【正文】 帳項原因，制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,報財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核。 事后稽核制度 :復(fù)核（或主管）應(yīng)于每月末打印單位銀行存款日記賬與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的銀行賬進(jìn)行業(yè)務(wù)和余額的核對，以及時 發(fā)現(xiàn)差錯，進(jìn)行更正。 歸還日期：原則上在一個月內(nèi)歸還，有約定還款日期的按照約定日期執(zhí)行。 三 .職責(zé) （ ）公司財務(wù)部 ； ，并對其業(yè)務(wù)進(jìn)行考核； 、檢查； 款憑證、日記賬、臺賬進(jìn)行核對，保證所有收款及時完整入賬并與服務(wù)中心核對一致； ； （二）服務(wù)中心 、保證本服務(wù)中心的資金安全； ，對各收費崗收費員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并作培訓(xùn)記錄； 、收費員進(jìn)行考核； ； 。 公共性服務(wù)收費包括物業(yè)服務(wù)費、車位使用服務(wù)費、電梯運行費、水泵運行費等； 代收公共費用指公司代全體業(yè)主或公共事業(yè)部門的收費，如公共維修基金、水、電、氣、暖等； 特約有償服務(wù)收費包括公司為客戶提供的各種個性化服務(wù)收費，如各種維修、家政、代辦服務(wù)等； 經(jīng)營性業(yè)務(wù)收費指公司在物業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)以外開展的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)收費如各種對外拓展業(yè)務(wù)收費、會所服務(wù)收費等。 使用停車場電腦收費系統(tǒng)的服務(wù)中心， 項目出納 應(yīng)至少每月一次根據(jù)系統(tǒng)中的收費數(shù)據(jù)，與當(dāng)月各收費員上繳的款項總額核對一致。 在會所服務(wù)場所內(nèi)收費，原則上應(yīng)配備并使用收銀機(jī) 收款。 （六）各類押金、保證金的收付 前臺收費人員必須建立各類押金、保證金的收支臺賬。 結(jié)算時間 ：每一個前臺收銀人員每周四必須與公司財務(wù)、出納結(jié)算一次。 所有活動登記單的印制，領(lǐng)用、結(jié)存、退回必須由公司財務(wù)登記、監(jiān)管。 任何機(jī)構(gòu)和人員均無權(quán)減免公共性收費； 公司總經(jīng)理可授予服務(wù)中心負(fù)責(zé)人一定幅度的公共性收費滯納金減免權(quán)限，服務(wù)中心負(fù)責(zé)人將權(quán)限轉(zhuǎn)授予客服等部門或個人時，需將授權(quán)情況報財務(wù)部審批備案； 28 因會所、餐飲、中介服務(wù)等業(yè)務(wù)需做讓利促銷的消費，可授予服務(wù)中心負(fù)責(zé)人一定減免權(quán)限，以 20％以內(nèi)為宜。檢查均需在交接班記錄表上記錄并簽字確認(rèn)；服務(wù)中心出納每周不少于 1 次抽查各崗位的檢查記錄，每月不少于 4次對現(xiàn)場直接進(jìn)行檢查。（每季度 23 次）方便平時工作繁忙的業(yè)主交納物業(yè)管理費。 10. 滯納金收取規(guī)定 滯納金的收取按照前期物業(yè)合同的規(guī)定進(jìn)行收取。 減免審批流程 30 業(yè)主填寫《滯納金減免申請表》（表格見附件），進(jìn)行審批。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由公司出納負(fù)責(zé)保管、使用，由財務(wù)主管進(jìn)行監(jiān)督、檢查。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行填寫。 項目會計必須對項目的收據(jù)（發(fā)票）核銷的結(jié)果負(fù)責(zé)，一旦發(fā)現(xiàn)核銷結(jié)果有漏項的現(xiàn)象，對前臺出納處以每筆業(yè)務(wù) 100 元的罰款并予以通報批評。庫管員依據(jù)入、出庫單的 保管聯(lián) 登記庫存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 財務(wù)主管對銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)的填寫、使用、保管、核銷情況進(jìn)行檢查。 5. 票據(jù)的填寫 公司任何一項收費都必須出示正式票據(jù) 給予 客戶，任何人或部門利用非公司財務(wù)監(jiān)控的票據(jù)對外進(jìn)行收費，都是公司 財務(wù)制度不允許的，其責(zé)任由當(dāng)事人或部門責(zé)任人承擔(dān)，票據(jù)的填寫必須做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，字跡工整，手續(xù)要齊備，一次性頂格填寫，任何票據(jù)都不得外借或填寫與公司收費無關(guān)的內(nèi)容。 公司內(nèi)部各種代幣券必須加蓋公司的財務(wù)印鑒章方為有效。 無特殊情況一律按實收取 如發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致的滯納，可免收滯納金。保證訴訟時效，避免由于訴訟時效的喪失給公司帶來的損失。 當(dāng)業(yè)主在超過二個周期仍未來繳款的，采用上門催繳的方式。 各收費崗的監(jiān)管 客服中心、裝修崗、會所收費崗位的監(jiān)管 服務(wù)中心出納當(dāng)班期間每周不少于 1 次對客服中心、裝修崗、會所等收費崗位的收費情況進(jìn)行突擊檢查，項目交付初的裝修高峰期，應(yīng)加大對裝修收費崗位的收費情況突擊檢查的頻次，保證收費崗交接有記錄、票據(jù)和款項一致。 沒有辦理節(jié)假日收款存折的，現(xiàn)金收款由值班經(jīng)理與收費員核對一致，收費員填寫《資金日報表》和值班交接記錄，經(jīng)值班經(jīng)理核對一致并簽字確認(rèn)后將款項投入監(jiān)控中心投幣式保險柜，次日上午由出納與監(jiān)控中心人員一同取出，核對一致，并與各收費崗?fù)瓿墒召M結(jié)算。 總臺根據(jù)客戶活動登記單的消費情況結(jié)算收費，如遇客戶需要發(fā)票時，開具公司的統(tǒng)一發(fā)票。 五 .收費結(jié)算控制 ； 、會所、班車、家政 、維修等收款在服務(wù)中心出納工作期間應(yīng)直接和出納進(jìn)行結(jié)算，出納未當(dāng)班時間，可在客服前臺收費員處進(jìn)行結(jié)算； ，可不要求每天進(jìn)行結(jié)算，但交款以時限不超過三天和金額不超過 500元為限；如超出期限仍未結(jié)算，必須對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。出納向會所收費員開具收款收據(jù)。 （五）會 所收費 會所負(fù)責(zé)人從出納或收費員處領(lǐng)用會所門票、月卡、次卡等消費卡、酒水單等票據(jù)，在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記辦理領(lǐng)用手續(xù)； 會所負(fù)責(zé)人將票據(jù)分發(fā)至?xí)?wù)人員和會所收費員時，須辦理內(nèi)部領(lǐng)用登記手續(xù)。記錄表應(yīng)記載而不限于以下內(nèi)容：車輛、出入時間、單位等； 收費員換崗或下班，應(yīng)將發(fā)票移交給下一班收費崗，并在《安全員交接班記錄》 表上 注明移交的發(fā)票號碼及移交金額，并經(jīng)當(dāng)班班長確認(rèn)簽字。 ，在授權(quán)收費業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收款，保證所收款項真實、準(zhǔn)確； ，主動結(jié)清票、款； 。 21 返返 回回 目目 錄錄 第四章 收費管理制度 一 .目的 明確 公司的收款 業(yè)務(wù)范圍 ，為收費業(yè)務(wù)提供指引，規(guī)范收費操作流程，加強(qiáng)票款管理、結(jié)算管理，確保資金安全，防范收費風(fēng)險。 領(lǐng)款：備用金款項必須經(jīng)辦人親自簽收，若他人代簽，需要電話知會財務(wù)出納，事后必須由本人補(bǔ)簽確認(rèn)。 建立替崗制度 :對于各操作員因休假或出差等原因不能履行相關(guān)職責(zé)時，需要建立替崗制度。如遇退票應(yīng)及時通知前臺收款及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行追討；對客戶以銀行匯款、轉(zhuǎn)帳和劃款等方式支付的款項，應(yīng)堅持收妥確認(rèn)原則，未經(jīng)確認(rèn)，不得作出相應(yīng)行為。對不能明確限額，又不能明確收款單位的，不得予以開具。 會計主管 負(fù)責(zé)保管和使用銀行開戶印鑒章中的 法人代表章，財務(wù)專用章 由 財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人 保管和使用。 公司各部門 當(dāng)日營業(yè) 現(xiàn)金 余額最高 不得超于伍仟元（特殊情況需要審批） 。 出納在辦理現(xiàn)金支付時，必須檢查付款單據(jù)（備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實、不合法的各類憑證，如有異常情況及時告知財務(wù)負(fù)責(zé)人。 22. 稅金 （營業(yè)稅、所得稅、印花稅等） ： 部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人 審核→ 管理層審批 ： (1)稅金計算表格 （必須有經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)）； (2)稅單； (3)納稅申報表。 18. 外包費用 （保潔、綠化、消殺、電梯、法務(wù)等） ： 部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 ，詳細(xì)權(quán)限見審批權(quán)限表。 其他資產(chǎn)是指單位價值在人民幣 2020 元以下 100 元以上（含 100 元）并且使用時間較長的機(jī)械設(shè)備、工具、電子電器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公家具及其它設(shè)備。如后期集團(tuán)發(fā)布最新的員工電腦補(bǔ)助制度，與本制度有沖 突之處，以集團(tuán)最新發(fā)布的員工電腦補(bǔ)助制度為準(zhǔn)。經(jīng)辦部門可憑已批準(zhǔn)的預(yù)算專項報告先辦理借款手續(xù)，活動完成后，根據(jù)專項報告及有關(guān)原始票據(jù)，辦理報銷手續(xù) 。 管理辦法： 公司活動費，是指由公司統(tǒng)一舉行的與業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的黨團(tuán)活 動、司慶活動、春節(jié)晚會（含春節(jié)年夜飯）過程中發(fā)生的所有費用。 11. 賀儀和奠儀 ： 部門負(fù)責(zé)人審核→人力資源部審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→管理層審批 ： (1)結(jié)婚登記證復(fù)印件（結(jié)婚賀儀時提供）； (2)獨生子女證復(fù)印件（獨生女子賀儀時提供）； (3)死亡證明復(fù)印件（奠儀時提供）。 因?qū)ｍ椆ぷ靼l(fā)生的期間高額通訊費用，可以專項申請通訊補(bǔ)貼，由人力資源部、管理層審批同意后發(fā)放 。 額度標(biāo)準(zhǔn)如下： 職務(wù) 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 總經(jīng)理 700 副總經(jīng)理 500 助理總經(jīng)理、總工程師 400 經(jīng)理、副經(jīng)理 （含 專業(yè)經(jīng)理 ） 300 9 主管、助理經(jīng)理 （含 專業(yè)主管 ） 200 主辦、客戶助理、管家 （含 專業(yè)主辦 ） 150 細(xì)檢工程師、案場管理員、 品質(zhì)部督導(dǎo)、 招聘專員、 公司信息員 、司機(jī) 100 部門信息員、公司培訓(xùn)專員、風(fēng)險管控、前期介入 工程師 、班組長、質(zhì)檢員、車 位銷售員 50 費用管理方式： 在條件允許的情況下，員工應(yīng)加入公司集群網(wǎng)。特殊情況如重要接待、會務(wù)等需安排公務(wù)車輛，經(jīng)辦 人力資源 部負(fù)責(zé)人審批。 8 連續(xù)兩次被進(jìn)行違規(guī)性處罰的人員，從第二次廢止日期起計一個自然年度內(nèi)不得再次提起申請 。本年度車輛費用額度須在本年12 月 31 日前以前報銷完畢，并在當(dāng)年核算入賬，逾期不予報銷。 費用管理方式 : 未享受私家車交通補(bǔ)貼的職員可根據(jù)公司公務(wù)車用車規(guī)定申請用車；若遇公司無公務(wù)車使用，需乘坐出租車的需由部門負(fù)責(zé)人當(dāng)天審核確認(rèn)，方能報銷因公外出交通費； 工作日加班至 22： 00 以后，可乘坐出租車并由部門負(fù)責(zé)人次日審核確認(rèn)，方能報銷加班的市內(nèi)交通費；報銷出租車費必須在發(fā)票上注明出發(fā)地、目的地、事由，缺一不可。 其他差旅相關(guān)費用： 因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。 交流人員交流期間餐費、交通費自理。 于當(dāng)日夜間乘坐火車沒有發(fā)生酒店住宿費的，每晚補(bǔ)助 200 元。 費用管理方式： 在具備其他溝通條件的前提下（如電話會議、視頻會議），應(yīng)盡量減少出差發(fā)生頻率。并且每季度報集團(tuán)物業(yè)事業(yè)部財務(wù)中 心備案。 4 費用管理方式： 預(yù)算管理原則，每年應(yīng)在年度經(jīng)營計劃中明確招待費用總額，實際支付招待費原則上不得超過年度招待費用總額。 1 財務(wù)管理操作手冊 起草部門： 財務(wù)管理部 審 核 人： 簽 發(fā) 人： 批準(zhǔn)日期： 版本標(biāo)識： V 蘇南萬科物業(yè)服務(wù)有限公司 二 ○○九 年九月 保密文件 內(nèi)部使用 2 目 錄 第一章 費用報銷審批制度 ――――――――――――――――――――――― 03俞 第二章 資金管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 16裴 第三章 備用金管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 19吳 第四章 收費管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 21王 第五章 票據(jù)管理制度 ―――――――――――――――― ――――――――― 30程 第六章 合同管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 33許 第七章 倉庫管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 39沈 第八章 資產(chǎn)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 43吳 第九章 財務(wù)印章管理制度 ――――――――――――――――――――――― 47陳 第十章 財務(wù)檢查管理制度 ――――――――――――――――――――――― 49沈 第十一章 預(yù)算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 54 裴 第十二章 地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算制度 ―――――――――――――――――――――― 56 王 第十三章 物業(yè)管理報告制度 ―――――――――――――――――――――― 61 俞 第十四章 核算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 63 陳 第十五章 稅務(wù)管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 75 程 第十六章 會計檔案管理制度 ――――――――――――――――――― ――― 76 許 第十七章 工作移交管理制度 ―――――――――――――――――――――― 79 裴 第十 八 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理制度 第十 九 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)往來業(yè)務(wù)結(jié)算規(guī)范 第 二十 章 集團(tuán)物業(yè)服務(wù)費上調(diào)工作指引 第二十 一 章 萬科集團(tuán)管理費用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊（物業(yè)版） 第二十 二 章 集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)全面預(yù)算管理制度 第二十 三 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)范 第二十 四 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)收費 管理規(guī)范 第二十 五 章 萬科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理中心結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)范 第二十 六 章 集團(tuán)物業(yè)財務(wù)管理規(guī)范 第二十 七 章 集團(tuán)物業(yè)管理報告制度 3 返返 回回 目目 錄錄 第一章 費用報銷審批制度 一 .目的： 完善費用管理制度，加強(qiáng)成本控制，規(guī)范報銷流程，提高審批效率，適應(yīng)公司管理需要。 ：是指為維護(hù)對公司經(jīng)營有