【正文】 1． 符合我行有關(guān)信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定對借款人和項(xiàng)目條件的要求； 2． 客戶提供的申請材料的質(zhì)量和數(shù)量符合我行有關(guān)規(guī)定。 原則 項(xiàng)目評估應(yīng)遵 循客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、公正、科學(xué)的原則。 概 述 定義 項(xiàng)目評估，是指建設(shè)銀行對列入備選的固定資產(chǎn)投資性質(zhì)的貸款項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的先進(jìn)合理性、經(jīng)濟(jì)效益、銀行收益以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面進(jìn)行全面的論證分析評價(jià)，并提出決策性意見或建議的工作過程。 對象 由建設(shè)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，包括利用建設(shè)銀行信貸資金發(fā)放的本外幣固定資產(chǎn)貸款（含房地產(chǎn)開發(fā)貸款），境外籌資轉(zhuǎn)貸款，建設(shè)銀行作為債權(quán)人的項(xiàng)目融資以及利用建設(shè)銀行開出的借款保函等所興建的項(xiàng)目等。 內(nèi)容 主要包括對借款人 /主要項(xiàng)目發(fā)起人資信、項(xiàng)目概況、項(xiàng)目技術(shù)及產(chǎn)品市場、項(xiàng)目融資計(jì)劃、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、風(fēng)險(xiǎn)防范、銀行效益、存在問題等方面進(jìn)行調(diào)查和分析，提出貸款是否可行的意見或建議，為貸款決策提供依據(jù)。 時(shí)間 評估時(shí)間是指從接到評估任務(wù)起， 到提交項(xiàng)目評估報(bào)告為止的過程。特殊情況下，評估時(shí)間可以適當(dāng)延長，但要說明原因。 組織評估小組 負(fù)責(zé)項(xiàng)目評估的部門接到項(xiàng)目評估計(jì)劃后，首先要組織評估小組。評估小組的成員應(yīng)兼具技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面 業(yè)務(wù)能力，熟悉項(xiàng)目所屬行業(yè)、地區(qū)特點(diǎn)。 調(diào)查、收集有關(guān)資料 評估小組要根據(jù)批準(zhǔn)的評估工作計(jì)劃，通過實(shí)地調(diào)查、專家咨詢、查閱檔案資料等方式，調(diào)查收集有關(guān)文件、資料和技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，并對有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行核實(shí)。 評估報(bào)告撰寫和審核 根據(jù)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果，評估小組成員分頭撰寫評估報(bào)告各個(gè)章節(jié)。審核通過提出決策意見后，評估報(bào)告可以印制、報(bào)出、存檔。 到評估報(bào)告報(bào)出為止，項(xiàng)目評估工作基本完成。 根據(jù)借款人 /主要項(xiàng)目發(fā)起人經(jīng)營管理范圍與本次建設(shè)項(xiàng)目的關(guān)系，依據(jù)以下不同情況，對其進(jìn)行評價(jià)。新建項(xiàng)目和少部分改擴(kuò)建項(xiàng)目屬此類。具體評價(jià)方 法可參考本《手冊》第三篇第一章《客戶評價(jià)》１ .及 。本次建設(shè)項(xiàng)目是在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造或者產(chǎn)品更新，但沒有專門為該項(xiàng)目成立新的獨(dú)立的法人。此類情況，如果建設(shè)銀行對借款人進(jìn)行了客戶評價(jià)，且在有效期內(nèi)，評估人員可直接將《客戶評價(jià)報(bào)告》的主要觀點(diǎn)和結(jié)論摘要寫入本部分，同時(shí)將《客戶評價(jià)報(bào)告》作為附件附在評估報(bào)告附表之后備查；如果建設(shè)銀行對借款人尚未進(jìn)行客戶評價(jià)，或客戶評價(jià)已超 出有效期，評估人員要根據(jù)本《手冊》第三篇第一章《客戶評價(jià)》規(guī)定的客戶評價(jià)辦法對借款人進(jìn)行評價(jià)，完成《客戶評價(jià)報(bào)告》。評價(jià)重點(diǎn)除主要發(fā)起人的主要領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)和以往履約記錄外，還應(yīng)根據(jù)承諾內(nèi)容進(jìn)行針對性評價(jià)。 1．項(xiàng)目建設(shè)必要性評估。 2．項(xiàng)目進(jìn)展過程評估。項(xiàng)目已開工的，要分析形象進(jìn)度、投資完成及 各項(xiàng)資金到位情況。主要審查項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和水平；論述項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)流程和主要設(shè)備的先進(jìn)性、合理性、可靠性和適用性，使用該技術(shù)是否涉及到專利、技術(shù)訣竅轉(zhuǎn)讓等知識產(chǎn)權(quán)方面的問題，主要設(shè)備供應(yīng)商（制造商）按時(shí)交貨的可靠性；介紹國內(nèi)外同類工藝技術(shù)和設(shè)備的生產(chǎn)或運(yùn)轉(zhuǎn)情況；了解借款人 /項(xiàng)目發(fā)起人是否具有使用、維護(hù)該類技術(shù)及設(shè)備的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)力量。主要是調(diào)查分析項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性；分析交通、運(yùn)輸、通訊 和生活保障設(shè)施及投資區(qū)域環(huán)境等條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性；已經(jīng)選定主要單項(xiàng)工程施工企業(yè)的，應(yīng)對施工企業(yè)的資質(zhì)等級、施工水平、技術(shù)力量、以往施工的工程質(zhì)量等情況進(jìn)行調(diào)查評價(jià)。簡要分析該項(xiàng)目在環(huán)境保護(hù)方面的問題。重點(diǎn)審查有無經(jīng)環(huán)保部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)措施和方案。 基本內(nèi)容 1．產(chǎn)品的用途、消費(fèi)對象、市場需求總量及其區(qū)域性、時(shí)間性等特點(diǎn)； 2．產(chǎn)品的市場競爭激烈程度，是否具有壟斷性，壟斷的程度； 3．國內(nèi)現(xiàn)有同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用情況； 4．國內(nèi)在建和擬建生產(chǎn)同類產(chǎn)品項(xiàng)目的生產(chǎn)能力及預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間； 5．產(chǎn)品近兩年進(jìn)出口數(shù)量及進(jìn)出口主要來源； 6．預(yù)測未來若干年內(nèi) (一般為五年左右 )產(chǎn)品需求 總量，說明其理由； 7．價(jià)格變化情況和預(yù)測，價(jià)格預(yù)測是否有授權(quán)物價(jià)部門批準(zhǔn)為依據(jù)； 8．與國內(nèi)外同類產(chǎn)品相比較，分析項(xiàng)目產(chǎn)品在性能、質(zhì)量、價(jià)格方面的競爭能力； 9．進(jìn)行產(chǎn)品市場定位和市場開發(fā)計(jì)劃、銷售措施分析，落實(shí)銷售渠道，論述營銷策略 （主要包括產(chǎn)品策略、價(jià)格策略、分銷渠道策略、促銷策略等） ； 10．有產(chǎn)品出口的項(xiàng)目，要分析其出口可能性并預(yù)測國際市場供求狀況和價(jià)格走勢。 投資估算與資金來源評估 投資估算與資金來源評估，是指對建設(shè)項(xiàng)目投資估算和各項(xiàng)資金來源的合理性和可靠性進(jìn)行分析論證。 項(xiàng)目投資估算 1．項(xiàng)目總投資：項(xiàng)目總投資是指固定資產(chǎn)投資與流動(dòng)資金投資之和。其中，靜態(tài)投資是指項(xiàng)目按擬定建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、 建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)所需的費(fèi)用，包括建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)；動(dòng)態(tài)投資包括建設(shè)期利息、匯率變動(dòng)部分、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（目前暫緩征收）及國家新批準(zhǔn)的稅費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備金。 3．項(xiàng)目建設(shè)期利息：項(xiàng)目建設(shè)期利息是項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)每年應(yīng)計(jì)利息之和。 6． 流動(dòng)資金：流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所占用的全部周轉(zhuǎn)資金。 資金來源評估 對資金來源的評估，是指對項(xiàng)目權(quán)益性資金和債務(wù)性資金的可靠性和資金成本進(jìn)行分析。 1．可靠性的評估。對擬通過發(fā)行股票籌資的，需審查是否具有國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)發(fā)行的正式文件，查看發(fā)行規(guī)模、價(jià)格、時(shí)間、方法和說明書，了解證券市場的情況，以確認(rèn)能否按時(shí)按計(jì)劃籌集資金；綜合平衡后確定各投資者用于本項(xiàng)目的資本金數(shù)額及分年度計(jì)劃； （ 2）對于實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等方式的資本金，主要審查是否經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行 估價(jià)，估價(jià)方法是否符合法律、法規(guī)的要求，出資比例是否符合有關(guān)規(guī)定等； （ 3）對債務(wù)性資金，主要是對債務(wù)性資金的籌措數(shù)額、籌措方式、籌資成本、計(jì)劃安排及審批情況等進(jìn)行評估和落實(shí)。 資金成本是為籌集資金而花費(fèi)的全部代價(jià)，一般用成本額占所籌資金的百分比來表示，所以又叫資金成本率，一 般包括籌措成本和使用成本。從理論上說，資金成本率是一個(gè)項(xiàng)目必須獲得的最低收益率，以補(bǔ)償企業(yè)經(jīng)營這個(gè)項(xiàng)目所付出的代價(jià)。 財(cái)務(wù)評估 財(cái)務(wù)評估是指在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，測算財(cái)務(wù)效益評估指標(biāo)，考核項(xiàng)目的盈利能力和清償能力，并進(jìn)行不確定性分析，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 對項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期投入物和產(chǎn)出物價(jià)格進(jìn)行預(yù)測時(shí)，要考慮其現(xiàn)實(shí)價(jià)格的合理性、市場供求狀況及國家有關(guān)政策等因素對價(jià)格變化趨勢的影響。 基本內(nèi)容 1．項(xiàng)目計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷。確定項(xiàng)目計(jì)算期，應(yīng)充分考慮產(chǎn)品市場供求情況及技術(shù)進(jìn)步因素。確定項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期各年的生產(chǎn)負(fù)荷時(shí)，要有充分依據(jù)。 2．成本與費(fèi)用估算。其計(jì)算公式為： 總成本費(fèi)用＝產(chǎn)品制造成本＋管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋銷售費(fèi)用 （ 2）產(chǎn) 品制造成本，是指企業(yè)生產(chǎn)過程中實(shí)際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費(fèi)用。 （ 3）管理費(fèi)用，是指 企業(yè)行政管理部門為組織與管理經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 （ 4）財(cái)務(wù)費(fèi)用，是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。項(xiàng)目評估時(shí)一般只考慮長期負(fù)債利息支出和短期負(fù)債利息支出，其中生產(chǎn)經(jīng)營期間的長期負(fù)債利息凈支出一般采用“滯后計(jì)息法”，即假定各年的還本付息在年末發(fā)生，計(jì)算出各年的財(cái)務(wù)費(fèi)用后再計(jì)算當(dāng)年的還本付 息資金來源。 （ 6）經(jīng)營成本，是