fù)責(zé)保管、使用，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行監(jiān)督、檢查。 公司內(nèi)部各種代幣券必須加蓋公司的財(cái)務(wù)印鑒章方為有效。 2. 票據(jù)的購入 由項(xiàng)目會(huì)計(jì)憑《發(fā)票領(lǐng)用證》統(tǒng)一到稅務(wù)部門及相應(yīng)的行業(yè)管理部門購入，或到稅務(wù)部門辦理相關(guān)審批手續(xù)到指定的印刷廠印制，購進(jìn)或印制的“票據(jù)”由項(xiàng)目會(huì)計(jì)保管，并登記造冊，并對票據(jù)嚴(yán)格管理，安全負(fù)責(zé)。 二． 適用范圍： 蘇南物業(yè)及其下屬各服務(wù)中心 、部門 。 減免審批流程 30 業(yè)主填寫《滯納金減免申請表》（表格見附件），進(jìn)行審批。 無特殊情況一律按實(shí)收取 如發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致的滯納，可免收滯納金。 物業(yè)服務(wù)費(fèi)繳納通知 在每季度最后一月到來之前，服務(wù)中心發(fā)出物業(yè)服務(wù)費(fèi)用繳納通知書，提醒業(yè)主及時(shí)繳納物業(yè)費(fèi)，否則會(huì)產(chǎn)生滯納金。在 合同約定繳費(fèi)日期后 交納的視為逾期交納，業(yè)主或物業(yè) 使用人須承擔(dān)違約責(zé)任。 10. 滯納金收取規(guī)定 滯納金的收取按照前期物業(yè)合同的規(guī)定進(jìn)行收取。保證訴訟時(shí)效，避免由于訴訟時(shí)效的喪失給公司帶來的損失。最終使業(yè)主主動(dòng)繳納物業(yè)管理費(fèi)。同時(shí)與業(yè)主進(jìn)行電話或上門溝通。（每季度 23 次）方便平時(shí)工作繁忙的業(yè)主交納物業(yè)管理費(fèi)。 當(dāng)業(yè)主在超過二個(gè)周期仍未來繳款的，采用上門催繳的方式。 管理費(fèi)的收款周期 13 個(gè)月不等 。規(guī)模較小的公司可安排某個(gè)服務(wù)中心的值班經(jīng)理負(fù)責(zé)。檢查均需在交接班記錄表上記錄并簽字確認(rèn)；服務(wù)中心出納每周不少于 1 次抽查各崗位的檢查記錄，每月不少于 4次對現(xiàn)場直接進(jìn)行檢查。 各收費(fèi)崗的監(jiān)管 客服中心、裝修崗、會(huì)所收費(fèi)崗位的監(jiān)管 服務(wù)中心出納當(dāng)班期間每周不少于 1 次對客服中心、裝修崗、會(huì)所等收費(fèi)崗位的收費(fèi)情況進(jìn)行突擊檢查，項(xiàng)目交付初的裝修高峰期，應(yīng)加大對裝修收費(fèi)崗位的收費(fèi)情況突擊檢查的頻次，保證收費(fèi)崗交接有記錄、票據(jù)和款項(xiàng)一致?？头芭_(tái)、停車場出入口收費(fèi)崗處必須配置。收費(fèi)人員不得執(zhí)行超權(quán)限的減免； 對于其他收費(fèi)項(xiàng)目，公司各部門、服務(wù)中心任何人都無權(quán)減免，如遇特殊情況，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。 任何機(jī)構(gòu)和人員均無權(quán)減免公共性收費(fèi)； 公司總經(jīng)理可授予服務(wù)中心負(fù)責(zé)人一定幅度的公共性收費(fèi)滯納金減免權(quán)限，服務(wù)中心負(fù)責(zé)人將權(quán)限轉(zhuǎn)授予客服等部門或個(gè)人時(shí)，需將授權(quán)情況報(bào)財(cái)務(wù)部審批備案； 28 因會(huì)所、餐飲、中介服務(wù)等業(yè)務(wù)需做讓利促銷的消費(fèi)，可授予服務(wù)中心負(fù)責(zé)人一定減免權(quán)限，以 20％以內(nèi)為宜。 沒有辦理節(jié)假日收款存折的，現(xiàn)金收款由值班經(jīng)理與收費(fèi)員核對一致，收費(fèi)員填寫《資金日報(bào)表》和值班交接記錄，經(jīng)值班經(jīng)理核對一致并簽字確認(rèn)后將款項(xiàng)投入監(jiān)控中心投幣式保險(xiǎn)柜，次日上午由出納與監(jiān)控中心人員一同取出，核對一致，并與各收費(fèi)崗?fù)瓿墒召M(fèi)結(jié)算。 會(huì)所的費(fèi)用支出情況仍按公司付款程序執(zhí)行。 每星期或一本發(fā)票用完時(shí)（最長不超過一個(gè)月），會(huì)所管理員必須將營業(yè)收入情況與財(cái)務(wù)組進(jìn)行結(jié)算，以便確定當(dāng)月的營業(yè)收入情況。 所有活動(dòng)登記單的印制，領(lǐng)用、結(jié)存、退回必須由公司財(cái)務(wù)登記、監(jiān)管。 總臺(tái)根據(jù)客戶活動(dòng)登記單的消費(fèi)情況結(jié)算收費(fèi)，如遇客戶需要發(fā)票時(shí)，開具公司的統(tǒng)一發(fā)票。 月底結(jié)賬： 每月末收銀與出納人員必須整理好當(dāng)月票據(jù)及時(shí)與對口會(huì)計(jì)結(jié)賬，協(xié)助公司財(cái)務(wù)做好對帳工作。 收費(fèi)管理： 收銀人員在收款后必須請付款人在開具的發(fā)票、收據(jù)上簽字確認(rèn)，并及時(shí)將錢款送存銀行或保存好。 結(jié)算時(shí)間 ：每一個(gè)前臺(tái)收銀人員每周四必須與公司財(cái)務(wù)、出納結(jié)算一次。 五 .收費(fèi)結(jié)算控制 ； 、會(huì)所、班車、家政 、維修等收款在服務(wù)中心出納工作期間應(yīng)直接和出納進(jìn)行結(jié)算，出納未當(dāng)班時(shí)間，可在客服前臺(tái)收費(fèi)員處進(jìn)行結(jié)算； ，可不要求每天進(jìn)行結(jié)算，但交款以時(shí)限不超過三天和金額不超過 500元為限；如超出期限仍未結(jié)算，必須對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。 （七） 代收代付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程 26 前臺(tái)收費(fèi)人員根據(jù)委托代收方規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行代收費(fèi)，由項(xiàng)目出納建立代收代付款項(xiàng)的收支臺(tái)賬，項(xiàng)目出納根據(jù)委托方提供的收款單位及付款方式辦理付款。退款時(shí)，前臺(tái)收費(fèi)人員必須查詢確認(rèn)是否有欠付的情況，查實(shí)無誤后收 回公司開具給客戶的收據(jù)并讓客戶在其身份證復(fù)印件上面簽收確認(rèn) ，留取客戶銀行卡復(fù)印件，作為付款依據(jù) 。 （六）各類押金、保證金的收付 前臺(tái)收費(fèi)人員必須建立各類押金、保證金的收支臺(tái)賬。出納向會(huì)所收費(fèi)員開具收款收據(jù)。 、食品的收費(fèi) 會(huì)所服務(wù)人員根據(jù)客戶需要開具酒水單，注明單價(jià)和金額； 會(huì)所服務(wù)人員根據(jù)生效的酒水單提供消費(fèi)服務(wù)； 會(huì)所收費(fèi)員將消費(fèi)項(xiàng)目錄入收銀機(jī)，打印電腦小票，收取 款項(xiàng)（未實(shí)行電腦收費(fèi)的，開具收款收據(jù)），將小票或收款收據(jù)、酒水單粘貼保存。 （充值卡）消費(fèi)的收費(fèi) 使用充值卡的會(huì)所，任何人員不得修改系統(tǒng)中的收費(fèi)記錄。 在會(huì)所服務(wù)場所內(nèi)收費(fèi)，原則上應(yīng)配備并使用收銀機(jī) 收款。 （五）會(huì) 所收費(fèi) 會(huì)所負(fù)責(zé)人從出納或收費(fèi)員處領(lǐng)用會(huì)所門票、月卡、次卡等消費(fèi)卡、酒水單等票據(jù)，在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記辦理領(lǐng)用手續(xù)； 會(huì)所負(fù)責(zé)人將票據(jù)分發(fā)至?xí)?wù)人員和會(huì)所收費(fèi)員時(shí)，須辦理內(nèi)部領(lǐng)用登記手續(xù)。客戶服務(wù)人員向客戶回訪時(shí)，回訪內(nèi)容必須包括服務(wù)內(nèi)容和收費(fèi)金額； ，收費(fèi)員或服務(wù)人員將 服務(wù)費(fèi)上繳出納或收費(fèi)員，出納或收費(fèi)員核實(shí)收費(fèi)金額是否合理，并開據(jù)發(fā)票，同時(shí)在《業(yè)戶維修聯(lián)系 單 》上面注明發(fā)票號碼并簽字確認(rèn)。出納或收費(fèi)員核對一致后，雙方在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上簽名確認(rèn)。 使用停車場電腦收費(fèi)系統(tǒng)的服務(wù)中心， 項(xiàng)目出納 應(yīng)至少每月一次根據(jù)系統(tǒng)中的收費(fèi)數(shù)據(jù)，與當(dāng)月各收費(fèi)員上繳的款項(xiàng)總額核對一致。記錄表應(yīng)記載而不限于以下內(nèi)容：車輛、出入時(shí)間、單位等； 收費(fèi)員換崗或下班，應(yīng)將發(fā)票移交給下一班收費(fèi)崗，并在《安全員交接班記錄》 表上 注明移交的發(fā)票號碼及移交金額，并經(jīng)當(dāng)班班長確認(rèn)簽字。 （二）停車收費(fèi) 停車場收費(fèi)員直接向服務(wù)中心出納或收費(fèi)員領(lǐng)取、核銷收費(fèi)發(fā)票，并做好相關(guān)登記。 原則上不允許上門收款，確需上門收款的事項(xiàng)必須取得公司財(cái)務(wù)部的授權(quán)備案，并明確上門收款的各種控制措施 （ 公共性服務(wù)收費(fèi)及代收公共費(fèi)用 ， 以下簡稱公共性收費(fèi)） 。 公共性服務(wù)收費(fèi)包括物業(yè)服務(wù)費(fèi)、車位使用服務(wù)費(fèi)、電梯運(yùn)行費(fèi)、水泵運(yùn)行費(fèi)等； 代收公共費(fèi)用指公司代全體業(yè)主或公共事業(yè)部門的收費(fèi)，如公共維修基金、水、電、氣、暖等； 特約有償服務(wù)收費(fèi)包括公司為客戶提供的各種個(gè)性化服務(wù)收費(fèi)，如各種維修、家政、代辦服務(wù)等； 經(jīng)營性業(yè)務(wù)收費(fèi)指公司在物業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)以外開展的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)收費(fèi)如各種對外拓展業(yè)務(wù)收費(fèi)、會(huì)所服務(wù)收費(fèi)等。 ，在授權(quán)收費(fèi)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收款，保證所收款項(xiàng)真實(shí)、準(zhǔn)確； ，主動(dòng)結(jié)清票、款； 。 （六）服 務(wù)中心收費(fèi)員 。 （四）服務(wù)中心值班經(jīng)理 、周末及節(jié)假日各收費(fèi)崗位收費(fèi)的監(jiān)控管理，保障夜間、周末及節(jié)假日的資金安全； 。 三 .職責(zé) （ ）公司財(cái)務(wù)部 ； ，并對其業(yè)務(wù)進(jìn)行考核； 、檢查； 款憑證、日記賬、臺(tái)賬進(jìn)行核對，保證所有收款及時(shí)完整入賬并與服務(wù)中心核對一致； ； （二）服務(wù)中心 、保證本服務(wù)中心的資金安全； ，對各收費(fèi)崗收費(fèi)員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并作培訓(xùn)記錄； 、收費(fèi)員進(jìn)行考核； ； 。 21 返返 回回 目目 錄錄 第四章 收費(fèi)管理制度 一 .目的 明確 公司的收款 業(yè)務(wù)范圍 ，為收費(fèi)業(yè)務(wù)提供指引，規(guī)范收費(fèi)操作流程，加強(qiáng)票款管理、結(jié)算管理，確保資金安全，防范收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。 職員調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)利督促其歸還各種借款，該員工有義務(wù)主動(dòng)歸還各類借款，借款未清者，財(cái)務(wù)管理部不予在員工離職單上簽字，人力資源部不予以辦理調(diào)動(dòng)、離職手續(xù)。 歸還借款必須由借款人本人還款，在歸還備用金時(shí)，必須在 “備用金借款單”上簽名確認(rèn)，并取得借款單的第三聯(lián)作為還款的憑據(jù)，原則上應(yīng)該保留三個(gè)月，便于月底的對賬工作。 歸還日期：原則上在一個(gè)月內(nèi)歸還，有約定還款日期的按照約定日期執(zhí)行。 領(lǐng)款：備用金款項(xiàng)必須經(jīng)辦人親自簽收，若他人代簽，需要電話知會(huì)財(cái)務(wù)出納，事后必須由本人補(bǔ)簽確認(rèn)。 借款范圍： 分類 性質(zhì) 金額 部門固定借款 項(xiàng)目 管理面積 =30萬平米 10,000 管理面積 30 萬平米 5,000 職能部門 品質(zhì)管理部 負(fù)責(zé)人 3,000 人力資源部 負(fù)責(zé)人 3,000 特殊崗位備用金 公司出納 零星借款 10,000 收銀崗 零錢兌換 500 會(huì)計(jì) 購買發(fā)票 2,000 行政 零星采購 2,000 司機(jī) 日常開支 1,000 臨時(shí)備用金 大于等于 2020 元 借款審批流程： 小于等于 5000 元的：部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審 批 大于 5000 元的：部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 總經(jīng)理審批 ，詳細(xì)權(quán)限見審批權(quán)限表。 二 .適用范圍： 蘇南物業(yè)及 其下屬各服務(wù)中心 、部門。 事后稽核制度 :復(fù)核（或主管）應(yīng)于每月末打印單位銀行存款日記賬與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的銀行賬進(jìn)行業(yè)務(wù)和余額的核對，以及時(shí) 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，進(jìn)行更正。 建立替崗制度 :對于各操作員因休假或出差等原因不能履行相關(guān)職責(zé)時(shí)，需要建立替崗制度。 密碼保護(hù)：堅(jiān)持定期不定期的密碼更換 ,注意保密工作 及時(shí)注銷 :一旦發(fā)生普通操作員遺失銀行 USBKEY，由主管立即對該用戶進(jìn)行注銷處理，重新辦理登記，并做好記錄；發(fā)生主管遺失 USBKEY，應(yīng)立即到銀行辦理注銷處理，重新辦理 USBKEY。 3. 網(wǎng)銀管理 開戶 經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，填寫對應(yīng)銀行的網(wǎng)上結(jié)算申請單，遞交銀行審批。 公司出納在每月終了后 3個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對帳單、手工日記賬、 EAS 明細(xì)賬 ,仔細(xì)核對和清理，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因，制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,報(bào)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核。如遇退票應(yīng)及時(shí)通知前臺(tái)收款及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行追討；對客戶以銀行匯款、轉(zhuǎn)帳和劃款等方式支付的款項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則，未經(jīng)確認(rèn)，不得作出相應(yīng)行為。財(cái)務(wù)有關(guān)人員應(yīng)定期對票據(jù)使用情況予以查核。逾期未用的票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納，辦理注銷手續(xù)。 如遇領(lǐng)用人票據(jù)遺失，直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納，并由其去銀行辦理掛失手續(xù)。對不能明確限額，又不能明確收款單位的，不得予以開具。 出納開出的支票必須實(shí)行登記領(lǐng)用制度，詳細(xì)登記金額、日期、號碼、收款單位和用途。 嚴(yán)禁出納人員簽 發(fā)空白抬頭、日期、金額、用途的支票。 銀行存款的支付，必須檢查付款單據(jù)（付款審批單，備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的各類憑證，如有異常情況及時(shí)告知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 會(huì)計(jì)主管 負(fù)責(zé)保管和使用銀行開戶印鑒章中的 法人代表章，財(cái)務(wù)專用章 由 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人 保管和使用。 嚴(yán)禁出租（或出借）銀行帳戶，不得以任何形式幫助任何單位或個(gè)人進(jìn)行洗錢行為 。得到批準(zhǔn)后方可開戶，并嚴(yán)格按照當(dāng)初開戶的用途使用。 做好保險(xiǎn)柜的安全 保衛(wèi)工作，即保險(xiǎn)柜必須放置在有監(jiān)控?cái)z像 的地方，所有物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目監(jiān)控中心必須設(shè)置投幣式保險(xiǎn)柜 。 公司各部門 當(dāng)日營業(yè) 現(xiàn)金 余額最高 不得超于伍仟元（特殊情況需要審批） 。并填制現(xiàn)金，有價(jià)證券盤點(diǎn)表。同時(shí)必須作到