【正文】 庫管員依據(jù)入、出庫單的 保管聯(lián) 登記庫存物資的明細帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋 作廢 戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。 9,2 涉及形成應收款 等發(fā)票 ，為了規(guī)避風險及責任，開票人員應該及時登記發(fā)票領 用登記簿、收回發(fā)票簽收單，并做好收款登記。 項目會計必須對項目的收據(jù)（發(fā)票）核銷的結果負責，一旦發(fā)現(xiàn)核銷結果有漏項的現(xiàn)象，對前臺出納處以每筆業(yè)務 100 元的罰款并予以通報批評。 財務主管對銀行結算有關票據(jù)的填寫、使用、保管、核銷情況進行檢查。 銀行結算有關票據(jù)的核銷由財務主管負責 ，監(jiān)管辦法同上 。逾期未用的票據(jù)，領用人應及時交回項目會計，辦理注銷手續(xù)；對填寫 錯誤、過期失效的票據(jù)，項目出納應加注“作廢”記號，連同存根一并保存。 銀行結算有關票據(jù)按照銀行相關規(guī)定進行填寫。 5. 票據(jù)的填寫 公司任何一項收費都必須出示正式票據(jù) 給予 客戶，任何人或部門利用非公司財務監(jiān)控的票據(jù)對外進行收費，都是公司 財務制度不允許的，其責任由當事人或部門責任人承擔，票據(jù)的填寫必須做到內容完整，數(shù)據(jù)準確，字跡工整，手續(xù)要齊備，一次性頂格填寫，任何票據(jù)都不得外借或填寫與公司收費無關的內容。 s安全員值勤情況記 c滯納金減免申請表. doc 31 銀行票據(jù)保管 票據(jù)的保管包括未使用庫存票據(jù)及已使用的票據(jù)存根。對 使用完的票據(jù)存根，必須與項目會計結算，統(tǒng)一由項目會計保管，各收費崗位不應自存自留，對正在使用或尚未使用的票據(jù)，按誰領用誰負責處理，應視同現(xiàn)金、存放于最安全的地方。 銀行結算有關票據(jù)由公司出納負責保管、使用，由財務主管進行監(jiān)督、檢查。 公司內部各種代幣券必須加蓋公司的財務印鑒章方為有效。 2. 票據(jù)的購入 由項目會計憑《發(fā)票領用證》統(tǒng)一到稅務部門及相應的行業(yè)管理部門購入，或到稅務部門辦理相關審批手續(xù)到指定的印刷廠印制，購進或印制的“票據(jù)”由項目會計保管，并登記造冊，并對票據(jù)嚴格管理，安全負責。 二． 適用范圍： 蘇南物業(yè)及其下屬各服務中心 、部門 。 減免審批流程 30 業(yè)主填寫《滯納金減免申請表》（表格見附件），進行審批。 無特殊情況一律按實收取 如發(fā)生自然災害等不可抗力導致的滯納，可免收滯納金。 物業(yè)服務費繳納通知 在每季度最后一月到來之前，服務中心發(fā)出物業(yè)服務費用繳納通知書，提醒業(yè)主及時繳納物業(yè)費，否則會產(chǎn)生滯納金。在 合同約定繳費日期后 交納的視為逾期交納，業(yè)主或物業(yè) 使用人須承擔違約責任。 10. 滯納金收取規(guī)定 滯納金的收取按照前期物業(yè)合同的規(guī)定進行收取。保證訴訟時效，避免由于訴訟時效的喪失給公司帶來的損失。最終使業(yè)主主動繳納物業(yè)管理費。同時與業(yè)主進行電話或上門溝通。（每季度 23 次）方便平時工作繁忙的業(yè)主交納物業(yè)管理費。 當業(yè)主在超過二個周期仍未來繳款的，采用上門催繳的方式。 管理費的收款周期 13 個月不等 。規(guī)模較小的公司可安排某個服務中心的值班經(jīng)理負責。檢查均需在交接班記錄表上記錄并簽字確認；服務中心出納每周不少于 1 次抽查各崗位的檢查記錄，每月不少于 4次對現(xiàn)場直接進行檢查。 各收費崗的監(jiān)管 客服中心、裝修崗、會所收費崗位的監(jiān)管 服務中心出納當班期間每周不少于 1 次對客服中心、裝修崗、會所等收費崗位的收費情況進行突擊檢查，項目交付初的裝修高峰期，應加大對裝修收費崗位的收費情況突擊檢查的頻次，保證收費崗交接有記錄、票據(jù)和款項一致?？头芭_、停車場出入口收費崗處必須配置。收費人員不得執(zhí)行超權限的減免； 對于其他收費項目，公司各部門、服務中心任何人都無權減免，如遇特殊情況，必須報公司財務部和總經(jīng)理審批。 任何機構和人員均無權減免公共性收費； 公司總經(jīng)理可授予服務中心負責人一定幅度的公共性收費滯納金減免權限，服務中心負責人將權限轉授予客服等部門或個人時，需將授權情況報財務部審批備案； 28 因會所、餐飲、中介服務等業(yè)務需做讓利促銷的消費，可授予服務中心負責人一定減免權限，以 20％以內為宜。 沒有辦理節(jié)假日收款存折的，現(xiàn)金收款由值班經(jīng)理與收費員核對一致，收費員填寫《資金日報表》和值班交接記錄，經(jīng)值班經(jīng)理核對一致并簽字確認后將款項投入監(jiān)控中心投幣式保險柜，次日上午由出納與監(jiān)控中心人員一同取出，核對一致，并與各收費崗完成收費結算。 會所的費用支出情況仍按公司付款程序執(zhí)行。 每星期或一本發(fā)票用完時（最長不超過一個月），會所管理員必須將營業(yè)收入情況與財務組進行結算，以便確定當月的營業(yè)收入情況。 所有活動登記單的印制，領用、結存、退回必須由公司財務登記、監(jiān)管。 總臺根據(jù)客戶活動登記單的消費情況結算收費，如遇客戶需要發(fā)票時，開具公司的統(tǒng)一發(fā)票。 月底結賬： 每月末收銀與出納人員必須整理好當月票據(jù)及時與對口會計結賬，協(xié)助公司財務做好對帳工作。 收費管理： 收銀人員在收款后必須請付款人在開具的發(fā)票、收據(jù)上簽字確認，并及時將錢款送存銀行或保存好。 結算時間 ：每一個前臺收銀人員每周四必須與公司財務、出納結算一次。 五 .收費結算控制 ； 、會所、班車、家政 、維修等收款在服務中心出納工作期間應直接和出納進行結算，出納未當班時間，可在客服前臺收費員處進行結算； ，可不要求每天進行結算，但交款以時限不超過三天和金額不超過 500元為限；如超出期限仍未結算，必須對其進行現(xiàn)場檢查。 （七） 代收代付款項的業(yè)務流程 26 前臺收費人員根據(jù)委托代收方規(guī)定的收費標準進行代收費，由項目出納建立代收代付款項的收支臺賬，項目出納根據(jù)委托方提供的收款單位及付款方式辦理付款。退款時，前臺收費人員必須查詢確認是否有欠付的情況，查實無誤后收 回公司開具給客戶的收據(jù)并讓客戶在其身份證復印件上面簽收確認 ，留取客戶銀行卡復印件，作為付款依據(jù) 。 （六）各類押金、保證金的收付 前臺收費人員必須建立各類押金、保證金的收支臺賬。出納向會所收費員開具收款收據(jù)。 、食品的收費 會所服務人員根據(jù)客戶需要開具酒水單，注明單價和金額； 會所服務人員根據(jù)生效的酒水單提供消費服務； 會所收費員將消費項目錄入收銀機，打印電腦小票，收取 款項（未實行電腦收費的，開具收款收據(jù)），將小票或收款收據(jù)、酒水單粘貼保存。 （充值卡）消費的收費 使用充值卡的會所，任何人員不得修改系統(tǒng)中的收費記錄。 在會所服務場所內收費，原則上應配備并使用收銀機 收款。 （五）會 所收費 會所負責人從出納或收費員處領用會所門票、月卡、次卡等消費卡、酒水單等票據(jù)，在票據(jù)領用登記簿上登記辦理領用手續(xù)； 會所負責人將票據(jù)分發(fā)至會所服務人員和會所收費員時，須辦理內部領用登記手續(xù)。客戶服務人員向客戶回訪時，回訪內容必須包括服務內容和收費金額； ，收費員或服務人員將 服務費上繳出納或收費員，出納或收費員核實收費金額是否合理，并開據(jù)發(fā)票，同時在《業(yè)戶維修聯(lián)系 單 》上面注明發(fā)票號碼并簽字確認。出納或收費員核對一致后，雙方在票據(jù)領用登記簿上簽名確認。 使用停車場電腦收費系統(tǒng)的服務中心， 項目出納 應至少每月一次根據(jù)系統(tǒng)中的收費數(shù)據(jù)，與當月各收費員上繳的款項總額核對一致。記錄表應記載而不限于以下內容：車輛、出入時間、單位等； 收費員換崗或下班，應將發(fā)票移交給下一班收費崗，并在《安全員交接班記錄》 表上 注明移交的發(fā)票號碼及移交金額，并經(jīng)當班班長確認簽字。 （二）停車收費 停車場收費員直接向服務中心出納或收費員領取、核銷收費發(fā)票，并做好相關登記。 原則上不允許上門收款，確需上門收款的事項必須取得公司財務部的授權備案，并明確上門收款的各種控制措施 （ 公共性服務收費及代收公共費用 ， 以下簡稱公共性收費） 。 公共性服務收費包括物業(yè)服務費、車位使用服務費、電梯運行費、水泵運行費等； 代收公共費用指公司代全體業(yè)主或公共事業(yè)部門的收費，如公共維修基金、水、電、氣、暖等； 特約有償服務收費包括公司為客戶提供的各種個性化服務收費，如各種維修、家政、代辦服務等； 經(jīng)營性業(yè)務收費指公司在物業(yè)服務業(yè)務以外開展的其他經(jīng)營業(yè)務收費如各種對外拓展業(yè)務收費、會所服務收費等。 ，在授權收費業(yè)務范圍內按規(guī)定的收費標準收款，保證所收款項真實、準確； ，主動結清票、款； 。 （六）服 務中心收費員 。 （四）服務中心值班經(jīng)理 、周末及節(jié)假日各收費崗位收費的監(jiān)控管理，保障夜間、周末及節(jié)假日的資金安全； 。 三 .職責 （ ）公司財務部 ； ，并對其業(yè)務進行考核； 、檢查； 款憑證、日記賬、臺賬進行核對，保證所有收款及時完整入賬并與服務中心核對一致； ； （二）服務中心 、保證本服務中心的資金安全； ，對各收費崗收費員進行業(yè)務培訓，并作培訓記錄； 、收費員進行考核； ； 。 21 返返 回回 目目 錄錄 第四章 收費管理制度 一 .目的 明確 公司的收款 業(yè)務范圍 ，為收費業(yè)務提供指引，規(guī)范收費操作流程，加強票款管理、結算管理，確保資金安全，防范收費風險。 職員調動、離職時，財務管理部有權利督促其歸還各種借款，該員工有義務主動歸還各類借款，借款未清者，財務管理部不予在員工離職單上簽字，人力資源部不予以辦理調動、離職手續(xù)。 歸還借款必須由借款人本人還款，在歸還備用金時，必須在 “備用金借款單”上簽名確認，并取得借款單的第三聯(lián)作為還款的憑據(jù)，原則上應該保留三個月，便于月底的對賬工作。 歸還日期：原則上在一個月內歸還，有約定還款日期的按照約定日期執(zhí)行。 領款：備用金款項必須經(jīng)辦人親自簽收，若他人代簽，需要電話知會財務出納，事后必須由本人補簽確認。 借款范圍： 分類 性質 金額 部門固定借款 項目 管理面積 =30萬平米 10,000 管理面積 30 萬平米 5,000 職能部門 品質管理部 負責人 3,000 人力資源部 負責人 3,000 特殊崗位備用金 公司出納 零星借款 10,000 收銀崗 零錢兌換 500 會計 購買發(fā)票 2,000 行政 零星采購 2,000 司機 日常開支 1,000 臨時備用金 大于等于 2020 元 借款審批流程： 小于等于 5000 元的：部門負責人審核→財務管理部負責人審 批 大于 5000 元的：部門負責人審核→財務管理部負責人審核→ 總經(jīng)理審批 ，詳細權限見審批權限表。 二 .適用范圍： 蘇南物業(yè)及 其下屬各服務中心 、部門。 事后稽核制度 :復核（或主管）應于每月末打印單位銀行存款日記賬與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的銀行賬進行業(yè)務和余額的核對，以及時 發(fā)現(xiàn)差錯，進行更正。 建立替崗制度 :對于各操作員因休假或出差等原因不能履行相關職責時，需要建立替崗制度。 密碼保護：堅持定期不定期的密碼更換 ,注意保密工作 及時注銷 :一旦發(fā)生普通操作員遺失銀行 USBKEY，由主管立即對該用戶進行注銷處理，重新辦理登記，并做好記錄；發(fā)生主管遺失 USBKEY，應立即到銀行辦理注銷處理，重新辦理 USBKEY。 3. 網(wǎng)銀管理 開戶 經(jīng)財務負責人同意，填寫對應銀行的網(wǎng)上結算申請單，遞交銀行審批。 公司出納在每月終了后 3個工作日內，應根據(jù)銀行對帳單、手工日記賬、 EAS 明細賬 ,仔細核對和清理，查明未達帳項原因，制作銀行存款余額調節(jié)表 ,報財務管理部負責人審核。如遇退票應及時通知前臺收款及相關業(yè)務經(jīng)辦人員進行追討；對客戶以銀行匯款、轉帳和劃款等方式支付的款項，應堅持收妥確認原則，未經(jīng)確認，不得作出相應行為。財務有關人員應定期對票據(jù)使用情況予以查核。逾期未用的票據(jù)，領用人應及時交回出納，辦理注銷手續(xù)。 如遇領用人票據(jù)遺失，直接責任人應立即通知出納，并由其去銀行辦理掛失手續(xù)。對不能明確限額，又不能明確收款單位的，不得予以開具。 出納開出的支票必須實行登記領用制度，詳細登記金額、日期、號碼、收款單位和用途。 嚴禁出納人員簽 發(fā)空白抬頭、日期、金額、用途的支票。 銀行存款的支付，必須檢查付款單據(jù)（付款審批單，備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務；不得受理不完整、不真實、不合法的各類憑證，如有異常情況及時告知財務負責人。 會計主管 負責保管和使用銀行開戶印鑒章中的 法人代表章，財務專用章 由 財務管理部負責人 保管和使用。 嚴禁出租（或出借）銀行帳戶，不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為 。得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用。 做好保險柜的安全 保衛(wèi)工作，即保險柜必須放置在有監(jiān)控攝像 的地方，所有物業(yè)服務項目監(jiān)控中心必須設置投幣式保險柜 。 公司各部門 當日營業(yè) 現(xiàn)金 余額最高 不得超于伍仟元（特殊情況需要審批） 。并填制現(xiàn)金，有價證券盤點表。同時必須作到