【正文】 利的各類社會(huì)關(guān)系，而發(fā)生的用于對(duì)外的公關(guān)、交際、聯(lián)誼活動(dòng)的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等支出。 事后備案原則，各公司應(yīng)設(shè)置交際費(fèi)用臺(tái)帳 ,逐筆記錄各部門交際時(shí)間、地點(diǎn)、公司內(nèi)部參加人員和具體內(nèi)容（公司管理層以上人員的交際費(fèi)應(yīng)與各部門并行列示）。 3. 差旅費(fèi)：是指公司職員因公務(wù)至 蘇南以外的 地 區(qū) 執(zhí)行 公 務(wù)、參加會(huì)議、培訓(xùn)、招聘、考察交流、雙向交流、異地派遣探親、出國(guó)考察等而發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助費(fèi)等。住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí) 銷，超出規(guī)定金額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個(gè)人承擔(dān) 50%，若遇特殊情況，按管理層審批意見執(zhí)行。 ，以本人戶口所在地為家庭所在地）。對(duì)實(shí)行機(jī)打發(fā)票的城市在報(bào)銷時(shí)必須提供機(jī)打票據(jù)，其他票據(jù)不予認(rèn) 可。 4. 交通費(fèi)：指各部門因辦理公司業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。 職員車輛費(fèi)用按季度憑合法票據(jù)可累計(jì)額度報(bào)銷。 原有自購(gòu)車輛享受定額補(bǔ)貼申請(qǐng)同時(shí)廢止，當(dāng)事人必須在至少一個(gè)季度之后，方可重新提起新的申請(qǐng)，并須在相關(guān)“申請(qǐng)”中注明曾經(jīng)違規(guī)的事實(shí)及個(gè)人保證性聲明，否則公司保留申請(qǐng)不被通過的權(quán)力 。 享受私家車輛費(fèi)用報(bào)銷的公司職員不得在額度外報(bào)銷出租車費(fèi)，也不得申請(qǐng)公務(wù)用車。 7. 通訊費(fèi) :是指職員對(duì)外聯(lián)系經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的移動(dòng)電話、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，家庭座機(jī)費(fèi)用不包含在內(nèi)（包括異地派遣人員）。 職員需向公司人力資源部提供本人的手機(jī)號(hào)碼添加到公司的通訊錄中，以便外出公干時(shí)聯(lián)系；如有號(hào)碼變更的，需在變更后的第一個(gè)工作日通知人力資源部更新；職員不得使用秘書臺(tái)等代接功能 。 10. 培訓(xùn)費(fèi)用 ： 人 力資源部負(fù)責(zé)人審核（僅內(nèi)部培訓(xùn)審批時(shí)需要）→部門負(fù)責(zé)人審核（外部培訓(xùn)審批時(shí)需要）→財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核→管理層審批 ： (1)講師課時(shí)費(fèi)申請(qǐng)單（內(nèi)部培訓(xùn)時(shí)提供）； (2)經(jīng)過公司審批的外訓(xùn)協(xié)議（外部培訓(xùn)時(shí)提供）； (3)培訓(xùn)類發(fā)票（外部培 訓(xùn)時(shí)提供）。 13. 活動(dòng)費(fèi) :指公司活動(dòng)、 會(huì)議、 社區(qū)活動(dòng)、業(yè)主拜訪和業(yè)委會(huì)等發(fā)生的費(fèi)用。 采用預(yù)算管理原則，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實(shí)審批。 本制度發(fā)布之日起，廢止員工電腦補(bǔ)助制度，已經(jīng)實(shí)行員工筆記本補(bǔ)助，將繼續(xù)按原有補(bǔ)助規(guī)定執(zhí)行。 管理方式： 固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在人民幣 2020 元以上（含 2020 元）并且使用年限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子電器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公家具及其它設(shè)備。 ： (1)月度物品需求申請(qǐng)表（必須有倉(cāng)管、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)）； (2)K2 流程審批表或緊急采購(gòu)申請(qǐng)表； (3)采購(gòu)單（必須有申請(qǐng)人、復(fù)核人、審批人簽字確認(rèn)，注明用途） (4)送貨單（與入庫(kù)單、發(fā)票金額 一致，并蓋有送貨單位公章或者財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章）； 14 (5)入庫(kù)單（入庫(kù)單日期應(yīng)與送貨單日期一致，計(jì)量單位不能以批為單位，必須注明具體數(shù)量）； (6)發(fā)票。 21. 與收入相關(guān)的退款 ： 部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批 ： 15 (1)需要紅沖的發(fā)票（在業(yè)主手中的發(fā)票聯(lián)）； (2)紅沖的發(fā)票（發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)都要，如果是稅控開票，提供作廢發(fā)票的復(fù)印件）； (3)退款的相關(guān)說(shuō)明（必須有經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)）； (4)業(yè)主簽收的收條（附業(yè)主身份證復(fù)印件，如果是先審批后付款，需要后補(bǔ)）。 以現(xiàn)金方式獲取的收入必須及時(shí)入帳，當(dāng)天送存銀行，超過銀行當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間收取的現(xiàn)金，應(yīng)在值班人員 的監(jiān)督下放入投幣式保險(xiǎn)箱，并需要雙方簽字確認(rèn) ,于第二天在第三人監(jiān)督下取出打開 ,確認(rèn)無(wú)誤后雙方在值班表上簽字確認(rèn) ,并立即送存銀行。并隨當(dāng)月 檢查 報(bào)表一起裝訂成冊(cè)存檔。 財(cái)務(wù)印鑒須由兩人分別保管。付款經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票時(shí)，應(yīng)在 《付款審批單》 的領(lǐng)款人處簽字同時(shí)必須在寫明簽發(fā)日期、金額、用途、收款單位的支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)；特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額的 ,可以開具限額支票，必須要在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并由領(lǐng)用人在 《付款審批單》 和登記簿、支票存根簽字確認(rèn)，限額支票只能由公司內(nèi)部人員領(lǐng)用， 且必須在交付對(duì)方前填上限額內(nèi)的具體結(jié)算金額。 在收到客戶簽發(fā)的即期結(jié)算票據(jù)，應(yīng)立即向銀行申請(qǐng)兌付，并及時(shí)存入公司銀行賬戶，不準(zhǔn)擅自壓票，以保證公 司資金及時(shí)回籠。發(fā)生密碼泄露則應(yīng)立即更換新密碼。 私人借款超過 10000 元需報(bào)集團(tuán)審批。 長(zhǎng)期備用金每 年 12 月份清理一次。根據(jù)收費(fèi)業(yè)務(wù)種類，收費(fèi)員可包括：客服前臺(tái)收費(fèi)員 (含臨時(shí)收費(fèi)員 )、停車場(chǎng)出入口收費(fèi)員、會(huì)所收費(fèi)員、有償服務(wù)收費(fèi)員、泳池售票員、其他業(yè)務(wù)收費(fèi)員等。原則上臨時(shí)停車收費(fèi)只能領(lǐng)取單張票面金額 5 元以下的票據(jù)；整本用完后直接向出納或收費(fèi)員繳銷票、款； 停車場(chǎng)收費(fèi)員必須妥善保管和使用所領(lǐng)用的發(fā)票，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)交接班人員之外的人； 車輛駛出小區(qū)時(shí)，收費(fèi)員憑停車場(chǎng)電腦收費(fèi)系統(tǒng)確認(rèn) 的收費(fèi)金額或車輛出入憑證上記載的時(shí)間計(jì)算的金額收取停車費(fèi)； 對(duì)于按政府、集團(tuán)、公司的相關(guān)規(guī)定，符合免收停車費(fèi)條件的車輛，須在《免費(fèi)臨時(shí)停車登記表》中記錄并由車輛駕駛?cè)藛T簽名確認(rèn)。 （四）開放式泳池收費(fèi)（適用于對(duì)外開放、出售門票，憑票進(jìn)入的游泳池） ，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記領(lǐng)用情況； 或者收費(fèi)員需要向公司會(huì)計(jì)領(lǐng)取有效的游泳池門票，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記領(lǐng)用情況； ； ； ； 營(yíng)業(yè)終了， 泳池售票員向出納或收費(fèi)員上繳營(yíng)業(yè)款并填報(bào)門票售出情況 ， 驗(yàn)票員向出納或收費(fèi)員上繳收取的泳池門票票根 ， 出納員或收費(fèi)員將所收款項(xiàng)與門票出售情況進(jìn)行核對(duì)； ，泳池售票員憑票據(jù)存根聯(lián)向出納或收費(fèi)員核銷，出納或收費(fèi)員應(yīng)將所收款項(xiàng)與票據(jù)存根聯(lián)金額核對(duì)一致后在票據(jù)領(lǐng)用登記簿 上 登記核銷； ，應(yīng)將票據(jù)存根聯(lián)向公司會(huì)計(jì)核銷，公司會(huì)計(jì)應(yīng)將所收款項(xiàng)收據(jù)及票據(jù)存根聯(lián)金額核對(duì)一致后在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記核銷； ，請(qǐng)參照會(huì)所收費(fèi)相關(guān)條款執(zhí)行。 當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束，會(huì)所收費(fèi)員打印電腦收費(fèi)日?qǐng)?bào)表，并與所有收費(fèi)票據(jù)核對(duì)一致，將款項(xiàng)交出納。付款申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)部門審批后方可付款。 隨著會(huì)所和游泳池的開放，其業(yè)務(wù)不斷增加，現(xiàn)金收、付結(jié)算日趨頻繁，具有較多的特殊 性，為了加強(qiáng)這方面的管理，確保公司現(xiàn)款的安全，特提出如下幾點(diǎn)要求： 客戶至?xí)M(jìn)行消費(fèi)時(shí)，首先到各活動(dòng)項(xiàng)目的總臺(tái)登記并由總臺(tái)填制活動(dòng)登記單。 各服務(wù)中心不得隨意開立因公私人存折，確因周末及節(jié)假日或非銀行對(duì)公時(shí)間收款需要的，應(yīng)按流程報(bào)公司審批后開立，原則上每個(gè)服務(wù)中心只能開立一個(gè)節(jié)假日收款存折； 節(jié)假日收款存折僅用于周末及節(jié)假日或非銀行對(duì)公業(yè)務(wù)時(shí)間的收款，不得挪做他用； 嚴(yán)禁使用節(jié)假日存款存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睿? 存折和取款密碼必須由兩人分別保管； 存折原則上不允許開通網(wǎng)上銀行，如確需開通，數(shù)字證書和密碼必須交由兩人保管，數(shù)字證書和密碼無(wú)法分開的存折不得開通網(wǎng)上銀行； 周末及節(jié)假日銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束前，現(xiàn)金余額超過 5000 元時(shí)，出納或收費(fèi)員將全部款項(xiàng)及時(shí)存入節(jié)假日收款存折；現(xiàn)金余額未超過 5000 元時(shí)或銀行下班后收取的款項(xiàng)，同正常工作日結(jié)算后至夜間值班下班前的收款 操作流程一樣 。 投幣式保險(xiǎn)柜繳款的使用與監(jiān)控 所有物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目監(jiān)控中心均需設(shè)置投幣式保險(xiǎn)柜， 用于非正常上班時(shí)間及節(jié)假日期間所收款項(xiàng)的存 放； 值班經(jīng)理應(yīng)于當(dāng)天下班前督促各收費(fèi)崗清點(diǎn)當(dāng)班收費(fèi)情況，編制《資金日?qǐng)?bào)表》，經(jīng)核對(duì)一致后做好記錄，將款項(xiàng)封存后投入投幣式保險(xiǎn)柜； 監(jiān)控中心值班人員在收費(fèi)崗人員下班后十五分鐘內(nèi)仍未見收費(fèi)人員及值班經(jīng)理前來(lái)繳存票款，應(yīng)及時(shí)電話聯(lián)系核實(shí)情況，如有異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告服務(wù)中心負(fù)責(zé)人； 監(jiān)控中心投幣式保險(xiǎn)柜其中一把鑰匙及密碼由服務(wù)中心出納保管，另一把鑰匙由監(jiān)控中心保管，次日或節(jié)假日后第一個(gè)工作日由出納和監(jiān)控中心人員一同開取并對(duì)票、款進(jìn)行核對(duì)，在相關(guān)記錄上簽字確認(rèn)。 一般物業(yè)服務(wù)中心在收款月到來(lái)前 1015天發(fā)放管理費(fèi)《繳款通知單》注明應(yīng)交管理費(fèi)金額，進(jìn)行善意提醒。 對(duì)無(wú)正當(dāng)理由長(zhǎng)期拖欠管理費(fèi)的業(yè)主，物業(yè)服務(wù)中心通過發(fā)律師函，掛號(hào)信進(jìn)行催討。 滯納金收取方式 如業(yè)主有滯納的情況，在其補(bǔ)交物業(yè)費(fèi)時(shí)，按照滯納金的收取標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算滯納金的總額，一并收取滯納金 ，并開具發(fā)票。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)必須填寫銀行提供的購(gòu)置憑據(jù) 到銀行購(gòu)買。公司出納必須按每次購(gòu)進(jìn)的數(shù)量、品種及編號(hào)分頁(yè)登記購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、注銷、盤存情況。 7. 票據(jù)的稽核檢查 財(cái)務(wù)管理部及各收費(fèi)崗位的部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)各收費(fèi)開票崗位認(rèn)真進(jìn)行督促、檢查、內(nèi)容包括“票據(jù)”的填寫情況、保管情況、安全情況等。 32 公司庫(kù)存物資入、出庫(kù)單，分別由品質(zhì)管理部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。 9. 其他規(guī)定 公司各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)管理部項(xiàng)目會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷，必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。 6. 票據(jù)的歸還及注銷 各物業(yè)服務(wù)中心前臺(tái)項(xiàng)目出納對(duì)已使用的票據(jù)存根應(yīng)予以整理、裝訂，及時(shí)交回項(xiàng)目會(huì)計(jì)注銷。 4. 票據(jù)的保管 非銀行票據(jù)保管 票據(jù)的保管包括未使用庫(kù)存票據(jù)及已使用的票據(jù)存根，各收費(fèi)崗位的零散票據(jù)及項(xiàng)目出納庫(kù)存票據(jù)的保管。 返返 回回 目目 錄錄 第五章 票據(jù)管理制度 一 .目的 ： 為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理，明確 票據(jù) 使用范圍，預(yù)防票 據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏， 特 制定本制度 。 前期物業(yè)合同收費(fèi)規(guī)定： 物業(yè)服務(wù)費(fèi)用按季預(yù)先交納，業(yè)主或物業(yè)使用人應(yīng)于 合同約定繳費(fèi)日期 前向乙方預(yù)先交納下期的物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)。 對(duì)欠費(fèi)在一年以上的業(yè)主，物業(yè)服務(wù)中心發(fā)放《催繳款通知單》。 節(jié)假日及夜間值班收費(fèi)的監(jiān)管 值班經(jīng)理當(dāng) 班期間需不少于 1次對(duì)各收費(fèi)崗位的收費(fèi)情況進(jìn)行核查，檢查所收款項(xiàng)是否與票據(jù)相符； 節(jié)假日期間，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)每天安排人員值班，值班人員可由財(cái)務(wù)部職員、服務(wù)中心出納等組成，匯總每個(gè)服務(wù)中心收費(fèi)及存款情況，抽查服務(wù)中心各收費(fèi)崗的現(xiàn)場(chǎng)收費(fèi)情況，對(duì)于異常情況需及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公司應(yīng)針 對(duì)具體情況事先制定經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目費(fèi)用減免的書面授權(quán)，列明具體的被授權(quán)人員、授權(quán)減免的項(xiàng)目、最大的減免權(quán)限范圍等。 所有活動(dòng) 登記單在對(duì)外使用和交給客戶之前，必須加蓋服務(wù)中心印章。 開票結(jié)賬： 各前臺(tái)收銀人員根據(jù)票據(jù)的財(cái)務(wù)記賬聯(lián)編制《繳款記錄單》，根據(jù)現(xiàn)金解款單、其他收款票據(jù)編制《每周結(jié)賬表》，每周必須將《繳款記錄單》、《每周結(jié)賬表》、發(fā)票或者收據(jù)的記帳聯(lián)、其他收款票據(jù)交與會(huì)計(jì)結(jié)帳，會(huì)計(jì)根據(jù)結(jié)帳所屬期間查詢收費(fèi)系統(tǒng)中票據(jù)明細(xì)表以核對(duì)現(xiàn)金、銀行的收款金額是否與結(jié)帳金額和 現(xiàn)金解款金額一致，核對(duì)無(wú)誤后雙方簽字確認(rèn)?？蛻魯y帶身份證及公司開具的收據(jù)、發(fā)票或其他有效憑據(jù)到前臺(tái)辦理兌付，需經(jīng)相關(guān)部門簽署是否同意兌付的意見。 （非充值卡）消費(fèi)的收費(fèi) 會(huì)所收費(fèi)員根據(jù)客戶需求種類和時(shí)間，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)收費(fèi)，打印收銀機(jī)電腦小票； 會(huì)所收費(fèi)員根據(jù)收費(fèi)項(xiàng)目和時(shí)間辦理相應(yīng)的會(huì)所消費(fèi)卡，消費(fèi)卡上應(yīng)記錄消費(fèi)類別和相應(yīng)的時(shí)間或場(chǎng)次，收費(fèi)員在會(huì)所消費(fèi)卡上簽章； 會(huì)所負(fù)責(zé)人或授權(quán)人憑收費(fèi)電腦小票，對(duì)消費(fèi)卡進(jìn)行審核，審核一致后在消費(fèi)卡上簽章； 所有會(huì)所消費(fèi)卡必須有收費(fèi)員和審核人員雙方簽章時(shí)方為有效； 客戶憑會(huì)所消費(fèi)卡消費(fèi)，會(huì)所服務(wù)人員填寫《會(huì)所消費(fèi)情況登記 表 》，記錄會(huì)員入場(chǎng)時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、會(huì)所消費(fèi)卡 號(hào)等； 客戶消費(fèi)超過原購(gòu)買時(shí)間和次數(shù)，應(yīng)重新開票收款、辦理會(huì)所消費(fèi)卡，不得在原消費(fèi)卡上修改。 個(gè)別服務(wù)中心若因特殊情況，不能實(shí)現(xiàn)停車場(chǎng)收費(fèi)員直接向出納 或收費(fèi)員 領(lǐng)取票據(jù)及繳款，而是需要安全主辦（或班長(zhǎng)）匯集各收費(fèi)崗的款項(xiàng)，再向服務(wù)中心出納 或收費(fèi)員 結(jié)清票款時(shí)，須嚴(yán)格控制以下環(huán)節(jié)： 公司財(cái)務(wù)應(yīng)向涉及收款的安全主辦 (或主管 )授權(quán)，列明其收款權(quán)限和范圍； 安全主辦 (或班長(zhǎng) ) 在出納或收費(fèi)員處領(lǐng)取停車專用定額發(fā)票，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿中登記領(lǐng)用情況； 安全主辦 (或班長(zhǎng) )將定額發(fā)票分發(fā)給各收費(fèi)員時(shí)，須在 《安全員值班情況記錄》 表上詳細(xì)記錄交接情況； 《臨時(shí)停車收費(fèi)日?qǐng)?bào)》 表 存放安全主辦 (或班長(zhǎng) )處，必須視同錢款妥善管理； 收費(fèi)員換崗或下班，應(yīng) 通過《安全員值班情況記錄》 表 將票款移交給下一班班長(zhǎng)，并在《臨時(shí)停車收費(fèi)日?qǐng)?bào)》 表 中詳細(xì)記錄交接情況； 24 安全主辦（或主班長(zhǎng)）憑收款、定額發(fā)票存根和《臨時(shí)停車收費(fèi)日?qǐng)?bào)》 表 與出納或收費(fèi)員辦理核銷手續(xù)。 服務(wù)中心的收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)的確定，須在物業(yè)公司相關(guān)部門 結(jié)合政府相關(guān)法規(guī)和要求制訂、物業(yè)公司進(jìn)行審批后，才能對(duì)外公布照價(jià)收費(fèi)； 法規(guī)或政府文件要求備案或報(bào)批的，必須嚴(yán)格按其規(guī)定報(bào)批或備案后執(zhí)行； 對(duì)暫無(wú)明碼的收費(fèi)應(yīng)由經(jīng)辦人與服務(wù)中心負(fù)責(zé)人根據(jù)情況確定并及時(shí)知會(huì)公司財(cái)務(wù)部和收費(fèi)人員，服務(wù)中心負(fù)責(zé)人應(yīng)在票據(jù)上簽字確認(rèn)，對(duì)經(jīng)常發(fā)生或數(shù)額較大的此類收費(fèi)應(yīng)報(bào)公司審批后統(tǒng)一執(zhí)行。 （三）服務(wù)中心出納 、合規(guī)性； 、并審核票款一致性； 時(shí)送存銀行或妥善保管； ； 、銀行存款日記賬； ，及時(shí)與公司財(cái)務(wù)進(jìn)行票據(jù)領(lǐng)用、核