【正文】 1 財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè) 起草部門(mén)： 財(cái)務(wù)管理部 審 核 人： 簽 發(fā) 人： 批準(zhǔn)日期： 版本標(biāo)識(shí)： V 蘇南萬(wàn)科物業(yè)服務(wù)有限公司 二 ○○九 年九月 保密文件 內(nèi)部使用 2 目 錄 第一章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度 ――――――――――――――――――――――― 03俞 第二章 資金管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 16裴 第三章 備用金管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 19吳 第四章 收費(fèi)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 21王 第五章 票據(jù)管理制度 ―――――――――――――――― ――――――――― 30程 第六章 合同管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 33許 第七章 倉(cāng)庫(kù)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 39沈 第八章 資產(chǎn)管理制度 ――――――――――――――――――――――――― 43吳 第九章 財(cái)務(wù)印章管理制度 ――――――――――――――――――――――― 47陳 第十章 財(cái)務(wù)檢查管理制度 ――――――――――――――――――――――― 49沈 第十一章 預(yù)算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 54 裴 第十二章 地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算制度 ―――――――――――――――――――――― 56 王 第十三章 物業(yè)管理報(bào)告制度 ―――――――――――――――――――――― 61 俞 第十四章 核算管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 63 陳 第十五章 稅務(wù)管理制度 ―――――――――――――――――――――――― 75 程 第十六章 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ――――――――――――――――――― ――― 76 許 第十七章 工作移交管理制度 ―――――――――――――――――――――― 79 裴 第十 八 章 萬(wàn)科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理制度 第十 九 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)往來(lái)業(yè)務(wù)結(jié)算規(guī)范 第 二十 章 集團(tuán)物業(yè)服務(wù)費(fèi)上調(diào)工作指引 第二十 一 章 萬(wàn)科集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè)（物業(yè)版） 第二十 二 章 集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)全面預(yù)算管理制度 第二十 三 章 集團(tuán)物業(yè)與地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)范 第二十 四 章 萬(wàn)科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)收費(fèi) 管理規(guī)范 第二十 五 章 萬(wàn)科集團(tuán)物業(yè)系統(tǒng)資金管理中心結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)范 第二十 六 章 集團(tuán)物業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范 第二十 七 章 集團(tuán)物業(yè)管理報(bào)告制度 3 返返 回回 目目 錄錄 第一章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度 一 .目的： 完善費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本控制，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程，提高審批效率，適應(yīng)公司管理需要。 二 .適用范圍： 蘇南物業(yè)及其下屬各服務(wù)中心 、部門(mén) 。 三 .方法和過(guò)程控制： （一）統(tǒng)一原則 1. 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間 按照集團(tuán)資金中心要求實(shí)行集中付款制度，每月付款日期定為 8 日和 23日 ,遇節(jié)假日順延。 2. 單據(jù)填寫(xiě) 填寫(xiě)的字跡要清晰、端正，不得有任何涂改現(xiàn)象； 單據(jù)的填寫(xiě)要完整，特別是轉(zhuǎn)賬方式支付給對(duì)方公司的銀行名稱(chēng)、賬戶(hù)號(hào)及賬戶(hù)名； 報(bào)銷(xiāo)附件的單據(jù)上一定要填寫(xiě) K2 審批單據(jù)號(hào)、報(bào)銷(xiāo)人姓名和報(bào)銷(xiāo)金額。 3. 票據(jù)要求 報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的票據(jù)必須粘貼在再生 A5紙上，附件中的 A4 紙應(yīng)折疊平整； 粘貼票據(jù)的左上端，要求大票據(jù)在下、小票據(jù)在上，發(fā)票在上、其他附件在下； 發(fā)票必須合法有效，每張發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人注明用途及簽名，如為多張定額發(fā)票，則在第一張發(fā)票上列明張數(shù)、總金額、用 途及簽名； 每張票據(jù)上必須有報(bào)銷(xiāo)人簽名； 出租車(chē)票上必須注明始發(fā)地、原因和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名。 4. 付款方式 對(duì)外付款均采用轉(zhuǎn)賬支付方式，特殊事項(xiàng)另行處理。 （二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程及附件 （按照公司相關(guān)規(guī)定提供工作餐的員工，和 Y 系列員工休息日加班工作午餐及延時(shí)加班超過(guò) 20： 00的工作晚餐） 報(bào)銷(xiāo)流程：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→ 財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核 →財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報(bào)銷(xiāo)附件： （ 1）工作餐統(tǒng)計(jì)明細(xì)表（必須有制表人和部門(mén)負(fù)責(zé)人審核）； （ 2）工作餐簽收表（必須有工作餐預(yù)定 人員和就餐人員簽名）； （ 3）發(fā)票。 ：是指為維護(hù)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有利的各類(lèi)社會(huì)關(guān)系，而發(fā)生的用于對(duì)外的公關(guān)、交際、聯(lián)誼活動(dòng)的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等支出。 4 費(fèi)用管理方式： 預(yù)算管理原則，每年應(yīng)在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確招待費(fèi)用總額，實(shí)際支付招待費(fèi)原則上不得超過(guò)年度招待費(fèi)用總額。如果公司整體年度招待費(fèi)用超過(guò)年度預(yù)算的，須事先報(bào)物業(yè)事業(yè)部審批。 額度管理原則， 財(cái)務(wù) 管理部每年末匯總確定下一年度各部門(mén)招待費(fèi)用額度，由公司下發(fā)各部門(mén)參照?qǐng)?zhí)行，各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨 年度使用。 事前審批原則，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須按業(yè)務(wù)事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，任何人不得報(bào)銷(xiāo)個(gè)人因私費(fèi)用。禁止采用額度內(nèi)包干報(bào)銷(xiāo)的做法。各部門(mén)負(fù)責(zé)人在額度內(nèi)加強(qiáng)費(fèi)用支出的控制，保證費(fèi)用支出的合理性、必要性；專(zhuān)項(xiàng)大額業(yè)務(wù)招待費(fèi)（ 1000 元以上）需事前 K2 審批，審批到總經(jīng)理。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò) 10000 元的，需事前報(bào)集團(tuán)物業(yè)部總經(jīng)理審批。 事后備案原則，各公司應(yīng)設(shè)置交際費(fèi)用臺(tái)帳 ,逐筆記錄各部門(mén)交際時(shí)間、地點(diǎn)、公司內(nèi)部參加人員和具體內(nèi)容（公司管理層以上人員的交際費(fèi)應(yīng)與各部門(mén)并行列示）。并且每季度報(bào)集團(tuán)物業(yè)事業(yè)部財(cái)務(wù)中 心備案。備案含兩個(gè)方面內(nèi)容 :招待費(fèi)用總額 ,2 、公司總經(jīng)理及公司整體招待費(fèi)用金額。 公司第一負(fù)責(zé)人所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)納入集團(tuán)年度例行財(cái)務(wù)檢察范疇。 及時(shí)通報(bào)原則，財(cái)務(wù)管理部門(mén)每月須向公司管理層通報(bào)本公司各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 公司年度招待費(fèi)總額，原則不超過(guò)公司全年收入的千分之五。 報(bào)銷(xiāo)流程： 10000 元以下：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→ 財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核 →財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→管理層審批 ，詳細(xì)權(quán)限見(jiàn)審批權(quán)限表。 10000 元以上（含 10000 元）：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 → 財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核 →財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→管理層審批→集團(tuán)物業(yè)部總經(jīng)理審批 報(bào)銷(xiāo)附件： (1)發(fā)票； (2)交際費(fèi)審批表； (3)交際費(fèi)明細(xì)表（用于不便于對(duì)外公布的內(nèi)容）。 3. 差旅費(fèi)：是指公司職員因公務(wù)至 蘇南以外的 地 區(qū) 執(zhí)行 公 務(wù)、參加會(huì)議、培訓(xùn)、招聘、考察交流、雙向交流、異地派遣探親、出國(guó)考察等而發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助費(fèi)等。 費(fèi)用管理方式： 在具備其他溝通條件的前提下（如電話(huà)會(huì)議、視頻會(huì)議），應(yīng)盡量減少出差發(fā)生頻率。 差旅費(fèi)采用額度管理與程序有效相結(jié)合的辦法 ，出差前發(fā)起申請(qǐng)，完成相應(yīng)審批手續(xù)，出差期間將費(fèi)用控制在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)，出差結(jié)束后辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 5 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 酒店住宿標(biāo)準(zhǔn)： 出差交流人員 首選 乘坐火車(chē)， 特殊情況經(jīng)審批后 可以乘坐飛機(jī)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 職 別 國(guó)內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn) 列車(chē) /船 國(guó)內(nèi)最高乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn) 公司管理層 400 元 /晚 /人或四星標(biāo)準(zhǔn) 一等、軟臥 /頭等倉(cāng) 經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)理（含專(zhuān)業(yè)經(jīng)理）、總工程師 300 元 /晚 /人或三星標(biāo)準(zhǔn) 二等、硬臥 /二等倉(cāng) 經(jīng)濟(jì)艙 主管、助理經(jīng)理 （含專(zhuān)業(yè)主辦 、主管 ） 200 元 /晚 /人或經(jīng)濟(jì)型酒店 二等、 硬臥 /二等倉(cāng) 經(jīng)濟(jì)艙 其他職員 100 元 /晚 /人或經(jīng)濟(jì)型旅店 二等、硬臥 /二等倉(cāng) 經(jīng)濟(jì)艙 員工報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供入住酒店的住宿費(fèi)清單。 凡不安排車(chē)輛接送的職員往來(lái)機(jī)場(chǎng)鼓勵(lì)乘坐機(jī)場(chǎng)巴士 ，有特殊需要的可經(jīng)審批使用 。 外出會(huì)議、培訓(xùn)等需要多人住宿的應(yīng)盡可能安排雙人間。 任何職級(jí)的人員，如非特殊公務(wù)或商務(wù)需要不得入住商務(wù)套間，不得報(bào)銷(xiāo)與住宿無(wú)關(guān)的休閑費(fèi)用，特殊情況另行報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人 /財(cái)務(wù)管理部 /管理 層 審批或自行承擔(dān)。兩人以上同行出差，可與職級(jí)最高者住同一酒店。住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí) 銷(xiāo)，超出規(guī)定金額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個(gè)人承擔(dān) 50%，若遇特殊情況，按管理層審批意見(jiàn)執(zhí)行。 于當(dāng)日夜間乘坐火車(chē)沒(méi)有發(fā)生酒店住宿費(fèi)的，每晚補(bǔ)助 200 元。 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 出差補(bǔ)助主要用于彌補(bǔ)出差期間伙食費(fèi)及出差地市內(nèi)交通費(fèi)，不區(qū)分職級(jí)按100 元 /天 /人的標(biāo)準(zhǔn)。 同地出差時(shí)間超出 10天（不含 10天）時(shí)，補(bǔ)助額度減半執(zhí)行；如會(huì)議、培訓(xùn)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)中已包含餐費(fèi)及交通費(fèi)的，則出差補(bǔ)助減為 50 元。 雙向交流、因公赴港澳的差旅費(fèi)用及補(bǔ)助規(guī)定： 雙向交流人員 發(fā)生的住宿費(fèi)、交通費(fèi)由派出單位承擔(dān)；異地雙向交流人員且交流地點(diǎn)不在家庭所在地的按 50 元／天 /人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)雙向交流補(bǔ)助費(fèi)（按自然日），用以彌補(bǔ)出差期間的餐費(fèi)及出差地市內(nèi)交通費(fèi)；同地雙向交流或交流地點(diǎn)在其家庭所在地的，期間不發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，交流期間的交通費(fèi)不另外報(bào)銷(xiāo)，由其所屬公司照常發(fā)放職員車(chē)輛費(fèi)用或職員上下班交通費(fèi)。詳細(xì)規(guī)定參見(jiàn) 《萬(wàn)科集團(tuán)雙向交流管理規(guī)定》 。（家庭所在地指： （指未滿(mǎn) 18 周歲，下同）子女所在地，以長(zhǎng)期實(shí)際居住地為準(zhǔn)；配偶和未成年子女不在一地的，以配偶所在地為準(zhǔn)。 ，以其長(zhǎng)期穩(wěn)定的生活所在地為家庭所在地。 ，以本人戶(hù)口所在地為家庭所在地）。 交流人員交流期間餐費(fèi)、交通費(fèi)自理。 6 出差港澳地區(qū)，出差補(bǔ)助用于彌補(bǔ)出差地的伙食費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)，按人民幣 120元 /天 /人的限額內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。往返交通費(fèi)單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。在香港使用電子貨幣八達(dá)通卡支付時(shí)，則需另外詳細(xì)填報(bào)交通費(fèi)明細(xì)清單，作為報(bào)銷(xiāo)的必備附件。 出差港澳地區(qū)，出差人員若乘坐公務(wù)車(chē)當(dāng)天往返的且未發(fā)生餐飲費(fèi)用的，則不提供出差補(bǔ)助。 出差地市內(nèi)交通標(biāo)準(zhǔn)： 往返機(jī)場(chǎng)的士費(fèi)或機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)作為往返交通費(fèi)另行報(bào)銷(xiāo)。 需在出差地包車(chē)使用的，則必須在辦理出差審批時(shí)事先說(shuō)明并獲得公司分管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，在辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)出具書(shū)面批準(zhǔn)資料。對(duì)實(shí)行機(jī)打發(fā)票的城市在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供機(jī)打票據(jù)，其他票據(jù)不予認(rèn) 可。 其他差旅相關(guān)費(fèi)用： 因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。事前經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) , 出差期間就近返家探親或辦理其他私人事務(wù)的，個(gè)人在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須主動(dòng)聲明，并自行承擔(dān)繞道交通費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。 已申請(qǐng)私家車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的員工駕駛私家車(chē)出差，只報(bào)銷(xiāo)路橋費(fèi)，不報(bào)銷(xiāo)汽油費(fèi)。 因公出國(guó)費(fèi)用： 出國(guó)費(fèi)用管理均須采用預(yù)算管理，所有出國(guó)組團(tuán)均應(yīng)預(yù)先按規(guī)定編制費(fèi)用預(yù)算，并經(jīng)集團(tuán)物業(yè)事業(yè)部審定。詳細(xì)規(guī)定按 《萬(wàn)科集團(tuán)因公出國(guó)費(fèi)用管理規(guī)定》 執(zhí)行。 報(bào)銷(xiāo)流程： 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報(bào)銷(xiāo)附件： (1)除出差補(bǔ)貼以外的發(fā)票； (2)出差審批郵件或者其他證明文件； (3)消費(fèi)清單（發(fā)生住宿費(fèi)用時(shí)才提供）。 (4)職員出差或外出培訓(xùn)前，須征得部門(mén)負(fù)責(zé)人或者管 理層同意，同時(shí)在公司信息平臺(tái)上發(fā)布出差知會(huì)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附有相關(guān)證明文件（出差審批的郵件可作為附件）。 4. 交通費(fèi)：指各部門(mén)因辦理公司業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。 費(fèi)用管理方式 : 未享受私家車(chē)交通補(bǔ)貼的職員可根據(jù)公司公務(wù)車(chē)用車(chē)規(guī)定申請(qǐng)用車(chē)；若遇公司無(wú)公務(wù)車(chē)使用，需乘坐出租車(chē)的需由部門(mén)負(fù)責(zé)人當(dāng)天審核確認(rèn)，方能報(bào)銷(xiāo)因公外出交通費(fèi)； 工作日加班至 22： 00 以后，可乘坐出租車(chē)并由部門(mén)負(fù)責(zé)人次日審核確認(rèn)，方能報(bào)銷(xiāo)加班的市內(nèi)交通費(fèi)；報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)必須在發(fā)票上注明出發(fā)地、目的地、事由，缺一不可。 報(bào)銷(xiāo)流程： 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→ 管理層審批 報(bào)銷(xiāo)附件： 交通類(lèi)發(fā)票 7 5. 職員車(chē)輛費(fèi)：是指為適應(yīng)工作需要、提高工作效率，而使用自購(gòu)車(chē)輛上下班及辦理公務(wù)發(fā)生的油費(fèi)、路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)等日常營(yíng)運(yùn)性質(zhì)費(fèi)用。 額度標(biāo)準(zhǔn)如下： 職務(wù) 額度標(biāo)準(zhǔn) 有車(chē) 無(wú)車(chē) 總經(jīng)理 4,100 1,100 副總經(jīng)理 、 助 理 總 經(jīng)理 3,200 800 經(jīng)理、副經(jīng)理 、總工程師 2,300 500 該 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)考慮了蘇州、無(wú)錫市內(nèi)及蘇州、無(wú)錫城際高速過(guò)橋收費(fèi)的特點(diǎn)，公司不再承擔(dān)如過(guò)橋費(fèi)、高速公路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)等與車(chē)輛相關(guān)的所有費(fèi)用。但因公干或家住異地者可報(bào)銷(xiāo)往返蘇州、無(wú)錫、常州等蘇南間高速通路費(fèi)，油費(fèi)自理。 費(fèi)用管理方式： 享受職員 在 公司所轄區(qū)域、城市內(nèi)必須使用私家轎車(chē)，非特殊情況，不能使用公司商務(wù)車(chē) ， 不得在額度外報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)，特殊情況如重要接待、會(huì)務(wù)等需安排公務(wù)車(chē)輛的，報(bào) 人力資源部 審批。 使用自購(gòu)車(chē)輛市外長(zhǎng)途出差時(shí)的路橋費(fèi)單獨(dú)作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，不在此額度內(nèi)。 職員所 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須是與本人車(chē)輛或交通有關(guān)的、財(cái)務(wù)認(rèn)可的合法原始