【文章內(nèi)容簡介】 票金額一致，并蓋有送貨單位公章）； (4)《資產(chǎn)增加信息表》； (5)相關(guān) K2流程審批表。 管理方式： 固定資產(chǎn)是指單位價值在人民幣 2020 元以上（含 2020 元）并且使用年限在一年以上的房屋建筑物、機械設(shè)備、電子電器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公家具及其它設(shè)備。 其他資產(chǎn)是指單位價值在人民幣 2020 元以下 100 元以上（含 100 元）并且使用時間較長的機械設(shè)備、工具、電子電器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公家具及其它設(shè)備。 17. 材料采購（月度采購、緊急采購、前期物品配置等） 管理辦法： 遞交單據(jù)時需要把月度采購計劃表中所有供應(yīng)商的單據(jù)一起遞交，跨月則采購計劃作 廢，未及采購物品下月需重新申請。 如果實物沒有進倉庫，倉庫保管員不得開具入庫單，對于這類物資必須有明細清單，進行其他資產(chǎn)管理。 每月的緊急采購不得超過三次，合計金額不得超過月計劃金額 5%（有償入戶維修采購除外），若有超出， 部門負責(zé)人 應(yīng)就情況填報《計劃外采購超支情況說明》后報品質(zhì)管理部備案； 緊急采購實施部門主管應(yīng)在投入正常使用 2個工作日天內(nèi)到物料倉庫辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)； 緊急采購物品單價 1000 元以上的由服務(wù)中心經(jīng)至少兩家以上的合格供方詢價，填寫《大件物品采購 詢價申請表》，作為付款審批的報銷憑證。 突發(fā)事件需要緊急采購物品可電話申請，事后補辦相關(guān)手續(xù)。 對于在非合格供方采購物品的特殊事務(wù)，可另行審批。 ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審核 →管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。 ： (1)月度物品需求申請表（必須有倉管、業(yè)務(wù)負責(zé)人、項目經(jīng)理簽字確認）； (2)K2 流程審批表或緊急采購申請表； (3)采購單（必須有申請人、復(fù)核人、審批人簽字確認，注明用途） (4)送貨單（與入庫單、發(fā)票金額 一致，并蓋有送貨單位公章或者財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章）； 14 (5)入庫單（入庫單日期應(yīng)與送貨單日期一致，計量單位不能以批為單位，必須注明具體數(shù)量）； (6)發(fā)票。 18. 外包費用 （保潔、綠化、消殺、電梯、法務(wù)等） ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審核→ 管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。 ： (1)發(fā)票； (2)人員清單（人員掛靠報銷時提供）； (3)合同復(fù)印件（如果合同較長，可以只提供關(guān)鍵頁）； (4)服務(wù)質(zhì)量確認相關(guān)文件（必須有專業(yè)對接人員及部門負責(zé) 人、品質(zhì)管理部業(yè)務(wù)督導(dǎo)簽字確認）。 19. 公共能耗、設(shè)備費用 （公共水電費、小區(qū)公共設(shè)施維修及更換、年檢等） ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審核 → 管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。 ： (1)發(fā)票； (2)銀行代扣代繳憑據(jù)（公共水電費報銷時提供）； (3)水電費使用明細表（必須有專業(yè)對接人員、部門負責(zé)人簽字確認）； (4)發(fā)生費用的相關(guān)證明文件（除公共水電費以外費用報銷時提供）； (5)設(shè)備維修單（涉及設(shè)施設(shè)備維修費用報銷時提供）。 20. 工程類付 款 （標(biāo)識標(biāo)牌、物業(yè)用房、小區(qū)改造、零星工程等） ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審核→ 管理層審批 ，詳細權(quán)限見審批權(quán)限表。 ： (1)發(fā)票； (2)合同復(fù)印件（如果合同較長，可以只提供關(guān)鍵頁）； (3)工程進度、結(jié)算付款申請單（蓋有對方公司公章）； (4)工程質(zhì)量確認單（必須有項目經(jīng)理簽字確認，標(biāo)識類需要品質(zhì)部督導(dǎo)簽字，裝修類需要人力資源部簽字）。 在支付工程尾款前的進度款時，需要提供工程保修款的發(fā)票。 21. 與收入相關(guān)的退款 ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審批 ： 15 (1)需要紅沖的發(fā)票（在業(yè)主手中的發(fā)票聯(lián)）； (2)紅沖的發(fā)票（發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)都要，如果是稅控開票，提供作廢發(fā)票的復(fù)印件）； (3)退款的相關(guān)說明（必須有經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽字確認）； (4)業(yè)主簽收的收條（附業(yè)主身份證復(fù)印件，如果是先審批后付款，需要后補）。 22. 稅金 （營業(yè)稅、所得稅、印花稅等） ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人 審核→ 管理層審批 ： (1)稅金計算表格 （必須有經(jīng)辦人、財務(wù)負責(zé)人簽字確認）； (2)稅單； (3)納稅申報表。 23. 代收代付類 （業(yè)主交付類費用、裝修押金、垃圾清運費、代地產(chǎn)出租車位、水桶押金、業(yè)主水電費等） ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審批 ： (1)收據(jù)或者遺失申明（押金類報銷時提供）； (2)明細清單（除裝修押金以外的費用報銷時提供）； (3)業(yè)主身份證、銀行卡復(fù)印件； (4)合同復(fù)印件（垃圾清運費、代地產(chǎn)出租車位付款時提供，如果合同較長，可以只提供關(guān)鍵頁）； (5)業(yè)主簽收的 收條（僅指裝修押金報銷時提供）。 24. 內(nèi)部劃款 （服務(wù)中心之間、本部與服務(wù)中心之間、本部與資金中心之間、基本賬戶與納稅賬戶之間） ： 部門負責(zé)人審核→財務(wù)管理部會計審核→財務(wù)管理部負責(zé)人審批 ： (1)相關(guān)證明文件； (2)資金中心賬戶余額（本部向資金中心劃款時提供）； (3)納稅賬戶余額（基本賬戶向納稅賬戶劃款時提供）。 16 返返 回回 目目 錄錄 第二章 資金管理制度 一 .目的： 為保證資金安全，降低資金風(fēng)險，合理利用資金 ，規(guī)范資金結(jié)算。 二 .適用范圍： 蘇南物業(yè)及 其下屬各服務(wù)中心 、部門。 三 .方法和過程控制： 1. 現(xiàn)金管理（出納、收銀員需辦理社會擔(dān)保 ） 現(xiàn)金（指“存放在出納處的人民幣和外幣”，以下同）的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》進行，范圍之外的現(xiàn)金使用應(yīng)通過銀行進行結(jié)算，公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。單筆現(xiàn)金使用金額在人民幣一仟元以上（包括一仟元）時，需提早一天把 審批好的 《備用金借支單》交到財務(wù)管理部。 以現(xiàn)金方式獲取的收入必須及時入帳，當(dāng)天送存銀行，超過銀行當(dāng)天營業(yè)時間收取的現(xiàn)金，應(yīng)在值班人員 的監(jiān)督下放入投幣式保險箱，并需要雙方簽字確認 ,于第二天在第三人監(jiān)督下取出打開 ,確認無誤后雙方在值班表上簽字確認 ,并立即送存銀行。 出納在辦理現(xiàn)金支付時，必須檢查付款單據(jù)（備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實、不合法的各類憑證，如有異常情況及時告知財務(wù)負責(zé)人。 公司各業(yè)務(wù)部門，在業(yè)務(wù)活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交 公司 出納，不得自行用于任何開支。嚴禁用“白條”抵充現(xiàn)金；不準因私借支現(xiàn)金；不私設(shè)“小金庫”保存帳外現(xiàn)金。 出納在辦理收付時，應(yīng) 堅持“當(dāng)面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)當(dāng)即入帳。同時必須作到“日清月結(jié)”，日記帳與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應(yīng)立即告知財務(wù)負責(zé)人，查明原因及時處理。 財務(wù)管理部每月至少一次對服務(wù)中心庫存現(xiàn)金、有價證券進行突發(fā)性檢查。并填制現(xiàn)金，有價證券盤點表。并隨當(dāng)月 檢查 報表一起裝訂成冊存檔。 公司各部門 當(dāng)日營業(yè) 現(xiàn)金 余額最高 不得超于伍仟元（特殊情況需要審批） 。 公司出納到銀行存取現(xiàn)金時，數(shù)額在三萬以上一定要有 12 名保安人員陪同，到較遠的銀行一定要有公司的車輛接送。 做好保險柜的安全 保衛(wèi)工作，即保險柜必須放置在有監(jiān)控攝像 的地方，所有物業(yè)服務(wù)項目監(jiān)控中心必須設(shè)置投幣式保險柜 。 2. 銀行存款管理 因業(yè)務(wù)需要，新開銀行帳戶須書面向總部資金管理中心申請，并告開戶理由、帳戶用途。得到批準后方可開戶，并嚴格按照當(dāng)初開戶的用途使用。 17 財務(wù)應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對已存在但不需使用的帳戶應(yīng)及時書面向總部資金管理中心申請銷戶，得到批準后及時到銀行辦理銷戶手續(xù)。 嚴禁出租（或出借）銀行帳戶，不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為 。 財務(wù)印鑒須由兩人分別保管。 會計主管 負責(zé)保管和使用銀行開戶印鑒章中的 法人代表章，財務(wù)專用章 由 財務(wù)管理部負責(zé)人 保管和使用。 銀行結(jié)算單據(jù)和支票統(tǒng)一由出納購買并妥善保管，財務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白票據(jù)上。 銀行存款的支付，必須檢查付款單據(jù)（付款審批單，備用金借支單 等 ）是否已完備支付審批手續(xù)，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實、不合法的各類憑證，如有異常情況及時告知財務(wù)負責(zé)人。在支付 30 萬元以上（包括 30萬元）大額款項時應(yīng)提早一個星期向財務(wù)管理部申請，待財務(wù)管理部將資金安排妥當(dāng)以后才能支付。 嚴禁出納人員簽 發(fā)空白抬頭、日期、金額、用途的支票。特別注意支票上的收款單位必須與付款通知單上的收款單位完全一致。 出納開出的支票必須實行登記領(lǐng)用制度，詳細登記金額、日期、號碼、收款單位和用途。付款經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票時，應(yīng)在 《付款審批單》 的領(lǐng)款人處簽字同時必須在寫明簽發(fā)日期、金額、用途、收款單位的支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認；特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額的 ,可以開具限額支票，必須要在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并由領(lǐng)用人在 《付款審批單》 和登記簿、支票存根簽字確認，限額支票只能由公司內(nèi)部人員領(lǐng)用， 且必須在交付對方前填上限額內(nèi)的具體結(jié)算金額。對不能明確限額，又不能明確收款單位的，不得予以開具。嚴禁超限額使用限額支票。 如遇領(lǐng)用人票據(jù)遺失，直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納，并由其去銀行辦理掛失手續(xù)。以最低限度降低公司損失為原則，妥善處理。逾期未用的票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時交回出納，辦理注銷手續(xù)。對填寫錯誤、過期失效的票據(jù)，出納應(yīng)加注“作廢”記號，連同存根一并保存。財務(wù)有關(guān)人員應(yīng)定期對票據(jù)使用情況予以查核。 在收到客戶簽發(fā)的即期結(jié)算票據(jù)，應(yīng)立即向銀行申請兌付，并及時存入公司銀行賬戶，不準擅自壓票，以保證公 司資金及時回籠。如遇退票應(yīng)及時通知前臺收款及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行追討；對客戶以銀行匯款、轉(zhuǎn)帳和劃款等方式支付的款項，應(yīng)堅持收妥確認原則，未經(jīng)確認，不得作出相應(yīng)行為。 服務(wù)中心出納每天編制資金日報表上報服務(wù)中心經(jīng)理，同時抄送財務(wù)管理部，其中包含當(dāng)日收款情況，當(dāng)月累計收款情況。 公司出納在每月終了后 3個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對帳單、手工日記賬、 EAS 明細賬 ,仔細核對和清理，查明未達帳項原因，制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,報財務(wù)管理部負責(zé)人審核。 公司內(nèi)部銀行帳戶資金劃轉(zhuǎn)，必須按照集團要求進行付款 審批流程，待領(lǐng)導(dǎo)審批后方可劃轉(zhuǎn)。 3. 網(wǎng)銀管理 開戶 經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，填寫對應(yīng)銀行的網(wǎng)上結(jié)算申請單，遞交銀行審批。 18 權(quán)限 堅持操作員分級授權(quán)，設(shè)立三級審批：出納制單，會計復(fù)核，財務(wù)負責(zé)人 審批 設(shè)立網(wǎng)銀支付上限 操作 使用過程： 出納根據(jù)審批結(jié)束后的付款單進行網(wǎng)上填單； 會計核對網(wǎng)上申請單和原始單據(jù)的一致性； 財務(wù)負責(zé)人對付款進行再次復(fù)核，提交銀行支付。 密碼保護：堅持定期不定期的密碼更換 ,注意保密工作 及時注銷 :一旦發(fā)生普通操作員遺失銀行 USBKEY，由主管立即對該用戶進行注銷處理，重新辦理登記，并做好記錄；發(fā)生主管遺失 USBKEY，應(yīng)立即到銀行辦理注銷處理，重新辦理 USBKEY。發(fā)生密碼泄露則應(yīng)立即更換新密碼。 建立替崗制度 :對于各操作員因休假或出差等原因不能履行相關(guān)職責(zé)時，需要建立替崗制度。替崗人員的設(shè)置仍要遵循一人一卡一密原則，同時應(yīng)做好交接記錄 ,必須有監(jiān)交人。 事后稽核制度 :復(fù)核（或主管）應(yīng)于每月末打印單位銀行存款日記賬與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的銀行賬進行業(yè)務(wù)和余額的核對，以及時 發(fā)現(xiàn)差錯，進行更正。 19 返返 回回 目目 錄錄 第三章 備用金管理制度 一 .目的 ： 合理 使用公司的 備用金，加 強 備用金的 管理 效率。 二 .適用范圍： 蘇南物業(yè)及 其下屬各服務(wù)中心 、部門。 三 .方法及過程控制： 1. 借用備用金： 借款內(nèi)容：僅限于部門經(jīng)理因公務(wù)需要為公司支付的零星費用，不適用于對供應(yīng)商的預(yù)付款和合同付款，職員非公務(wù)事項不得從公司借支備用金，必須?？顚Ｓ茫? 借款人填寫一式三聯(lián)的“備用金借款單”，并注明借款用途、 金額、方式、預(yù)計還款時間和累計未歸還備用金金額。 借款范圍： 分類 性質(zhì) 金額 部門固定借款 項目 管理面積 =30萬平米 10,000 管理面積 30 萬平米 5,000 職能部門 品質(zhì)管理部 負責(zé)人 3,000 人力資源部 負責(zé)人 3,000 特殊崗位備用金 公司出納 零星借款 10,000 收銀崗 零錢兌換 500 會計 購買發(fā)票 2,000 行政 零星采購 2,000 司機 日常開支 1,000 臨時備用金 大于等于 2020 元 借款審批流程： 小于等于 5000 元