【正文】 、管理水平，投資人的資本結(jié)構(gòu)和基本組織架構(gòu)，投資人以往銀行貸款償還記錄及其它主要業(yè)務(wù)的履約情況進(jìn)行調(diào)查，評(píng)估其按期出資的資信水平。評(píng)估中應(yīng)區(qū)分資金的不同來(lái)源和形式進(jìn)行逐項(xiàng)分析。其形式有銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃及其它有償使用的資金。其形式有股東投資、實(shí)收資本、企業(yè)未分配利潤(rùn)、折舊、發(fā)行股票募集的資金、財(cái)政投入等貨幣資金形式和實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等非貨幣資金形式。 項(xiàng)目融資方案評(píng)估 中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè) 第三篇 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 8 項(xiàng)目融資方案評(píng)估包括權(quán)益類(lèi)資金評(píng)估和負(fù)債類(lèi)資金評(píng)估。可按照銷(xiāo)售收入流動(dòng)資金占用率、經(jīng)營(yíng)成本流動(dòng)資金占用率或單位產(chǎn)量流動(dòng)資金占用率等進(jìn)行測(cè)算。必要時(shí)，應(yīng)與借款人日常資金占用的實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比分析。項(xiàng)目流動(dòng)資金的范圍包括項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、支付工資及其它經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 等所需的周轉(zhuǎn)資金。否則，評(píng)估人員在審慎、客觀的原則下按評(píng)估值進(jìn)行計(jì)算。 ，應(yīng)將項(xiàng)目利用的企業(yè)原有固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)投資中。 （ 2）動(dòng)態(tài)投資評(píng)估的范圍包括項(xiàng)目建設(shè)期利息、匯率變動(dòng)部分、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（目前暫緩征收）、漲價(jià)預(yù)備金及國(guó)家規(guī)定的其它稅費(fèi)。 （ 1）靜態(tài)投資評(píng)估是按項(xiàng)目擬定建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、建設(shè)內(nèi)容，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)所需費(fèi)用中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè) 第三篇 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 7 進(jìn)行的評(píng)估，評(píng)估的范圍包括建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。 。以定量分析的方法為主。 ，從自然資源占有、工藝技術(shù)設(shè)備、規(guī)模效益、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、項(xiàng)目產(chǎn)品的質(zhì)量性能、產(chǎn)品價(jià)格、商譽(yù)品牌等方面比較項(xiàng)目產(chǎn)品與市場(chǎng)上主要同類(lèi)產(chǎn)品的異同，分析其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。進(jìn)行價(jià)格走勢(shì)分析時(shí)，不應(yīng)低估投入品的價(jià)格和高估產(chǎn)出品的價(jià)格，避免預(yù)測(cè)的項(xiàng)目收益失真，區(qū)分情況如下： (1)充分競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品的價(jià)格應(yīng)按國(guó)際或國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算； (2)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格需要由物價(jià)部門(mén)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)按照物價(jià)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格的批復(fù)測(cè)算； (3)城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)品的價(jià)格，應(yīng)根據(jù)政府價(jià)格政策、以及消費(fèi)者支付意愿和承受能力進(jìn)行測(cè)算。 。 。預(yù)測(cè)擬建項(xiàng)目產(chǎn)品在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)目標(biāo)市場(chǎng)需求總量，包括國(guó)內(nèi)需求量和出口需求量。預(yù)測(cè)擬建項(xiàng)目產(chǎn)品在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)目標(biāo)市場(chǎng)的可供量，包括國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有供應(yīng)量和新增供應(yīng)量。主要是在說(shuō)明產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)的基礎(chǔ)上 ,對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的供應(yīng)量和需求量、供需平衡情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，并分析項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格走勢(shì)。主要分析項(xiàng)目產(chǎn)品目前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、尤其是目標(biāo)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要對(duì)手的生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）、營(yíng)銷(xiāo)及其競(jìng)爭(zhēng)力情況等。主要包括以下內(nèi)容： （ 1）分析項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格、價(jià)格變化過(guò)程及變化規(guī)律； (2) 必要 時(shí)，分析項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，價(jià)格變化過(guò)程及變化規(guī)律，分析價(jià)格的合理性程度，有無(wú)壟斷或傾銷(xiāo)； (3) 說(shuō)明項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格形成機(jī)制，是市場(chǎng)形成價(jià)格還是政府調(diào)控價(jià)格。 對(duì)非工業(yè)性項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)行業(yè)類(lèi)型和產(chǎn)品特性，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析，如交通運(yùn)輸項(xiàng)目，主要調(diào)查擬建項(xiàng)目影響區(qū)域內(nèi)，用戶(hù)對(duì)各種交通運(yùn)輸方式的客貨運(yùn)輸需求現(xiàn)狀及其滿(mǎn)足程度；水利水電項(xiàng)目，主要調(diào)查流域范圍內(nèi)，用戶(hù)對(duì)水利水電的需求現(xiàn)狀及滿(mǎn)足程度；學(xué)校、醫(yī)院等公益性及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，主要調(diào)查本地區(qū)范圍內(nèi)的有效需求人口數(shù)量、分布、需求類(lèi)型及滿(mǎn)足程度。調(diào)查項(xiàng)目產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)消費(fèi)總量以及各地區(qū)分布、不同消費(fèi)群體對(duì)產(chǎn)品品種和服務(wù)的要求，消費(fèi)結(jié)構(gòu)狀況、市場(chǎng)需求的滿(mǎn)足程度等。 對(duì)非工業(yè)性項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)行業(yè)類(lèi)型，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的供應(yīng)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，如交通運(yùn)輸項(xiàng)目，主要調(diào)查擬建項(xiàng)目影響區(qū)域內(nèi) 各種運(yùn)輸方式的分布現(xiàn)狀、客貨運(yùn)力、運(yùn)量及流向等；水利水電項(xiàng)目，主要調(diào)查流域開(kāi)發(fā)現(xiàn)狀，水利水電資源開(kāi)發(fā)利用程度、供應(yīng)能力和供應(yīng)量等；學(xué)校、醫(yī)院等公益性及基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)項(xiàng)目，主要調(diào)查當(dāng)?shù)貙W(xué)校、醫(yī)院等公益性機(jī)構(gòu)和基礎(chǔ)設(shè)施的類(lèi)型、數(shù)量、服務(wù)能力和主要服務(wù)對(duì)象等。調(diào)查項(xiàng)目產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)的總生產(chǎn)能力（含現(xiàn)有企業(yè)和在建項(xiàng)目），總產(chǎn)量以及各地區(qū)分布；各主要生產(chǎn)企業(yè)的分布情況，以及產(chǎn)量、品種、性能、檔次等。調(diào)查和分析項(xiàng)目產(chǎn)品目前的市場(chǎng)供應(yīng)和需求總量及其地區(qū)分布。 項(xiàng)目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀 項(xiàng)目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析，包括市場(chǎng)容量現(xiàn)狀分析、價(jià)格現(xiàn)狀分 析、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀分析。 ，主要調(diào)查城市規(guī)劃行政主管部門(mén)出具的城市規(guī)劃意見(jiàn)。 在環(huán)保評(píng)估中，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目環(huán)保方案獲有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的落實(shí)情況。 ，調(diào)查分析項(xiàng)目實(shí)施是否符合國(guó)家有關(guān)政策的要求，包括項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)過(guò)程對(duì)社會(huì)生態(tài)環(huán)境可能造成的影響（包括廢水、廢氣、廢渣，生態(tài)平衡，拆遷等），環(huán)境保護(hù)治理的主要措施等，必要時(shí)說(shuō)明項(xiàng)目環(huán)保投資占總投資的比重。 ，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目主要選用設(shè)備的成熟度、先進(jìn)性、適用性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)估。 ，分析評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來(lái)源的可靠性，交通、運(yùn)輸、通訊和生活保障措施及投資區(qū)域環(huán)境等條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。 ，調(diào)查項(xiàng)目立項(xiàng)過(guò)程、依據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)工期、進(jìn)度、資金投入計(jì)劃等情況，評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施和執(zhí)行情況。 1. 評(píng)估項(xiàng)目基本情況，包括以下方面： （ 1）項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等政策要求。 3. 所有項(xiàng)目均須對(duì)項(xiàng)目各相關(guān)人之間的產(chǎn)權(quán)及其它關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)可繪圖說(shuō)明。 中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè) 第三篇 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 4 如項(xiàng)目參與人（包括項(xiàng)目主辦人、股本投資人、借款人、貸款人、擔(dān)保人等）在投資協(xié)議或其它有關(guān)合同中對(duì)項(xiàng)目管理、技術(shù)或銷(xiāo)售等事項(xiàng)作出承諾，應(yīng)評(píng)估其履行能力。 2. 借款人為新設(shè)法人的，應(yīng)對(duì)借款人的基本情況、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、融資情況等方面進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估時(shí)建設(shè)銀行尚未對(duì)借款人進(jìn)行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)，或雖進(jìn)行過(guò)，但客戶(hù)信用評(píng)級(jí)報(bào)告已經(jīng)超過(guò)有效期的，或客戶(hù)信用評(píng)級(jí)報(bào)告雖在有效期內(nèi)，但項(xiàng)目總投資額超過(guò)借款人前三年稅后利潤(rùn)之和、或有其 它影響借款人和償債能力的重要事項(xiàng)發(fā)生的，評(píng)估時(shí)應(yīng)主要對(duì)借款人的基本情況、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、融資情況及資信狀況、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行分析。 根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理范圍與本次建設(shè)項(xiàng)目的關(guān)系，依據(jù)以下不同情況，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。既有法人是指已存在的企事業(yè)單位，新設(shè)法人是指為項(xiàng)目建設(shè)而新組建的項(xiàng)目法人。 基本內(nèi)容與方法 借款人評(píng)價(jià) 借款人評(píng)價(jià)，是指對(duì)借款人的經(jīng)濟(jì)地位、主要領(lǐng)導(dǎo)者整體素質(zhì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債及償債能力、信用、發(fā)展前景等情況進(jìn)行全面分析、綜合論證。如果審核后提出了問(wèn)題或修改意見(jiàn)，評(píng)估小組要對(duì)提出的問(wèn)題和修改意見(jiàn)進(jìn)行落實(shí)，對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行修改，并再次報(bào)送審核，直到最后確認(rèn)。 評(píng)估報(bào)告撰寫(xiě)和審核 根據(jù)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果，評(píng)估小組成員分頭撰寫(xiě) 評(píng)估報(bào)告各個(gè)章節(jié)。 調(diào)查、收集有關(guān)資料 評(píng)估小組要根據(jù)批準(zhǔn)的評(píng)估工作計(jì)劃，通過(guò)實(shí)地調(diào)查、專(zhuān)家咨詢(xún)、查閱檔案資料等方式，調(diào)查收集有關(guān)文件、資料和技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，并落實(shí)有關(guān)數(shù)據(jù)資料。評(píng)估小組的成員應(yīng)兼顧工程技術(shù)、財(cái)務(wù)分析、市場(chǎng)分析和項(xiàng)目所屬行業(yè)、地區(qū)特點(diǎn)。 組織評(píng)估小組 負(fù)責(zé)項(xiàng)目評(píng)估的部門(mén)接到項(xiàng)目評(píng)估計(jì)劃后，首先要組織評(píng)估小組。 特殊情況下，評(píng) 估時(shí)間可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但應(yīng)說(shuō)明原因。 ，評(píng)估時(shí)間原則上不超過(guò) 30 個(gè)工作日。 （ 1） 借款人在建設(shè)銀行的客戶(hù)信用等級(jí)為 AAA級(jí)，且其投資建設(shè)項(xiàng)目的總投資額不超過(guò)客戶(hù)前三年稅后利潤(rùn)之和的三分之一的項(xiàng)目； （ 2） 總行公司業(yè)務(wù)部門(mén)特別批準(zhǔn)可以進(jìn)行簡(jiǎn)要項(xiàng)目評(píng)估的項(xiàng)目。 ，評(píng)估時(shí)間原則上不超過(guò) 25 個(gè)工作日。 條件 進(jìn)行評(píng)估的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，必須同時(shí)具備以下基本條件： 《固定資產(chǎn)貸 款》 和項(xiàng)目條件的要求； ，申請(qǐng)材料主要包括： （ 1）借款人和項(xiàng)目各投資者近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； （ 2）項(xiàng)目建議書(shū)（如有）、可行性研究報(bào)告 /初步設(shè)計(jì)、新開(kāi)工、概算調(diào)整等資料及主要批復(fù)文件； （ 3）借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人 (公司 )章程、合同及批復(fù)文件； （ 4）項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)條件落實(shí)的有關(guān)批件； （ 5）項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)、國(guó)土資源、城市規(guī)劃、安全生產(chǎn)等的批復(fù)文件； （ 6）項(xiàng)目資本金落實(shí)文件； （ 7）項(xiàng)目各投資者 出具的分年度資本金安排承諾函； （ 8）項(xiàng)目長(zhǎng)期負(fù)債和短期借款等的落實(shí)或?qū)徟募? （ 9）除項(xiàng)目融資貸款外，借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人出具的用綜合效益償還項(xiàng)目貸款的承諾函； 中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè) 第三篇 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 2 （ 10）保證人或抵押人出具的擔(dān)保函或意向承諾函； （ 11）保證人近三年及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； （ 12）貸款擔(dān)保的有關(guān)材料； （ 13）項(xiàng)目評(píng)估和貸款決策需要的其它文件。 原則 項(xiàng)目評(píng)估工作須遵循科學(xué)、客觀、公正、審慎、全面的原則。中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè) 第三篇 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 1 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 概述 定義 項(xiàng)目評(píng)估是指建設(shè)銀行對(duì)借款人申請(qǐng)使用貸款的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的先進(jìn)合理性、財(cái)務(wù)效益、銀行收益及潛在風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析論證，為貸款決策提供意見(jiàn)和建議的工作過(guò)程。 對(duì)象 由建設(shè)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目 (不含房地產(chǎn)項(xiàng)目 )，包括利用建設(shè)銀行信貸資金發(fā)放的本外幣固定資產(chǎn)貸款，境外籌資轉(zhuǎn)貸款，建設(shè)銀行作為債權(quán)人的項(xiàng)目融資，利用建設(shè)銀行開(kāi)出的借款保函等所興建的項(xiàng)目等。 內(nèi)容 主要包括對(duì)借款人 /主要項(xiàng)目發(fā)起人資信；項(xiàng)目概況、建設(shè)必要性、建設(shè)條件、項(xiàng)目工藝技術(shù)、設(shè)備及環(huán)保評(píng)估；項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)；項(xiàng)目投資估算及融資方案；項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益；不確定性分析；銀行效益和風(fēng)險(xiǎn)防范、存在問(wèn)題等方面進(jìn)行調(diào)查和分析，提出貸款是否可行的意見(jiàn)或建議，為貸款決策提供依據(jù)。 時(shí)間 項(xiàng)目評(píng)估工作的工作周期是自評(píng)估受理之日起到項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告正式審定之日止。 對(duì)符合以下情形之一的，可以采用簡(jiǎn)要評(píng)估。 簡(jiǎn)要評(píng)估參照貸款項(xiàng)目簡(jiǎn)要評(píng)估報(bào)告參考格式 ,重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策，是否符合環(huán)境保護(hù)、國(guó)土資源、城市規(guī)劃等要求，是否存在法律性風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。 ，評(píng)估時(shí)間原則上不超過(guò) 50個(gè)工作日。 一般程序 項(xiàng)目評(píng)估一般程序是：組織評(píng)估小組 ?制定評(píng)估工作計(jì)劃、安排評(píng)估進(jìn)度 ?調(diào)查收集有關(guān)文件、資料和技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) ?技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 ?評(píng)估報(bào)告撰寫(xiě)和審核。評(píng)估小組一般由 3到 5名項(xiàng)目評(píng)估人員組成。 制定評(píng)估工作計(jì)劃 評(píng)估小組要根據(jù)項(xiàng)目的評(píng)估時(shí)間要求制定工作計(jì)劃，對(duì)評(píng)估中的調(diào)研 工作、落實(shí)相關(guān)條件、案頭分析和撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告等項(xiàng)工作時(shí)間做出合理安排，并報(bào)評(píng)估評(píng)價(jià)部門(mén)主管批準(zhǔn)。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 評(píng)估小組人員根據(jù)調(diào)查核實(shí)后的數(shù)據(jù)資料，按照評(píng)估辦法規(guī)定，共同對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)技中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè) 第三篇 第二章 項(xiàng)目評(píng)估 3 術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析和論證。評(píng)估小組組長(zhǎng)總纂形成評(píng)估報(bào)告初稿后，由評(píng)估評(píng)價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員審核。至此，項(xiàng)目評(píng)估工作基本完成。 借款人分為既有法人和新設(shè)法人。特殊行業(yè)項(xiàng)目貸款可由具有借款資格的行業(yè)主管部門(mén)或由其授權(quán)具有貸款卡的事業(yè)法人作為借款人。 1. 借款人為既有法人的，應(yīng)以建設(shè)銀行對(duì)其作出的有效客戶(hù)信用評(píng)級(jí)報(bào)告中的相關(guān)部分作為借款人評(píng)價(jià)的內(nèi)容，評(píng)估中不再單獨(dú)進(jìn)行借款人評(píng)價(jià)。詳細(xì)內(nèi)容包括： （ 1）借款人的基本情況，包括成立時(shí)間、注冊(cè)地點(diǎn)、歷史沿革、隸屬關(guān)系、注冊(cè)資本與實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、現(xiàn)有職工人數(shù)、開(kāi)戶(hù)及賬號(hào)情況； （ 2）借款人的資本結(jié)構(gòu)，應(yīng)說(shuō)明投資人構(gòu)成、出資比例、出資到位情況，投資人對(duì)借款人的控制與管理關(guān)系情況； （ 3）借款人的組織架構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)，應(yīng)說(shuō)明借款人法人治理結(jié)構(gòu)的基本情況，領(lǐng)導(dǎo) 班子的構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理水平等；在了解借款人法定代表人基本情況基礎(chǔ)上，要重點(diǎn)對(duì)其工作能力、經(jīng)營(yíng)管理水平和還款意愿進(jìn)行評(píng)估； （ 4）借款人融資情況及資信狀況，應(yīng)說(shuō)明借款人目前的融資情況，重點(diǎn)說(shuō)明借款人對(duì)建設(shè)銀行貸款及其它信貸業(yè)務(wù)的履約情況，并了解借款人近三年對(duì)其它債務(wù)的履約情況、借款人涉及經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)處罰等重大事項(xiàng)； （ 5）借款人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)說(shuō)明借款人近三年來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況，并根據(jù)借款人最近三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告分析借款人財(cái)